電子表格在和中應(yīng)用excel財(cái)務(wù)管理

隨著計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化先進(jìn)的管理軟件層出不窮使得原來可望而不可即的先進(jìn)管理模式在管理軟件的支持下得以廣泛應(yīng)用,為財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮提供了良好的機(jī)遇。經(jīng)過二十多年的發(fā)展,我國計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理教育取得了一定的成績計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理已成為會計(jì)學(xué)及財(cái)務(wù)管理專業(yè)的必修課程。但還是存在一定的問題,有的學(xué)校注重財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用,而有的學(xué)校注重計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的簡單制作,再加上高素質(zhì)的既懂財(cái)務(wù)管理知識又掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型師資的缺乏,沒有達(dá)到較好的教學(xué)效果。使得在財(cái)務(wù)管理和管理會計(jì)中所講的理論和先進(jìn)管理方法一直沒有機(jī)會得到很好驗(yàn)證,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理成為一紙空談。而西方發(fā)達(dá)國家早已開設(shè)了計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理和計(jì)算機(jī)管理會計(jì)課程,特別是會計(jì)師(NAA)下屬的管理會計(jì)每年的管理會計(jì)師資格考試已在決策分析中加入信息系統(tǒng)及決策系統(tǒng)建立等內(nèi)容。因此作為財(cái)會人員除需具備現(xiàn)代會計(jì)、財(cái)務(wù)管理知識外,還應(yīng)掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)及各種財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用,為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策和長期投資決策服務(wù),正是在這樣的背景下,筆者編著了《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》一書。實(shí)際上,《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》課程屬于交叉學(xué)科是一門實(shí)用性很強(qiáng)的課程在上此課程時讀者已具備了相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識但還只是只有理論沒有實(shí)踐讀者非常渴望將所學(xué)的知識用于實(shí)踐,又不知如何應(yīng)用,鑒于這樣的的需求,筆者編著了本書,幫助讀者在財(cái)務(wù)管理中如何應(yīng)用Excel軟件。在各章模型的設(shè)計(jì)時,筆者注意理論聯(lián)系實(shí)際,每讀者一個財(cái)務(wù)模型的設(shè)計(jì)時,一是告訴讀者這個模型在財(cái)務(wù)管理中的作用解決財(cái)務(wù)管理中的哪些問題二是模型如何設(shè)計(jì)及構(gòu)思使讀者能夠利用計(jì)算機(jī)技術(shù)在先進(jìn)財(cái)務(wù)管理軟件中在虛擬的計(jì)算機(jī)環(huán)境下模擬現(xiàn)實(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)環(huán)境建立適合企業(yè)財(cái)務(wù)管理需求的分析和決策模型充分發(fā)揮讀者的想像力和創(chuàng)造力建立財(cái)務(wù)管理和管理會計(jì)中所需的模型解決在財(cái)務(wù)管理和管理會計(jì)中存在的問題更好地參與企業(yè)的管理和決策工作。本書具有以下特點(diǎn)在中注意挖掘讀者的潛力及個性的發(fā)揮。為了滿足會計(jì)學(xué)及財(cái)務(wù)管理專業(yè)教育的需要筆者在教學(xué)中參考大量的資料,并根據(jù)多年的教學(xué)實(shí)踐,自編了一套財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)模型這些模型大部分在本書中用圖表的形式表現(xiàn)出來在模型的設(shè)計(jì)中強(qiáng)調(diào)模型設(shè)計(jì)的個性及創(chuàng)造性的發(fā)揮注重對讀者能力的培養(yǎng)引導(dǎo)讀者個性和創(chuàng)造性的發(fā)揮。通過系統(tǒng)地學(xué)習(xí)建立模型、使用模型,可以使讀者真正學(xué)會模型設(shè)計(jì)的方法,提高了讀者獨(dú)立分析問題、解決問題和創(chuàng)新的能力。全書涵蓋了財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容。全書涵蓋了財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容并解決了過去在財(cái)務(wù)管理理論中許多手工計(jì)算難以解決的問題,特別是杜邦分析模型、投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型和財(cái)務(wù)預(yù)算模型等具有很強(qiáng)的實(shí)用性。 第1章財(cái)務(wù)管理軟件工具Excel2000基礎(chǔ)知識?????????????????11.1 Excel概述??????????????????????????????11工作表格的編排????????????????????????????81在中使用單元格????????????????????????1Excel的函數(shù)及使用??????????????????????????1Excel的工具?????????????????????????????章建立財(cái)務(wù)管理工作圖表的基本方法???????????????????2建立財(cái)務(wù)管理工作表??????????????????????????2財(cái)務(wù)管理工作表格格式設(shè)計(jì)???????????????????????2輸入數(shù)據(jù)及建立??????????????????????????2編排工作表??????????????????????????????2財(cái)務(wù)報(bào)表的編制????????????????????????????2財(cái)務(wù)管理分析圖的繪制方法???????????????????????章財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)??????????????????????????3財(cái)務(wù)分析概述?????????????????????????????3比率分析模型的設(shè)計(jì)方法????????????????????????3趨勢分析模型的設(shè)計(jì)方法????????????????????????3綜合分析模型設(shè)計(jì)???????????????????????????章投資決策模型設(shè)計(jì)??????????????????????????4投資決策模型概述???????????????????????????4投資決策的基本方法及投資決策函數(shù)???????????????????4投資決策相關(guān)函數(shù)———折舊函數(shù)分析4固定資產(chǎn)更新決策模型設(shè)計(jì)??????????????????????4投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型設(shè)計(jì)????????????????????????章流動管理模型設(shè)計(jì)????????????????????????5流動管理模型概述????????????????????????5最佳現(xiàn)金持有量模型設(shè)計(jì)???????????????????????5客戶信用條件評價(jià)模型設(shè)計(jì)??????????????????????·2 Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用5應(yīng)收賬款收賬政策模型設(shè)計(jì)??????????????????????5應(yīng)收賬款賬齡分析模型設(shè)計(jì)??????????????????????5應(yīng)收賬款賒銷策略分析模型設(shè)計(jì)????????????????????5存貨經(jīng)濟(jì)批量決策模型設(shè)計(jì)??????????????????????章籌資決策模型設(shè)計(jì)??????????????????????????6建立籌資決策模型的意義???????????????????????6籌資方式及籌資成本?????????????????????????6平均成本模型設(shè)計(jì)??????????????????????6籌資分析函數(shù)????????????????????????????6籌資決策分析模型設(shè)計(jì)????????????????????????章銷售與利潤管理模型設(shè)計(jì)???????????????????????7銷售與利潤管理模型概述???????????????????????7銷售預(yù)測模型設(shè)計(jì)??????????????????????????7成本預(yù)測模型設(shè)計(jì)??????????????????????????7需求量預(yù)測模型設(shè)計(jì)???????????????????????7銷售業(yè)績分析模型??????????????????????????7利潤管理———本量利分析模型設(shè)計(jì)7單變量求解工具與目標(biāo)因素分析????????????????????章財(cái)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)計(jì)劃模型設(shè)計(jì)?????????????????????8以市場為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)預(yù)算基本框架???????????????????8財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原理及模型設(shè)計(jì)????????????????????8財(cái)務(wù)計(jì)劃模型設(shè)計(jì)??????????????????????????8運(yùn)用方案管理器調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行方案分析???????????????8預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的其他方法???????????????????????章計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)???????????????????9建立計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的意義????????????????????9建立計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的方法????????????????????9計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)界面的設(shè)計(jì)????????????????????9計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)???????????????????第1 財(cái)務(wù)管理軟件工具2000基礎(chǔ)知識隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,市場競爭的加劇,各個企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷地發(fā)生變化,企業(yè)對會計(jì)職能的要求,已從單純的會計(jì)核算型向財(cái)務(wù)管理型發(fā)展,這要求企業(yè)必須充分利用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息資源,準(zhǔn)確地分析當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況,并對預(yù)測未來的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析,以便為管理層提供較好的決策方案。微軟( )公司推出的Excel2000軟件工具,是一個功能強(qiáng)大、技術(shù)先進(jìn)、使用方便的電子表格式數(shù)據(jù)管理與分析系統(tǒng),目前已被國內(nèi)外財(cái)務(wù)人員公認(rèn)為是強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)管理與分析的軟件工具。Execl2000具有豐富的財(cái)務(wù)函數(shù)、靈活的表格計(jì)算功能及智能功能,人們利用它可以方便地記錄和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、編輯數(shù)學(xué)、繪制圖表及編輯文本等,為財(cái)務(wù)管理人員建立各種財(cái)務(wù)分析模型,高效、準(zhǔn)確地從事財(cái)務(wù)管理,提供了保證。本章先介紹Excel2000的基礎(chǔ)知識。1.1 Excel概述Excel是一個功能強(qiáng)大的電子表格程序,具有數(shù)據(jù)庫處理功能、圖表圖形功能、因特網(wǎng)開發(fā)功能以及豐富的函數(shù)和宏命令。本章主要介紹Excel2000中文版以下簡稱Excel)基礎(chǔ)知識。通過閱讀本章,讀者可以快速掌握Excel的一些基本操作,學(xué)會利用Excel的幫助功能,以便在無人指導(dǎo)的情況下解決在具體財(cái)務(wù)管理方面的操作過程中遇到的問題。1.1.1 Excel電子表格之前首先需要啟動Excel程序,Excel處于工作狀態(tài)。啟動Excel的操作如下Windows桌面左下角的開始將鼠標(biāo)指向[程序]選項(xiàng)后,再將鼠標(biāo)指向 Excel]選項(xiàng),如圖表1-所示。單擊 Excel]選項(xiàng)就進(jìn)入Excel中文版界面,如圖表1-2所示1.1.2 參看圖表1-2,可以了解Excel界面中的各個組件。有些組件看上去很熟悉,因?yàn)樗鼈円渤Ｔ谄渌鸚indows程序中出現(xiàn)。以下結(jié)合圖表1-2分別介紹各組件的內(nèi)容。1-Windows1-WindowsExcel程序標(biāo)題欄。該欄位于Excel界面的最上端。程序標(biāo)題欄的一個重要作用是顯示用戶正在使用的程序名和文件名另一個作用是用作窗口移動的握柄即用于移動窗口在屏幕上的位置。移動窗口位置的具體方法是將鼠標(biāo)光標(biāo)指向標(biāo)題欄按住鼠標(biāo)的左鍵然后拖動標(biāo)菜單標(biāo)題欄。單擊該欄上的任何菜單名將顯示與所做工作有關(guān)的一系列可用的菜單命令。。該欄由一些按鈕圖標(biāo)組成每一個按鈕代表一個命令這些命令與菜單的功能一樣。一般來說單擊按鈕比菜單操作時的工作效率更高。格式。該欄中工具用于編輯排版,能夠使輸入數(shù)據(jù)和文本更加漂亮控制按鈕?？刂瓢粹o用于控制屏幕可分為程序控制按鈕和工作簿控制按鈕。主要包括:Excel程序或關(guān)閉在Excel中打開的所有文檔;Windows的一個圖標(biāo)置于屏幕的最下端;使全屏幕的窗口恢復(fù)原樣。字體選擇框。該框顯示目前光標(biāo)所在位置的字體所使用的字體。該框還帶有一個下拉式列表,打開它,就會顯示所有可供選擇的字體名稱。名稱框。顯示當(dāng)前選中單元格的地址和范圍?？?。使用該框,可以鍵入或函數(shù)對單元格中的內(nèi)容進(jìn)行編輯垂直滾動條。其功能是將溢出屏幕上下兩端的文本很快捕捉回屏幕。水平滾動條。其功能是將溢出屏幕左右兩端的文本很快捕捉回屏幕。繪圖。使用該欄中的工具可以在Excel工具表格中繪制所需要的圖形工作表。它們標(biāo)志一個工作簿中的各張工作表,其默認(rèn)狀態(tài)下名為“sheet1,sheet2,?”。用戶可以簡單地給它們?nèi)∫恍┯幸饬x的名字,這時只需在上雙擊鼠標(biāo)左鍵sheet1sheet2?”進(jìn)行重新命名命名時可根據(jù)表格的內(nèi)容給工作表起更有實(shí)際意義的名字。工作表區(qū)。它是屏幕中最大的那一塊,用于記錄數(shù)據(jù)的區(qū)域,輸入的信息都將存在這一張表中。該表由方格組成,橫向?yàn)樾?由行號區(qū)的數(shù)字分別加以命名(123);縱向?yàn)榱?由列號區(qū)的字母分別加以命名(A,B,C,)。當(dāng)單擊列區(qū)的字母時,該列就被選中;當(dāng)單擊行號區(qū)的數(shù)字時該行就被選中。另外在行號區(qū)和列號區(qū)的交界處左上角單元格選中”單元格,單擊它就選中了整張表格。1.1.3 Excel的信息表示結(jié)構(gòu)1-2所示可看出Excel工作表由一個個小方格單元組成它們是組成表格的細(xì)胞。因此,了解Excel的組織結(jié)構(gòu)以及如何科學(xué)地應(yīng)用它們,是學(xué)習(xí)和應(yīng)用Excel的前提。單元格是Excel中最小的單元,在單元格里可以輸入字符串、數(shù)據(jù)和日期等信息。單元格的大小無關(guān)緊要Excel中它被作為一個最小的整體進(jìn)行操作。實(shí)際上,單元格的大小可以任意改變。當(dāng)把鼠標(biāo)光標(biāo)移到行號區(qū)或列號區(qū)時在兩個行號或列號相鄰處附近就會發(fā)現(xiàn)光標(biāo)變?yōu)殡p箭頭。這時拖動這個雙箭頭單元格的大小就會發(fā)生變化。選擇當(dāng)前單元格。用鼠標(biāo)單擊顯示在窗口中的某一單元該單元變?yōu)楫?dāng)前活動單元。活動單元是用一個深色框框起來的。一般使用鍵盤在活動單元中輸入數(shù)據(jù)。選擇當(dāng)前單元所用按鍵如下:↑(或↓←→ 箭頭鍵,使原單元之上(或下左右)的一單元成為活動單元PgUp上移一屏新屏中同樣位置的單元為活動單元。PgDn下移一屏新屏中同樣位置的單元為活動單元。Ctrl+Home回到行的第一單元。Home回到表的第一單元。End原單元在數(shù)據(jù)區(qū)中上或下左、右移到數(shù)據(jù)區(qū)中遇空白為止的第一個(或最后一個)單元,為當(dāng)前活動單元。單元地址(celladdress)。單元地址主要在Excel工作表格中,一個單元或一組單元的位置Excelreference辨識目標(biāo)單元以進(jìn)行數(shù)據(jù)分析處理。在工作表格中所使用的“地址”基本上有如下兩種形式相對地址與絕對地址。相對地址(relativeaddress)。相對地址以某一特定單元為基準(zhǔn)來對其他單元進(jìn)行定位。相對地址的表示形式為“AB1”等,即用行、列地址作為它的名字。如圖表1-2中,第3行、3列一個單元的相對地址為C36192列單元區(qū)域的相對地址為A6:B9。絕對地址(absoluteaddress)。絕對地址則直接告訴Excel某些單元在工作表格中的確切位置。絕對地址的表示形式為“＄A1B1”等,即用行、列地址加＄作為名字。如圖1-2中33列單元的絕對地址為＄C＄36192列單元區(qū)域的絕對地址為＄A6:＄B＄9。單元相對地址與絕對地址之間的最主要差異在于函數(shù)或中對單元的相對。單元的相對是指中參數(shù)以單元的相對地址表示。當(dāng)因插入、復(fù)制等原因引起行、列地址的變化,中的相對隨的移動而修改。修改的原則是:原與原參數(shù)的位移和移動后的與新參數(shù)的位移保持不變。絕對。單元的絕對是指中參數(shù)以單元的絕對地址表示。當(dāng)因插入、復(fù)制等原因引起行、列地址的變化,中的絕對不會隨的地址變化而變化。混合。單元的混合是指中參數(shù)的行用相對地址、列用絕對地址或行用絕對地址、列用相對地址,如＄A1A＄1,當(dāng)因插入、等原因引起行、列地址的變化,中的相對地址部分隨地址的變化而變化,絕對地址部分不隨地址變化而變化。下面通過圖表1-3的例子說明相對、絕對、混合之間的差別1-Excel1-3中D4單元的中用了相對,其為=D1+D2+將 到D5單元,其單元值發(fā)生變化,則D5單元的為=D2+D3+E4單元的用了絕對,其為=＄E＄1+＄E＄2+將 到E5單元,其值沒有發(fā)生變化,則C5單元的為=＄E＄1+＄E＄2+D13單元的為混合,其為=＄D10+＄D11+將 到D14單元,則D14單元的為=＄D11+＄D12+將 到E14單元,則E14單元的為單元區(qū)域

