國庫資金風(fēng)險及防范化解措施

國庫資金風(fēng)險及防范化解措施1.前言國庫資金是指財政部門集中管理、統(tǒng)一支付、撥付的全部政府資金。因為資金規(guī)模大、復(fù)雜性高、流動性強等特點，國庫資金的管理和使用有一定的風(fēng)險。本文主要探討國庫資金面臨的風(fēng)險和防范化解措施。2.國庫資金風(fēng)險2.1流動性風(fēng)險國庫資金具有大量集中性存儲的特點，一些未使用的資金會存于銀行存款、國債和時間存款等形式中，因此面臨著流動性風(fēng)險?？赡艹霈F(xiàn)以下情況：銀行破產(chǎn)或資不抵債，使得資金無法回收；存款證券化市場化程度不夠，造成資金占用時間過長、流動性差；收支不均衡，資金運轉(zhuǎn)不暢。2.2利率風(fēng)險國庫資金的管理和運營，會出現(xiàn)許多與利率相關(guān)的風(fēng)險。比如：國家的貨幣、外匯市場出現(xiàn)動蕩，導(dǎo)致匯率、利率的變化帶來風(fēng)險；存放時間較長的資金，與短期市場監(jiān)管難以協(xié)調(diào)，造成資產(chǎn)收益率的下降；各方面政策變化，對產(chǎn)品投資收益率產(chǎn)生不利影響。2.3操作風(fēng)險操作風(fēng)險指國庫資金管理機構(gòu)在操作過程中可能出現(xiàn)錯誤、失誤或者故意違法的風(fēng)險。通常情況下，這種風(fēng)險最高。人為管理操作的疏忽、錯誤導(dǎo)致的資金虧損；內(nèi)部人員利用職務(wù)之便和資金管理權(quán)限，進行腐敗和非法人身的行為等。3.國庫資金風(fēng)險防范和化解措施3.1資產(chǎn)組合優(yōu)化在面臨風(fēng)險時，要力求把風(fēng)險降至最低，防止資金損失。一個好的做法是，通過合理的資產(chǎn)配置，按照安全性、流動性、收益性等因素確定投資標(biāo)的和投資周期。優(yōu)化資產(chǎn)組合可以最大化的提高國庫資金的投資收益率，即投資收益和投資風(fēng)險做到最優(yōu)。3.2制定科學(xué)的預(yù)算政府財政部門建立預(yù)算控制制度，嚴(yán)格科學(xué)的按照預(yù)算方案、投資計劃和資金撥款計劃予以管理，切實維護國庫資金的規(guī)范和穩(wěn)健。3.3完善信息管理系統(tǒng)建立一個完整的財務(wù)資金管理系統(tǒng)，實行有限授權(quán)、多層審批的審批程序。對匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險進行系統(tǒng)跟蹤和實時監(jiān)控，逐步完善資金的追蹤管理機制，提高操作風(fēng)險的控制效果。3.4完善內(nèi)部審計體系建立一個內(nèi)部審計制度，形成規(guī)范的內(nèi)部控制流程。一旦出現(xiàn)風(fēng)險，立即通過審計部門進行審核。3.5堅持公開透明加強對國庫資金的公開透明度。政府財政責(zé)任部門要在規(guī)定時限內(nèi)定期披露各類財政信息和賬務(wù)信息，如全年和月度財政收支情況、資金余額、資產(chǎn)增值等等，讓公眾及時了解國家資金運用情況和財政活動的發(fā)展動態(tài)，維護社會信任。4.結(jié)論為有效防范和化解國庫資金風(fēng)險，必須制定系統(tǒng)、全面的風(fēng)險管理措施。政府財政機關(guān)要不斷提高保障和管理水平，實