礦山工程公司財(cái)務(wù)管理制度

礦山工程公司財(cái)務(wù)管理制度1.總則礦山工程公司財(cái)務(wù)管理制度是公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為的基本法規(guī)，是公司財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)性文件。本制度適用于礦山工程公司內(nèi)部所有的財(cái)務(wù)管理行為。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)2.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理的工作安排和決策，并對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況負(fù)有最終的責(zé)任。2.2財(cái)務(wù)主管直接負(fù)責(zé)公司日常的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算管理，包括財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)表等工作。2.3工程主管負(fù)責(zé)公司的工程項(xiàng)目管理，其中包括財(cái)務(wù)管理部分的合同審批、支付管理等工作。2.4商務(wù)主管負(fù)責(zé)公司的商務(wù)管理工作，其中包括財(cái)務(wù)部分的客戶支付管理。3.財(cái)務(wù)核算3.1總賬核算公司財(cái)務(wù)核算以總賬為核心，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)總賬的維護(hù)和更新，確保所有會(huì)計(jì)憑證全部入賬、不漏帳、不錯(cuò)帳。3.2成本核算公司按照“以成本為基本價(jià)值度量單位”原則，進(jìn)行項(xiàng)目成本核算。工程主管負(fù)責(zé)項(xiàng)目的合同審批和支付管理，確保成本核算準(zhǔn)確。3.3預(yù)算編制公司編制年度預(yù)算和季度預(yù)算，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)預(yù)算的制定和實(shí)際情況的對(duì)比，及時(shí)調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，確保公司年度或季度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。3.4利潤(rùn)分析公司采用“收入-成本=利潤(rùn)”的利潤(rùn)核算原則，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行利潤(rùn)分析，通過(guò)對(duì)利潤(rùn)的分析，為公司決策提供客觀數(shù)據(jù)。4.資金管理4.1資金籌集公司主要通過(guò)自有資金和銀行貸款等方式籌集資金，商務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)資金籌集的工作。4.2資金運(yùn)用公司財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)資金運(yùn)用活動(dòng)的日常管理，做好資金運(yùn)用的合理安排和實(shí)施，確保資金安全和高效運(yùn)用。4.3資金監(jiān)管商務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管兩個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)資金監(jiān)管，確保資金入賬和支付都符合公司的規(guī)定和要求，防止因管理不當(dāng)而造成資金風(fēng)險(xiǎn)。5.稅務(wù)管理5.1納稅義務(wù)公司應(yīng)按照稅法規(guī)定，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納。5.2稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保公司稅務(wù)合規(guī)性。6.財(cái)務(wù)報(bào)表6.1財(cái)務(wù)報(bào)表制度公司建立規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表制度，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和附注等財(cái)務(wù)報(bào)表，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制定和更新。6.2財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審計(jì)，做好報(bào)表的準(zhǔn)備工作，并及時(shí)處理審計(jì)機(jī)關(guān)提出的意見(jiàn)和建議。7.制度執(zhí)行與監(jiān)督7.1財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行是公司財(cái)務(wù)工作的重要保證，各部門(mén)應(yīng)積極配合，確保制度的實(shí)施。7.2內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督體系，有效監(jiān)督財(cái)務(wù)管理行為，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.3外部審計(jì)公司應(yīng)定期邀請(qǐng)外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以提高財(cái)務(wù)管理的透明度和公信力。8.附則本制度于公布之日起生效，公司其他有關(guān)財(cái)務(wù)行為，依據(jù)本制度