=＄D11+＄D12+單元區(qū)域是指若干個單元組成的區(qū)域。單元區(qū)域的表示方法。單元區(qū)域的表示方法有三種A.連續(xù)區(qū)域:第一個和最后一個單元中間用冒號“:”連接,表示由若干個連續(xù)單元組成的區(qū)域例如,B1C2B1C2這樣一個矩形區(qū)域4個單元格B1B2C1,C2;B.合集區(qū)域:兩個單元區(qū)域“,”逗號連接,如B1:C3,D4:E5是指兩個單元區(qū)域的合集組成的單元區(qū)域B1C3與D4E5兩個互不相連的單元區(qū)域的合集。C.交集區(qū)域:兩個單元區(qū)域“”空格連接,如B1: C2:D5是指兩個單元區(qū)域的集的公共單元區(qū)域C2C3B1C3C2D5相交部分區(qū)域。選擇單元區(qū)域。在很多情況下,不只是對一個單元操作,而是對一個單元區(qū)域操作,如刪除、、粘貼等操作都可針對一個單元區(qū)域進(jìn)行。選擇單元區(qū)域是一種常用的操作。區(qū)域或稱為范圍是一組被選中的單元格被選中的單元格可以彼此相鄰也可以彼此分離。區(qū)域的大小也不是固定可以是一個單元格,也可以是整張表格。當(dāng)區(qū)域被選中后,區(qū)域內(nèi)的所有單元格都將變?yōu)楹谏?。對一個區(qū)域的操作將影響區(qū)域中的每一個單元格從而達(dá)到使被選中的單元格施行相同的操作如可以對它們一起進(jìn)行對齊排版或改變字體。在工作表內(nèi)單擊鼠標(biāo)左鍵即可取消區(qū)域選擇。A選擇包含若干個連續(xù)單元的矩形小區(qū)域。單擊單元區(qū)域的左上角單元按住鼠標(biāo)左鍵拖動鼠標(biāo)至右下單元,松開鼠標(biāo),該單元區(qū)域變?yōu)槟骘@示,該區(qū)域被選中。B.選擇包含若干連續(xù)單元的矩形大區(qū)域。單擊單元區(qū)域的左上角單元shift鍵同時再單擊區(qū)域右下角單元該單元區(qū)域?yàn)槟骘@示,該區(qū)域被選中。C選擇一行或一列。單擊列頭即工作表中最上邊標(biāo)有AB的單元或行頭表中對左邊標(biāo)有1,2,?的單元),則選中一行或一列。D.選擇若干行或列。在行頭或列頭拖動選擇若干行或列。E選擇整個工作表。在表的左上角A1交界處有一個全表選擇框,單擊該框選擇F.選擇合集區(qū)域和交集區(qū)域。先選擇第續(xù)的區(qū)域,將鼠標(biāo)移到第二個單元區(qū)域的左上角,按下Ctrl鍵再選擇第二區(qū)域,在原選中區(qū)域不被釋放。Excel時所看到的屏幕畫面就是工作表,它由許多的單元格和區(qū)域構(gòu)成,分門別類地存放各種有用的信息———字符串、數(shù)字、和圖表等。把鼠標(biāo)光標(biāo)移動到工作表區(qū),單擊某個工作表名屏幕就將顯示這張工作表的信息。工作簿是指在Excel環(huán)境中用來并處理工作數(shù)據(jù)的文件。它可以擁有多張不同類型的表格(如工作表、宏表和圖表等。一個工作簿內(nèi)最多可以有225張工作表。當(dāng)啟動Excel時,計(jì)算機(jī)就自動打開了工作簿,同時也打開了工作表。1.1.4 工作簿文件的操作工作簿以文件的方式存放因此對于工作簿的操作與管理實(shí)際上就是對文件的操作與管理。在實(shí)際工作中,如何使用和管理文件是很有講究的。下面的內(nèi)容介紹怎樣操作和管理創(chuàng)建工作簿Excel后,系統(tǒng)自動打開一個新的工作簿。新建工作簿有兩種方法:一是將鼠標(biāo)移動到主菜單欄的文件按鈕上單擊后可見到下拉式菜單然后將鼠標(biāo)移動到新建選項(xiàng)上單擊它;二是單擊標(biāo)準(zhǔn)中的“新建”按鈕。打開工作簿打開一個已經(jīng)存在的工作簿有兩種方法一是先單擊文件按鈕屏幕上出現(xiàn)如圖表1-所示的下拉菜單后,再單擊[打開]按鈕;二是單擊標(biāo)準(zhǔn)中的“打開”按鈕當(dāng)完成上述步驟后,屏幕上就會出現(xiàn)框。這時在[文件名]文本框中鍵入文檔名,或在列表框中選擇需要打開的文檔。然后單擊打開按鈕或雙擊所選擇的文檔這樣就打開了所需要的工作簿文件。保存工作簿當(dāng)完成對一個工作簿的建立和編輯之后,就要對它進(jìn)行保存操作,使之存入磁盤。另外,及時存盤還可以避免由于突然斷電等原因丟失編排內(nèi)容。保存工作簿的方法有三種一是單擊標(biāo)準(zhǔn)中“保存”的按鈕;二是同時按下[Ctrl]鍵和[S]鍵;三是單擊主菜單中的[文件]按鈕,再單擊[保存]選項(xiàng)或[另存為]選項(xiàng)。第三種方法的具體操作步驟如下單擊文件按鈕1-3所示的下拉菜單將鼠標(biāo)移動到保存選項(xiàng)或另存為]選項(xiàng)然后單擊。若鼠標(biāo)光標(biāo)指向保存選項(xiàng)并單擊它工作簿將以默認(rèn)的文件名或原始文件名進(jìn)行保存(這時可以繼續(xù)對工作簿文件進(jìn)行);若鼠標(biāo)光標(biāo)指向[另存為]選項(xiàng),并單擊它,屏幕將出現(xiàn)一個框,將“另存為”框[文件名]的舊文件名刪除,然后鍵入新的文件名最后單擊保存按鈕即可。若需要將工作簿保存到其他的驅(qū)動器或其他的下則需要進(jìn)行如下操作:單擊“另存為”框中[保存位置]文本框中的下拉箭頭,屏幕就會出現(xiàn)下拉菜單。在保存位置的菜單中選擇存放工作簿文件的驅(qū)動器在名下選擇存放文件的目錄,最后單擊[保存]選項(xiàng)。關(guān)閉工作簿對于不再使用的工作簿可以將其關(guān)閉以節(jié)省內(nèi)存空間。關(guān)閉工作簿的方法有兩種一是單擊文件標(biāo)題欄右側(cè)的按鈕二是單擊文件菜單中的關(guān)閉命令。在關(guān)閉工作簿時如果對工作表進(jìn)行了編輯工作并且沒有執(zhí)行保存命令,就會出現(xiàn)框。在該框中,如果要保存工作表可以單擊是按鈕如果單擊否按鈕則工作簿的改動不予保存如果單擊取消按鈕則返回到編輯狀態(tài)。關(guān)閉工作簿后,若還要退出Excel,則可采用如下兩種方法中的一種:一是單擊Excel標(biāo)題欄右端的按鈕;二是單擊[文件按鈕,在其下拉菜單找到并單擊其中的退出]命令。1.1.5 工作簿中工作表的使用移動工作表—個工作簿常常有多個工作表由于它們不可能同時顯示在當(dāng)前屏幕上所以在使用時往往需要多次進(jìn)行工作表之間的切換,以完成不同的工作。在Excel中可以利用工作表或工作表滾動按鍵幫助快速地在不同的工作表之間進(jìn)行切換,當(dāng)要切換到的工作表名字顯示在當(dāng)前的工作表中時,則直接單擊要切換到的工作表,即可切換到目標(biāo)工作表中。如果要切換到當(dāng)前工作表的前一張工作表或后一張工作表則可按下Ctrl]+[Pageup](或按下[Ctrl]+[Pagedown。如果要切換到第一張工作表(或最后一張工作表),則可單擊工作表滾動按鈕最左邊按鈕(或最右邊按鈕)。插入或刪除工作表通常在一本新打開的工作簿中含有默認(rèn)的3個工作表sheet1sheet2”sheet3”命名。但在實(shí)際使用中,用戶往往需要添加或刪除工作表。在Excel中可以增加或減少工作表的數(shù)目。若要插入工作表,首先單擊工作表以選定要插入的位置,然后單擊[插入]菜單中的[工作表]命令,一張新的工作表即入到活動工作表之前,新插入的工作表變成了當(dāng)前的工作表。如:“sheet2”前插入一張新工作表,方法是先單擊“sheet2”工作表,然后單擊[插入]菜單中的[工作表]命令即可。若要刪除一張工作表,首先單擊工作表來選定要刪除的工作表,之后選擇[編輯]菜單中的刪除工作表命令那么選中的工作表將被刪除同時該工作表后面的工作表成為當(dāng)前工移動和工作實(shí)際工作中,有時需要重新安排工作表的次序,或需要一張工作表,這在Excel中很容易實(shí)現(xiàn)。在工作簿中移動工作表的方法是:首先單擊工作表來選定要移動的工作表,然后按住鼠標(biāo)左鍵,沿著行拖動選中的工作表到達(dá)新的位置,之后松開鼠標(biāo)左鍵,即可將工作表移動到新的位置。在拖動過程中,屏幕上會出現(xiàn)一個黑色的三角形來表示工作表將要入的在工作簿中工作表的方法是:首先單擊工作表來選定要的工作表,然后按[Ctrl]鍵和鼠標(biāo)左鍵,沿著行拖動選中的工作表到達(dá)新的位置重命名工作表Excel在建立新的工作簿時sheet1sheet2”等命名。實(shí)際中為了便于管理,往往需要加以修改。方法是:首先,雙擊工作表來選定需要修改名字的工作表,這時屏幕上會看到名呈選中狀態(tài);然后,輸入新的名字,按回車鍵即可。1.2工作表格的編排本節(jié)介紹的內(nèi)容包括如何選中單元格和區(qū)域,如何輸入移動刪改和恢復(fù)數(shù)據(jù)以及如何對工作表進(jìn)行編輯和排版。1.2.1輸入數(shù)據(jù)Excel中的數(shù)據(jù)類型Excel工作表格輸入數(shù)據(jù)無疑是用戶所做工作的最重要部分。Excel能接受的數(shù)據(jù)類型多種多樣,可以是一段話、一個英文單詞、一個漢語、貨幣數(shù)量、時間日期和等。Excel的輸入數(shù)據(jù)分為三種類型:、數(shù)值和。(1)。就是文字,包括中文、西文的單字(詞)或句子等。沒有大小之分,Ex-cel不能對進(jìn)行計(jì)算,雖然它們也被稱為“數(shù)據(jù)”,但它們畢竟不是“數(shù)”。(2)數(shù)值。數(shù)值是數(shù)字和小數(shù)點(diǎn)組成的真正的“數(shù)”。它有大小之分。由于日期和時間在Excel中也作為數(shù)看待所以它們也屬于數(shù)值。(3)。就是以等號(=)開頭,由單元格名稱、運(yùn)算符號和數(shù)值組成的字符串。在工作表中,如果某個單元格的數(shù)據(jù)為,則當(dāng)該單元格被選中時,它的在框中顯示出來,而在工作表格中它仍是數(shù)值,即計(jì)算的結(jié)果。例如,某生產(chǎn)小組5名工人,每人每月生產(chǎn)的零件分別為 和24,求該生產(chǎn)小組的總產(chǎn)量。將這些數(shù)據(jù)輸入到如圖表1-4所示的工作簿表格中。位于單元格A2的“工人”為,即文字;分別位于單元格B2C2D2E2和F2中的 和24為數(shù)值;當(dāng)前被選中的單元格G2中的數(shù)據(jù)為,此時單元格G2中的105為結(jié)果, 框中顯示的是求總和的計(jì)算。實(shí)際上,Excel通常能辨認(rèn)輸入數(shù)據(jù)的類型,并調(diào)整其相應(yīng)外觀。由圖表1-4可看出,Excel會自動把數(shù)據(jù)(即文字)在單元格中按左對齊處理,把數(shù)值在單元格中按右對齊處理,把算出的結(jié)果也按右對齊處理。這樣,文字與數(shù)字在工作表上一目了然。Excel的各種數(shù)字類型如圖表1-5所示。輸入數(shù)據(jù)選中單元格后,就可以從鍵盤上往單元格中輸入數(shù)據(jù)。輸入的數(shù)據(jù)同時在選中的單元格1-

1-Excel類型說明這種類型既無逗號也無小數(shù)點(diǎn)是默認(rèn)數(shù)字類型這種類型有一個可供選擇的千位分隔符逗號可供選擇的小數(shù)點(diǎn)之后的位數(shù)以及4種可供選擇的負(fù)數(shù)顯示方式這種類型有可供選擇的所有主要貨幣類型標(biāo)記如＄和￥一個可供選擇的小數(shù)點(diǎn)位數(shù)以及4種顯示負(fù)數(shù)的方式會計(jì)這種類型與貨幣類型基本一樣只是小數(shù)點(diǎn)與貨幣符號是對齊的多數(shù)情況下這種類型有11種可供選擇的顯示日期方式這種類型有8種可供選擇的時間類型,其中兩種帶有日期這種類型將使輸入的數(shù)據(jù)以百分?jǐn)?shù)的形式顯示小數(shù)點(diǎn)的位數(shù)也可選擇這種類型有9種顯示方式這種類型以指數(shù)法顯示數(shù)字5321將顯示位5.321這種類型設(shè)置了4種特殊格式2種號)格式和1種社會安全號碼格式1包括用括號括住的區(qū)可以自己建立數(shù)據(jù)類型中和 框中顯示出來。輸入數(shù)據(jù)過程中,編輯欄上會出現(xiàn)3個按鈕:“×”“√”、“=”?！啊痢钡陌粹o是[取消]按鈕,在輸入過程中,任何時候單擊它,則輸入的數(shù)據(jù)全部取消?！啊獭钡陌粹o是[輸入]按鈕,在輸入過程中,單擊它等效于按回車鍵,意味著確認(rèn)把數(shù)據(jù)輸入到單元格中?！?”的按鈕是[編輯按鈕],單擊它意味著對進(jìn)行編輯并確認(rèn)到單元格中;也可以單擊進(jìn)行修改。如圖表1-6所示。1-

輸完某個的數(shù)據(jù)后,可用多種辦法使剛輸入的數(shù)據(jù)真正成為單元格的內(nèi)容,如單擊公式編輯欄上的圖標(biāo),也可以按回車鍵,還可以用鼠標(biāo)單擊任何其他單元格。相同數(shù)值和等差數(shù)列的輸入如果相鄰幾個單元格的數(shù)值相同那么輸入時不必逐個重復(fù)只需在最左上角的單元格的數(shù)值輸入后,用鼠標(biāo)選中此單元格,然后用鼠標(biāo)對準(zhǔn)該單元格右下角的“填充柄”(形狀為一小的黑正方形),按住鼠標(biāo)左鍵并往右或往下拖,一直拖到相同內(nèi)容連續(xù)單元格的最后一個單元格為止,最后松開鼠標(biāo)左鍵即可,如圖表1-7所示。1-

如果某一行或某一列的一組連續(xù)的單元格數(shù)據(jù)呈等差數(shù)列那么可以采用簡便輸入的方法。具體操作方法是先輸入第12個單元格的數(shù)值,然后同時選中第1個單元格和第2個單元格,這時可看到第1個單元格是白底黑字的,2個單元格是反顯的,這時將鼠標(biāo)對準(zhǔn)右下角的“填充柄”按住鼠標(biāo)直到等差數(shù)列的最末一個單元格然后松開鼠標(biāo)左鍵如圖表1-7所示。其他智能功能的輸入Excel中,軟件工具具有智能和聯(lián)想功能。例如,輸入甲字,用填充柄拖拽,則系統(tǒng)會自動給出乙、丙、丁等1季度用填充柄拖拽則系統(tǒng)會自動給出第23季度、第4季度給出年、月、日系統(tǒng)會自動將日期排序如輸入星期一則系統(tǒng)會自動給出星期二、星期三、??、星期日,如圖表1-8所示。1-等比數(shù)列的輸入選中單元格輸入首位數(shù)字3然后選中若干行或列再點(diǎn)擊菜單欄中“編輯”下的填充→序列1-9所示再選等比數(shù)列給出公比即步長1-1.2.2 整行整列整張工作表和區(qū)域的選中選中整列選中整行的操作也同樣簡單只需將鼠標(biāo)光標(biāo)移動到所要選中的列的列號處然后單擊。例如需要選中第F列,就只需在第F列的列號處單擊即可,單擊后的屏幕如圖表1-10所示。1-選中整行選中整行的操作比較簡單只需將鼠標(biāo)光標(biāo)移動到所要選中的行的行號處然后單擊。例如需要選中第3行,就只需在第3行的行號處單擊即可方法同上,如圖表1-10所示。選中整張工作表工作表的最左上角A的左邊,1的上邊是選中整張工作表按鈕單擊它可以選中整張工作表即整張工作表全部變成黑色這時就可以在整張工作表中進(jìn)行全局的編輯和修改。如圖表1-11所示。1-選中區(qū)域由前面的介紹可知所謂區(qū)域就是指一組被選中的單元格單元格可以是相鄰的也可以是彼此分離的。對于相鄰單元格的區(qū)域選中可以采用如下步驟:①將鼠標(biāo)光標(biāo)指向所要選中的區(qū)域的1個單元格;②按住鼠標(biāo)左鍵,然后沿著對角線從第1個單元格拖動鼠標(biāo)光標(biāo)到最后1個單元格;③松開鼠標(biāo)左鍵。例如,需要選中從單元格A2與單元格C5之間的相鄰的區(qū)域時,可先將鼠標(biāo)光標(biāo)指向單元格A2,然后按住鼠標(biāo)左鍵,將鼠標(biāo)光標(biāo)拖動到單元格C5的右下角對于單元格不完全相鄰的區(qū)域的選中辦法是首先按下Ctrl]鍵然后單擊需要選中的單元格或者拖動選中的單元格區(qū)域。當(dāng)選中某行、某列、或整張表或區(qū)域后,就可以向單元格輸入數(shù)據(jù)或在單元格中進(jìn)行數(shù)據(jù)1.2.3 單元格行列的插入刪除在建立工作表的過程中,經(jīng)常需要插入單元格、整行或整列,有時也需要刪除單元格、整行或整列。單元格的插入與刪除插入單元格的步驟如下A.單擊要插入的單元格。例如若希望在單元格B2C2之間插入數(shù)據(jù)25就單擊單元格C2,使之成為活動單元格。B執(zhí)行插入菜單中的單元格命令這時屏幕上會出現(xiàn)如圖表1-121-

C.在框內(nèi)的選項(xiàng)框中有4組選項(xiàng):活動單元格右移、活動單元格下移、整行、整列。在本例中選擇單元格右移,單擊[活動單元格右移選項(xiàng),如圖表1-12所示。D.單擊確定按鈕屏幕上單元格C2中的內(nèi)容就右移到了單元格D2中單元格C2出現(xiàn)了空白,這時就可以追加數(shù)據(jù)了。如圖表1-13所示。1-刪除單元格的步驟如下A用鼠標(biāo)光標(biāo)選中要刪除的單元格使其成為活動單元格。B執(zhí)行編輯菜單中的刪除命令這時屏幕上就會出現(xiàn)如圖表1-141-F2C.在框的選項(xiàng)框中有4組選項(xiàng):右側(cè)單元格左移、下方單元格上移、整行、整列。在本例中選擇右側(cè)單元格左移,單擊[右側(cè)單元格左移]選項(xiàng)。D.單擊確定按鈕屏幕上的單元格F2中的內(nèi)容就左移到了單元格E2對于一個編輯好的表格可能要在表中增加行或列來增加新的數(shù)據(jù)。插入行的步驟如下:(2)執(zhí)行插入菜單中的行命令,就可以看到在“管理人員”這一行前插入了新的一行,如圖表1-15所示。1-

插入列的操作與插入行類似只需選中要插入的列的位置然后單擊插入菜單中的列命令就可以插入新的一列了。1.2.4 數(shù)據(jù)的移動與數(shù)據(jù)文字的移動D2H22種方法一是使用鼠標(biāo)右鍵二是通過[編輯]菜單進(jìn)行剪貼。使用鼠標(biāo)右鍵移動數(shù)據(jù)的步驟如下:①選中要移動數(shù)據(jù)的單元格D2,即單擊D2使它成為當(dāng)前的活動單元格。②單擊鼠標(biāo)右鍵,這時會彈出菜單。③將鼠標(biāo)指向[剪切]命令,單擊鼠標(biāo)左鍵。④將鼠標(biāo)光標(biāo)指向?qū)⒁娣艛?shù)據(jù)或文字的單元格H2,然后單擊鼠標(biāo)右鍵,這時會彈出菜單。⑤將鼠標(biāo)光標(biāo)指向菜單中的[粘貼]命令,單擊鼠標(biāo)左鍵。數(shù)據(jù)的移動結(jié)果如圖表1-16所示。1-)(使用[編輯菜單移動數(shù)據(jù)的步驟如下:①選中要移動數(shù)據(jù)的單元格D2,即單擊D2使它成為當(dāng)前的活動單元格。②將鼠標(biāo)光標(biāo)指向編輯按鈕,然后將鼠標(biāo)指向剪切命令,單擊鼠標(biāo)左鍵。③將鼠標(biāo)光標(biāo)指向?qū)⒁娣艛?shù)據(jù)的單元格H2。④將鼠標(biāo)指向[編輯]按鈕,然后將鼠標(biāo)指向粘貼]命令,單擊鼠標(biāo)左鍵。數(shù)據(jù)的移動結(jié)果如圖表1-17所示。1-)(數(shù)據(jù)把單元格D2中的數(shù)值21到單元格I2中有2種方法:一是使用鼠標(biāo)右鍵;二是通過[編輯]菜單進(jìn)行。方法同數(shù)據(jù)的移動1.2.5 數(shù)據(jù)的刪除與替換數(shù)據(jù)刪除數(shù)據(jù)刪除有三種方式一是用鍵盤;二是用鼠標(biāo)右鍵三是使用編輯菜單。使用鍵盤數(shù)據(jù)的步驟如下:①選中要刪除的單元格或區(qū)域。②在鍵盤上按下De-lete]鍵。使用鼠標(biāo)右鍵刪除數(shù)據(jù)的步驟如下:①選中要刪除的單元格或區(qū)域。②單擊鼠標(biāo)右鍵屏幕上會出現(xiàn)如圖表1-18所示的菜單。③將鼠標(biāo)光標(biāo)指向刪除命令單擊鼠標(biāo)左鍵即可。1-)使用[編輯]菜單刪除數(shù)據(jù)的步驟如下:①選中要刪除的單元格或區(qū)域。②將鼠標(biāo)指向編輯按鈕然后單擊鼠標(biāo)左鍵屏幕上會出現(xiàn)菜單。③將鼠標(biāo)光標(biāo)指向刪除命令單擊鼠標(biāo)左鍵即可。數(shù)據(jù)替換數(shù)據(jù)的替換比較簡單。例如,要將圖表1-15中的“技術(shù)人員”替換成“”,可以按以下步驟進(jìn)行:執(zhí)行編輯菜單中的替換命令屏幕就會彈出一個如圖表1-191-

數(shù)據(jù)替在[查找內(nèi)容]文本框中輸入“技術(shù)人員”,在[替換值]文本框中輸入“”。單擊全部替換按鈕。1.3在中使用單元格Excel允許用戶使用對數(shù)值進(jìn)行計(jì)算。是對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與計(jì)算的等式。使用可以對工作表中的數(shù)值進(jìn)行加法、減法、乘法和除法等運(yùn)算。每個Excel必須包含三個基本元素:一是等于號(=),用于該單元格的輸入是;二是用于計(jì)算的數(shù)據(jù)或單元格;三是數(shù)算符,用于讓Excel知道執(zhí)行何種運(yùn)算。在Excel表中創(chuàng)建時,若使用了單元格,就意味著這個同工作簿中其他的單元格連接起來了。此時,值的變化依賴于單元格的數(shù)值,即當(dāng)單元格中的數(shù)值發(fā)生變化時,的值也相應(yīng)地發(fā)生變化。例如,當(dāng)在單元格A1中輸入一個數(shù)值50,在單元格C1中輸入“=A1”時,單元格的值等于501-20所示?，F(xiàn)在如果任意改變單元格A1的值為1000,那么單元格C1的值也會隨之發(fā)生變化,也變成1000。在以后創(chuàng)建公式時,將會進(jìn)一步體會到使用單元格的好處。如圖表1-21所示。1-

公式的輸入1-

會計(jì)信息生成的實(shí)質(zhì)性操作是有關(guān)Excel軟件中和函數(shù)的應(yīng)用,因此了解與函數(shù)的用法是十分必要的。1.3.1 運(yùn)算符類型Excel軟件中有許多可以進(jìn)行數(shù)算的表達(dá)式,稱作。由參數(shù)和運(yùn)算符兩部分組成。參數(shù)可以是數(shù)值,也可以是字符、單元格地址,甚至還可以是函數(shù)或其他;運(yùn)算符是在數(shù)算過程中使用的符號,在Excel中共有4種類型的運(yùn)算符:算術(shù)運(yùn)算符、文本運(yùn)算符、比較運(yùn)算符和運(yùn)算符。算術(shù)運(yùn)算符。算術(shù)運(yùn)算符主要有加號或正號、減號或負(fù)號、*(乘號/(除號百分號和^乘方號)。其含義分別是加或表示正或表示負(fù)乘、除、百分比和乘方。例如7+220-9(-2006*28/3453^535次方等。文本運(yùn)算符。文本運(yùn)算符(&)的含義是將兩個或多個文本連接為一個組合文本,其中的文本可以是文本值,也可以是文本單元格。例如, Excel“在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用將產(chǎn)“Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用”。又如,單元格C1的內(nèi)容是“Good,則“C1”&“Morning”的結(jié)果為“Good Morning”。值得注意的是,用“&”來連接除數(shù)字串之外的其他字符和字符串時,這些文本值必須帶有雙引號;否則,將返回錯誤值,如123&A將返回錯誤值#NAME?。比較運(yùn)算符。比較運(yùn)算符主要有:=(等號)>(大于號)<(小于號)>=(大于或等于號)<=(小于或等于號)<>(不等于號)。其含義分別為:等于、大于、小于、大于或等于、小于或等于和不等于。例如,“x1=y1“x1>y1“x1<y1“x1>=1, x1<=y1”,“x1<>y1”等。比較運(yùn)算符可用于比較兩個數(shù)字或字符串,并產(chǎn)生邏輯值TURE或FLASE,“45>=35”結(jié)果為TURE,“55<=35”結(jié)果為FALSE。運(yùn)算符。運(yùn)算符主要有:(區(qū)域運(yùn)算符)和(聯(lián)合運(yùn)算符)兩種,它們用于單元格區(qū)域的合并計(jì)算?！?”是區(qū)域運(yùn)算符,可以對兩個之間并包括兩個在內(nèi)的所有單元格進(jìn)行,“=SUM(A1:A10)”是指從A1開始到A10并包括A1和A1O在內(nèi)的10個單元格內(nèi)的數(shù)值進(jìn)行合計(jì)?！?”是聯(lián)合運(yùn)算符,可以將多個合并為一個,如“=SUM(A1:A3,A4,B1B3)A1A2A3A4B1B2B3等單元格內(nèi)的數(shù)值進(jìn)行求和。Excel的運(yùn)算中存在著一定的運(yùn)算順序,如果為同級運(yùn)算,則從等號開始,自左向右運(yùn)算如果不是同級運(yùn)算則按照運(yùn)算符優(yōu)先級別進(jìn)行運(yùn)算()”可以改變運(yùn)算符的優(yōu)先級別,即先計(jì)算括號內(nèi)的,再計(jì)算括號外的。2-22列舉了各種運(yùn)算符號及其類別。1-

運(yùn)算符類型 符號名稱算術(shù)運(yùn)算符+加法符號-減法符號*乘法符號/除法符號%百分比符號^乘方符號文本運(yùn)算符&文本運(yùn)算符號比較運(yùn)算符=等于符號>大于符號<小于符號>大于或等于符號<小于或等于符號<不等于符號運(yùn)算符:區(qū)域運(yùn)算符號,聯(lián)合運(yùn)算符號語法直接輸入。特別值得注意的是:在單元格中輸入時,必須在前面加上一個等號;否則,僅是文字表述而得不到任何數(shù)值結(jié)果。在參數(shù)的輸入過程中應(yīng)當(dāng)注意的問題是:中的字符總數(shù)過1024個,每個字符串不能多于255個字符;中的文字必須包括在雙引號中,若文字本身包括引號,那么文字中的每個雙引號就要用兩個雙引號來表示。例如E3單元格中輸入“C3+D3”時表示在單元格E3中的數(shù)值應(yīng)當(dāng)是單元格C3與D3中的數(shù)值之和50,如圖表1-23所示,如果在輸入的時候忘記加等號,那么在單E3C3+D3”而非數(shù)值50如圖表1-24所示。1-1-

利用填充柄進(jìn)行的方法實(shí)現(xiàn)的自動寫入。在Excel中可以通過自動填充方法實(shí)現(xiàn)的自動寫入。如圖表1-25所示,其中單元格E3的值已經(jīng)計(jì)算出來,單元格E4的E5的值可以通過自動填充法來計(jì)算。具體操作方法是:先激活單元格E3將鼠標(biāo)光標(biāo)移動到“填充柄”處按住鼠標(biāo)左鍵向下拖動掃過單元格E4E5松開鼠標(biāo),就會在這兩個單元格上填寫計(jì)算,并計(jì)算結(jié)果,如圖表1-25所示。1-用同樣的方法可以自動寫入第7行的計(jì)算公式,先在單元格C7中填寫公式: =AVER-AGE(B3:B5)”,如圖表1-26所示,然后用自動填充方法可得到單元格D7和E7的計(jì)算結(jié)果,如圖表1-27所示。1-

計(jì)算平均值1-

1.3.2 利用鼠標(biāo)輸入單元格在中輸入單元格,利用鼠標(biāo)點(diǎn)取單元格不僅可以節(jié)約時間,而且可以提高準(zhǔn)確性。例如,假定已經(jīng)在單元格A2和A4中分別輸入值30和50,現(xiàn)在要在單元格B3中單A2A4的值進(jìn)行求積,則可按以下操作步驟進(jìn)行:①單擊單元格B3,并輸入等號A2*A4B3顯示的值為1500。注意:輸入完畢后,一定要按回車鍵,如果不按回車鍵而又選擇另一個單元格,就會認(rèn)為此單元格的也包括在內(nèi)1.3.3相對地址所謂“相對地址”,是指把一個含有地址的拷貝到一個新的位置時,中的單元格址的值隨著改變。例如Excel表中輸入范例數(shù)據(jù)1-28中的區(qū)域A1C3所示,在單元格A5中輸入“=A1+A2+A3”,按回車鍵后,單元格的值為90?，F(xiàn)在將單元格A5的拷貝到單元格B5和單元格C5中。辦法是:先選中單元格A5,單擊[編輯]菜單中的[]命令,再選中單元格B5,單擊[編輯]菜單中的[粘貼]命令得結(jié)果200。如圖表1-28所示。為了方便理解讀者在學(xué)習(xí)時依次單擊單元格A5B5C5,可以觀察到編輯欄的變化。1-

注意:時也可以用前面講過的填充柄法進(jìn)行,更快更便捷。但是必須是連續(xù)1.4 Excel的函數(shù)及使用為了滿足各種數(shù)據(jù)處理的要求,Excel提供了大量函數(shù)。函數(shù)是一個預(yù)先寫好的特殊公式,根據(jù)一個或多個參數(shù)執(zhí)行操作,并返回一個值。函數(shù)可以單獨(dú)使用,也可以作為一個較大的一部分。使用函數(shù)可以簡化或縮短工作表中的,使數(shù)據(jù)處理簡單方便。1.4.1 數(shù)學(xué)函數(shù)的基本語法及使用Excel函數(shù)基本上由三部分組成,即函數(shù)名稱、括號和參數(shù)。其表示形式為函數(shù)名稱12參數(shù)其中函數(shù)名稱是指函數(shù)的含義SUM求和、AVERAGE求平均值括號即括住參數(shù)的符號即括號中包含所有參數(shù)參數(shù)是告訴Excel所欲執(zhí)行的目標(biāo)單元或數(shù)值參數(shù)應(yīng)用逗號隔開。SUMSUM函數(shù)即求和函數(shù)用于計(jì)算一系列數(shù)的和它的格式為=SUM12參數(shù)其中,N<=30;參數(shù)可以是數(shù)值、和區(qū)域等由于SUM函數(shù)是一個最常用的函數(shù),所以在Excel的標(biāo)準(zhǔn)中專門為它設(shè)置了一個特殊的按鈕“∑”使用它可以直接調(diào)用SUMSUM函數(shù)具有智能功能可以猜測用戶想要對哪些數(shù)據(jù)求和。以圖表1-29為例,當(dāng)用戶選擇J6,會有一個轉(zhuǎn)動的虛線框?qū)^(qū)域B6:I6圍起來,并在編輯欄中自動填寫一個“=SUM(B6:I6)”,如果操作人員同意則點(diǎn)擊一下編輯欄中“√”即可否則SUM函數(shù)中的參數(shù)不一定都由連續(xù)的單元格區(qū)域所組成也可以由不連續(xù)的單元格區(qū)域組成。1-SUM1-】=SUMC2C11。其中,SUM為函數(shù)名,C2C11為函數(shù)的一個參數(shù)即一個單元區(qū)域。它是對C2到C11的十個單元中的數(shù)值進(jìn)行求和,如圖表1-30所示。1-

輸入方法有四種先輸入”然后輸入SUMC2C11);先輸入”然后點(diǎn)擊C2,輸入“+”,再點(diǎn)擊C3,輸入“+”,??,直至點(diǎn)擊C11;③選中C2:C12區(qū)域,點(diǎn)擊中的求和號“∑”則在C12單元格中自動給出公司及結(jié)果;④用圖表1-29的方法。1-】=SUMC1B1其中SUM為函數(shù)名C1B1C5為函數(shù)的三個參數(shù)。它是對C1B1C5三個單元進(jìn)行求和輸入方法讀者可自練SUMIFSUMIF函數(shù)用于分類匯總其格式為=SUMIF查找范圍查找條件求和范圍其中查找范圍是查找條件的作用區(qū)域查找條件是進(jìn)行查詢的條件求和范圍是求和的區(qū)域,與查找范圍有一定的對應(yīng)關(guān)系。例1-】在圖表1-31中記錄了某商場7月份家電部的銷售,要想統(tǒng)計(jì)商品代碼為101的產(chǎn)品的銷售額時,可以在單元格H16中輸入:=SUMIF(E8:E14,101,H8:H14其返回值為21840。要想求商品代碼為102和103這兩類產(chǎn)品的銷售額也可以采用這種方法分別可得41958和23400用這個函數(shù)進(jìn)行分類匯總很有用的。1-SUMIFABSABS函數(shù)返回參數(shù)的絕對值其格式為=ABS參數(shù)其中參數(shù)可以是數(shù)或表達(dá)式。例如,4.SIGN函數(shù)

ABS(-100100SIGN函數(shù)用于判斷參數(shù)是正的負(fù)的還是零其格式為=SIGN(參數(shù)其中參數(shù)可以是數(shù)或表達(dá)式。SIGN函數(shù)的返回值只有下列3種情況:(1)當(dāng)參數(shù)大于零時,返回值為1。(2)當(dāng)參數(shù)小于零時返回值為-1。(3)當(dāng)參數(shù)等于零時,返回值是0。 RANDRAND01之間的一個隨機(jī)數(shù)其格式為=RAND(該函數(shù)無參數(shù)但必須在函數(shù)之后加一對圓括號它的返回值是每次重新計(jì)算時都不同的一個隨機(jī)數(shù)在某些特定場合使用這種函數(shù),可以產(chǎn)生隨機(jī)統(tǒng)計(jì)效果。6.INTINT函數(shù)為取整函數(shù)用于把一個數(shù)舍入到小于它的整數(shù)其格式為=INT參數(shù)其中參數(shù)可以是數(shù)或表達(dá)式。例如,INT34.01)4,=INT34.99)”的結(jié)果也34。如果想在取整數(shù)時對小數(shù)部分四舍五入INT34.99+0.5”,35。對于負(fù)數(shù)則有所不同=INT(-34.01)”的結(jié)果將是-35,而非-34,因?yàn)?35是小于-34.01的最大整數(shù)。7.MODMOD函數(shù)是返回參數(shù)進(jìn)行除法運(yùn)算后的余數(shù)其格式為=MOD被除數(shù)除數(shù)例如 MOD(0.5,34)”返回值為0.5;MOD(34,0)返回值DIV/0即出錯。8.SQRTSQRT函數(shù)用于求正數(shù)的平方根其格式為=SQRT參數(shù)其中參數(shù)必須是非負(fù)數(shù)的數(shù)。例如,即出錯。9.ROUND

SQRT819SQRT(-9)#NUMROUND函數(shù)為舍入函數(shù),用于把其參數(shù)的數(shù)值四舍五入到指定的小數(shù)位,其格式為=ROUND參數(shù)保留小數(shù)位其中,參數(shù)可以是數(shù)值、含有數(shù)值的單元格或計(jì)算結(jié)果是數(shù)值的表達(dá)式;保留小數(shù)位可以是任意整數(shù)。當(dāng)保留小數(shù)位為正數(shù)n時,舍入到小數(shù)點(diǎn)后n位;當(dāng)保留小數(shù)位為0時,舍入到整數(shù)的個位;當(dāng)保留小數(shù)為負(fù)數(shù)時,表示保留小數(shù)點(diǎn)左邊的位數(shù)。為300。

=ROUND345.78,-1)”的返回值為350=ROUND345.78,-2)1.4.2 文本函數(shù)的基本語法及使用Excel中,輸入的漢字或英文字母被認(rèn)為是文本或字符串,而輸入的數(shù)字被計(jì)算機(jī)默認(rèn)為是一個數(shù)字。但有些文本是通過數(shù)字來表述的,如和,因此有時希望計(jì)算機(jī)將數(shù)字理解為文本。要使計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)這能,就必須由用戶來告訴計(jì)算機(jī),也就是在數(shù)字輸入時有所區(qū)別。可以用以下兩種方法讓計(jì)算機(jī)知道輸入的數(shù)字是文本:(1)給該數(shù)字串加上雙引號,并面再加上等號,例如:=“100”。(2)在該數(shù)字串前加上單引號,例如:100。對于文本的處理計(jì)算機(jī)有一套算法其中許多算法以函數(shù)的形式表述下面簡要地介紹一些關(guān)于文本的函數(shù)。VALUEVALUE函數(shù)用于將文本轉(zhuǎn)化為數(shù)字。如果用文本格式在工作表中輸入了數(shù)字(用一對引號將數(shù)字括起來),那么可以使用該函數(shù)將其轉(zhuǎn)化為數(shù)字,其格式為:=VALUE文本參數(shù)例如, 123)UE(B1)”的返回值也為123。TEXTTEXT函數(shù)用指定的格式將數(shù)字轉(zhuǎn)換為一個文本字符串其格式為=TEXT參數(shù)格式其中,參數(shù)可以是任何數(shù)、表示式或內(nèi)容是數(shù)字的單元格;的格式化符號表示。例如 TEXT(123, LEN

格式”參數(shù)應(yīng)當(dāng)用Excel規(guī)定LEN函數(shù)可以用來測出一個文本字符串的長度其格式為=LE(字符串”例如, LE( GOOD”)”的返回值為4, LE( 你好”)”的返回值也是4。假定A2的值“123456”,“LEN(A2)”的返回值為6。例1-】在圖表1-32中的B3單元輸入=LEN(“SALE該函數(shù)是求字符串的長度其返回值為5如圖表1-32所示1-LENCODECODE函數(shù)可以用來求出任一字符的ASCII碼其格式為=CODE參數(shù)其中,參數(shù)可以是任何字符或數(shù)字。當(dāng)參數(shù)是字符串時,返回值是第一個字符的ASCII碼。例如, COD( A”)”的返回值是5, CODE(3)”的返回值為51,“COD( 返回值仍為65它的返回值是第一個字符的ASCII碼值假定A1的值為ACODEA1”的返回值仍然為65。CHARCHAR函數(shù)是與CODE函數(shù)對應(yīng)的逆函數(shù)完成與CODE函數(shù)相反的功能使用它可以求出任一個ASCII碼對應(yīng)的字符,其格式為:=CHAR參數(shù)其中參數(shù)是數(shù)字0～127TRIMTRIM函數(shù)可以將字符串的前導(dǎo)空格、后隨空格及字符間多于一個的空格濾去其格式為例如 TRI

=TRIM(字符串“ )的返回值也“ SRI( EXACTEXACT函數(shù)用于比較兩個字符串是否完全匹配即是否完全相同)。這是一個條件函數(shù)其格式為:=EXACT字符串1字符串其返回值是FALSE或TURE。例如,“EXACT“AB EXAC AB abcFALSE1.4.3 子字符串函數(shù)的基本語法及使用子字符串函數(shù)用來解決一個字符串與其本身某個部分的關(guān)系問題或一個較短的字符串與一個較長的字符串之間的關(guān)系問題。RIGHTRIGHT函數(shù)用于指定字符串中提取右邊N個字符其格式為=RIGHT字符串,例如 使用該函數(shù)應(yīng)該注意N的取值應(yīng)小于字符串的總長度否則此函數(shù)將無任何意義。如T(BCD,LEFTLEFT函數(shù)用于指定字符串中提取左邊N個字符其格式為=LEFT字符串,例如, =LEF( 字符串的總長度。MIDMID函數(shù)用于從指定字符串中第M個字符開始提取N個字符其格式為=MID字符串,M,例如, =MID( 串的總長度。FINDFIND函數(shù)用于在字符串2中從第M個字符開始尋找字符串1并返回位置數(shù),其格式為例如 =FIN

=FIND字符串1字符串2ABCD,23M1時M可以省略(,BCD)REPTREPT函數(shù)用于將指定字符串重復(fù)M次以組成一個新字符串其格式為=REPT字符串,例如 =REP ABCD,SUBSTITUTESUBSTITUTE函數(shù)用于字符串替換其格式為=SUBSTITUTE字符串1舊子字符串新子字符串,M,其中,字符串N1M個“舊子字符串”MN)MN不寫時1”中的所有“舊子例如,“=SUBSTITUTE BCABDABEAB“ABE”;若不寫參數(shù)值M,則所有的舊子字符串全部被替換,“=SUBSTITUTE( AB A 1.4.4 邏輯函數(shù)的基本語法及使用大多數(shù)邏輯函數(shù)用邏輯表達(dá)式來判斷指定的條件能否成立即是真還是假。為了構(gòu)成邏輯表達(dá)式必須使用比較運(yùn)算符。如前所述Excel6個比較運(yùn)算符,即:(=)、小于(<)、小于或等于(<=)、大于(>)、大于或等于(>=)及不等于(<>)。1.IFIF函數(shù)的格式為=IF邏輯表達(dá)式真值假值當(dāng)邏輯表達(dá)式成立時返回真值否則返回假值。例如,=IF10<201520”的返回值為15即當(dāng)10<20成立時返回的真值為15否則,返回值為假值20。1-】設(shè)IF函數(shù)中的條件參數(shù)始終為“真=IF(TURE,, 條件條件為真 條件為假執(zhí)行該參數(shù)執(zhí)行該參數(shù)1-】IF函數(shù)條件參數(shù)的“真“假取決于表達(dá)式=IF(H1>=60 ,如果H1單元的值大于或等于60則表達(dá)式H1>=60的值為TRUE,返回值為“及格”;如果H1單元的值小于60則表達(dá)式H1>=60的值為FALSE,返回值為“不及格”,如圖表1-33所示。1-IF此外IF語句還可以嵌套使用下面舉例說明1-】假設(shè)H1單元是學(xué)生的成績?nèi)绻煽兇笥诘扔?5A級”如果小于85但大于等于70B級”;否則為C級用函數(shù)嵌套定義該為=IF(H1>=5 2.AND函數(shù)OR函數(shù)和NOT以連接多個邏輯條件從而組成符合邏輯條件。它們的格式與含義分別為:AND函數(shù)的格式為=AND邏輯表達(dá)式12邏輯表達(dá)式表示1邏輯表達(dá)式2邏輯表達(dá)式N同時成立。OR函數(shù)的格式為=OR邏輯表達(dá)式1邏輯表達(dá)式2邏輯表達(dá)式表示1成立或邏輯表達(dá)式2成立或邏輯表達(dá)式N成立。NOT函數(shù)的格式為表示邏輯表達(dá)式不成立。

=NOT邏輯表達(dá)式例如, AND(A1>100,B1<50,C1=60)的含義“A1的值大于100,B1的值小于50,C1的值等于60; OR(A1>100,B1<50,C1=60)的含義“A1的值大于100,或B1的值小于50,或C1的值等于0 NOT(A1>100)的含義“A1的值不大于1001.4.5 查找和函數(shù)的基本語法及使查找和函數(shù)用來查找或工作表中檢索的信息1.CHOOSECHOOSE函數(shù)用于從一系列元素中檢索出一項(xiàng)其格式為=CHOOSE(索引數(shù)12其中,索引數(shù)是待查找項(xiàng)在列表中的位置,它必須是大于0且小于等于N的整數(shù) 元素1,素2,??,元素N”構(gòu)成查找范圍列表,元素可以是數(shù)值、文本及單元格例如 =CHOOSE(2,10,20,30,40)的返回值為20。假定A1=4,B1=20,C1=20,30E140=CHOOSEA1B1C1D1E140A14回的值為第4項(xiàng)元素即E1E140所以該函數(shù)的返回值為40。2.MATCH函數(shù)MATCH函數(shù)用于從一系列元素中檢索出一項(xiàng)與查找值最相近的元素的序號。其格式為=MATCH查找值查找范圍、類型其中,查找值”可以是數(shù)值或字符串;類型”定義搜索規(guī)則,1、0-1。當(dāng)“類型”值1或省略時,該函數(shù)在查找區(qū)域內(nèi)查找小于等于“查找值”的最大值。但這時還有一個附加1個完全與“查找值”匹配的值此時不要求查找范圍排序。當(dāng)“類型”值是1時,該函數(shù)在查找區(qū)域內(nèi)查找大于或等于“查找值”的最小值這時“查找范圍”內(nèi)的各元素必須按降序排列。如果查找范圍內(nèi)沒有任何一項(xiàng)滿足查找條件則函數(shù)返回#N/A,即出錯。以圖表1-34中數(shù)據(jù)為例。假定在單元格D12中輸入“=MATCH(250,D7:G7,1)”則返回值3;若輸入的為“=MATCH(250,D5:G5,0)”,則返回值為#N/A;若輸入“=MATCH(200,D6:G6,0)”則返回值為1;若輸入的為“=MATCH(150,D6:G6,-1)”則返回值為21-MATCH3.VLOOKUPVLOOKUP函數(shù)用于搜索表區(qū)域首列滿足條件的元素確定待檢索單元格在區(qū)域中的行列號,再進(jìn)一步返回選定單元格的值。VLOOKUP函數(shù)包含的參數(shù)如下:VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)其中l(wèi)ookup_value為需要在數(shù)據(jù)表第一列中查找的數(shù)據(jù);table_array為需要在其中查找數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)表;col_index_numtable_array中待返回的匹配值的序列號;range_lookup為邏輯值,指明函數(shù)VLOOKUP返回時是精確匹配還是近似匹配。VLOOKUP函數(shù)用于從搜索表區(qū)域首列中查找滿足條件的元素確定行序號返回該行中參數(shù)索引列號指定的單元格中的值。其格式為:=VLOOKUP查找值查找表或區(qū)域索引列號檢索類型VLOOKUP函數(shù)是一個應(yīng)用非常廣泛的查找與函數(shù),可以迅捷地從復(fù)雜的數(shù)據(jù)庫中找到所需要的信息。大型公司的存貨成千上萬,要想管理的有條不紊有相當(dāng)?shù)碾y度,使用VLOOKUP函數(shù)可以得心應(yīng)手幫我們解決此類的問題。另外,公司的人事管理、應(yīng)收賬款等多項(xiàng)日常管理都可以應(yīng)用VLOOKUP函數(shù)。例1-】美的 成品庫房里有空調(diào)電磁爐冰箱等家電產(chǎn)品,種類多、數(shù)量大,管理難度較大。不同品種的產(chǎn)品每天都有大量的成品入庫發(fā)出,還有退貨。公司庫存狀況如圖表1-35所示。1-VLOOKUP(該公司倉庫管理員要想得知各種產(chǎn)品的具體情況,只需要輸入產(chǎn)品名稱便可輕松得到該產(chǎn)品的庫存詳細(xì)情況。這能可以使用VLOOKUP函數(shù)來實(shí)現(xiàn)。如圖表1-35,在C12單元輸入所要查詢的產(chǎn)品柜式空調(diào)的名稱。接著,在F11單元中輸入=VLOOKUP(C12,A3F96FALSE回車即可得出C12單元產(chǎn)品名稱是柜式空調(diào)的期末庫存量在F12單元中輸入=VLOOKUP(C12,A3:F9,4,FALSE),回車即可得出C12單元產(chǎn)品名稱為柜式空調(diào)本月退貨量;在F13單元中輸入=VLOOKUP(C12,A3:F9,5,FALSE),回車即可得出C12單元產(chǎn)品名稱為柜式空調(diào)本期盤盈盤虧數(shù)量。改變C12單元產(chǎn)品名稱對應(yīng)產(chǎn)品的庫存量本月退貨盤盈盤虧數(shù)也會隨之發(fā)生變化。如在C12中輸入12寸空調(diào)扇則在數(shù)據(jù)輸出區(qū)顯示的是12寸空調(diào)扇的期末庫存量本月退貨、盤盈\盤虧數(shù),如圖表1-36所示。4.DGETDGET函數(shù)用于從數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)庫中提取符合給定條件且唯一存在的值。DGET函數(shù)所含的參數(shù)如下:DGET(database,field,其中,database為構(gòu)成數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)庫的單元格區(qū)域;field為指定函數(shù)所使用的數(shù)據(jù)列;criteria為一組包含給定條件的單元格區(qū)域。1-VLOOKUP(現(xiàn)舉例說明數(shù)據(jù)庫函數(shù)的應(yīng)用。1-】如果某企業(yè)客戶繁多已知其應(yīng)收賬款明細(xì)表部分?jǐn)?shù)據(jù)如圖表1-37所示現(xiàn)要從該表中查找某客戶所欠款項(xiàng)。這能可以通過數(shù)據(jù)庫函數(shù)DGET來實(shí)現(xiàn)。1-DGET使用DGET函數(shù)操作步驟如下:選中單元格D20,點(diǎn)擊輸入]菜單中的[函數(shù)命令]。②“粘貼函數(shù)框中選擇“數(shù)據(jù)庫函數(shù)中的DGET,并點(diǎn)擊[確定]按鈕,Excel將顯示如圖表1-37所示的框。③將各參數(shù)所對應(yīng)的單元格地址或者參數(shù)指數(shù)數(shù)值輸入各空格中,點(diǎn)擊[確定]按鈕。至此,D20中將顯示鍋爐廠所欠應(yīng)收賬款項(xiàng)。如圖表1-38所示。1-DGET注意:①在使用函數(shù)時,可以直接點(diǎn)擊的fx,這樣更快捷。②Excel中的函數(shù)很多此處只介紹其中的一部分函數(shù)的使用方法在以后的各章中將陸續(xù)介紹其他財(cái)務(wù)函數(shù)的使用方法。1.4.6 財(cái)務(wù)函數(shù)簡介Excel提供了許多財(cái)務(wù)函數(shù),這些函數(shù)為財(cái)務(wù)分析提供了極大的便利。財(cái)務(wù)函數(shù)大體上4類即投資計(jì)算函數(shù)、償還率計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。這類函數(shù)的調(diào)用與前面所介紹的函數(shù)調(diào)用相同下面對函數(shù)的功能用列表的形式進(jìn)行簡單的描述如圖表1-39～1-42所示。1-

函數(shù)名稱 EFFECT計(jì)算實(shí)際年利率FV計(jì)算某項(xiàng)投資的未來值FVSCHE計(jì)算原始本金經(jīng)一系列復(fù)利率計(jì)算之后的未來值IPM計(jì)算某項(xiàng)投資在一定期間內(nèi)支付的利息NOMINA計(jì)算名義年利率NPER計(jì)算投資的周期數(shù)N計(jì)算某項(xiàng)投資在已知定期現(xiàn)金流量和貼現(xiàn)率條件下的凈現(xiàn)值P計(jì)算某項(xiàng)年金各期應(yīng)支付的金額PPMT計(jì)算某項(xiàng)投資在一定期間內(nèi)應(yīng)支付的本金金額XNPV計(jì)算某一組不定期現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值PV計(jì)算某項(xiàng)投資的現(xiàn)值

函數(shù)名稱 計(jì)算某一連續(xù)現(xiàn)金流量的內(nèi)含X計(jì)算某一組不定期現(xiàn)金流量的內(nèi)含計(jì)算不同利率水平下正負(fù)現(xiàn)金流的內(nèi)部RAT計(jì)算某項(xiàng)年金的實(shí)際償還率

函數(shù)名稱 AMORDEGRC計(jì)算每一個會計(jì)期間的折舊率計(jì)算用固定余額遞減法得出的指定期間內(nèi)某項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊率計(jì)算用雙倍余額遞減法或用戶指定的其他方法得出的指定期間內(nèi)某項(xiàng)固定資產(chǎn)的SLN計(jì)算一個期間內(nèi)某項(xiàng)資產(chǎn)的直線折舊值SYD計(jì)算一個指定期間內(nèi)某項(xiàng)資產(chǎn)按年數(shù)合計(jì)法計(jì)算的折舊值VD計(jì)算用余額遞減法得出的指定或部分期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值

函數(shù)名稱 ACCRINTM計(jì)算到期付息的應(yīng)計(jì)利COUPDAY計(jì)算從付息期間開始到結(jié)算日期的天數(shù)COUPDA計(jì)算包括結(jié)算日期的付息期間的天數(shù)COUPDAYS計(jì)算結(jié)算日期后的下一個付息期間的天數(shù)COUPN計(jì)算結(jié)算日期后的下一個付息日期COUP計(jì)算從結(jié)算日期至到期日期之間的可支付利息天數(shù)COUP計(jì)算結(jié)算日期前的上一個付息日期計(jì)算兩期之間所付的累計(jì)利息CUMPRI計(jì)算某一在兩期之間償還的累計(jì)本DI計(jì)算的貼現(xiàn)將分?jǐn)?shù)形式表示的貨幣數(shù)轉(zhuǎn)換為十進(jìn)制表示的貨幣數(shù)DURAT計(jì)算定期付息的收現(xiàn)平均續(xù)表函數(shù)名稱 INTRAT計(jì)算一次付息的利ODDFPR計(jì)算第一個不完整期間面值100的的價(jià)ODDFYIEL計(jì)算第一個不完整期間的收益ODDFPR計(jì)算最后一個不完整期間面值100的的價(jià)ODDFYIEL計(jì)算最后一個不完整期間的收益PRICE計(jì)算面值100的定期付息的單PRICE計(jì)算面值100的貼現(xiàn)的單TBILLPRI計(jì)算面值100的國庫券的單TBILLYIE計(jì)算國庫券的收益率計(jì)算定期付息的收益率YIELDDI計(jì)算貼現(xiàn)的收益1.5 Excel的工具1.5.1 單變量求解所謂“單變量求解”即改變某數(shù)學(xué)模型的某一變量時自動計(jì)算與該變量相關(guān)的另一相關(guān)結(jié)果。單變量求解工具主要用于解決由果求因的問題,Excel表格中如果指定一目標(biāo)單元格的數(shù)據(jù),只希望調(diào)整另一原因單元格的內(nèi)容,就可以使用單變量求解工具。1.5.2 方案求解所謂“方案求解”就是一組預(yù)算值的名稱,這些值按管理工作的假設(shè)分析模型依據(jù)一個或多個變量單元格通過相關(guān)算法求解而來。方案的預(yù)算結(jié)果將以單獨(dú)報(bào)表的形式生成于一個新的工作表中。方案求解可以處理兩個以上變量的復(fù)雜計(jì)算問題,最多可以32個1.5.3 數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)表是一種對大量數(shù)據(jù)快速匯總和建立交叉列表的交互式表格。可以轉(zhuǎn)換行和列以查看原數(shù)據(jù)的不同匯總結(jié)果,可以顯示不同頁面以篩選數(shù)據(jù),還可以根據(jù)需要顯示區(qū)域中的明細(xì)數(shù)據(jù)。創(chuàng)建數(shù)據(jù)表有以下幾個來源: Excel數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)庫、外部數(shù)據(jù)庫、多個Excel工作表或另一個數(shù)據(jù)表。1.5.4 Excel除了其本身具有的強(qiáng)大信息分析與處理工具之外還帶有功能強(qiáng)、易使用的宏語言VisualBasicforApplications簡稱VBA。使用VBA編寫應(yīng)用程序,可以建立一個完整的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用系統(tǒng),有效地控制Excel,使不懂Excel的財(cái)務(wù)人員也能方便、簡潔地使用該系統(tǒng),進(jìn)行管理、分析和決策。宏語言和其他高級語言如BasicFoxpro等有相似之處,它提供了大量的函數(shù)和語句。但是VBA是通過使用Excel中的對象對Excel進(jìn)行控制的(工作簿、工作表、單元、菜單、文字框等都是對象因此還提供了對象的方法和屬性。第2章 建立財(cái)務(wù)管理工作圖表的基本方法財(cái)務(wù)管理工作中常常需要借助表格完成各種分析、預(yù)測和決策工作。如財(cái)務(wù)報(bào)表分析需要以各種財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)將其中的有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行對比以揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況?？梢娋幹聘鞣N財(cái)務(wù)管理工作表在財(cái)務(wù)管理工作中是不可缺少的工作。Excel是世界上最優(yōu)秀的電子表格系統(tǒng)之一,它集數(shù)據(jù)庫、工作表、圖形為一體,并在其中信息,而且信息間相互聯(lián)系采用自動方式。這種電子表格在財(cái)務(wù)領(lǐng)域非常適用,財(cái)務(wù)管理人員掌握Excel電子表格軟件的基本功能后就可以很容易地編制各種財(cái)務(wù)管理工作表以便利用計(jì)算機(jī)更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。2.1 建立財(cái)務(wù)管理工作表在[開始]菜單選項(xiàng)[程序]中點(diǎn)擊[ Excel],則進(jìn)入Excel工作狀態(tài)。進(jìn)入Excel時,總是打開一個新的工作簿,工作簿上的第一張工作表(空表)顯示在屏幕上,此時可以建立各種財(cái)務(wù)管理工作表。2.1.1 建立新的工作簿和保存新的工作簿1.建立新的工作簿Excel后,系統(tǒng)會自動建立了一個新的工作簿,Book1。另外,也可以通過菜單條上令建立一個新的工作簿:選擇[文件]菜單的[新建]命令。該命令執(zhí)行后另一個新的工作簿被打開,工作簿上的第一張工作表(空表)顯示在屏幕上。2.保存新的工作簿如果對剛才打開的新工作簿進(jìn)行編輯后,希望將該工作簿以“工作圖表xls”的文件名保C盤的“財(cái)務(wù)管理”(表示第二章財(cái)務(wù)管理的文件文件夾中以備今后使用保存工作表的方法是①選擇文件菜單的保存命令2-1所示;②從保存位置框中選擇將被保存的工作簿文件所在的文件夾C:\財(cái)務(wù)管理”文件夾;③在文件名框中輸入將被保存的工作簿的文件名,本例為工作圖表;④在[文件類型]框中選擇Excel工作簿;[保存按鈕,包含若干張工作表的工作簿就以“工作圖表xls”的文件名保存在磁盤上。Excel的單位是工作簿,即把包含若干張工作表的工作簿作為一個文件,其擴(kuò)展名為xls。2.1.2 打開已有的工作簿如果有一個已經(jīng)建立好的財(cái)務(wù)管理工作表保存在磁盤上需要再次使用(如查看、修改等2-

就必須先打開包含該財(cái)務(wù)管理工作表的工作簿。打開工作簿的方法是選擇文件菜單選項(xiàng)打開命令當(dāng)命令執(zhí)行時出現(xiàn)類似于圖表2-1所示的“打開從查找范圍框中選擇將要被打開的文件簿文件所在的文件夾。(3)選擇打開的工作簿文件。(4選擇打開按鈕工作簿被打開或雙擊該工作簿文件可直接打開。此外打開文件命令也可以通過對文件類型框的選擇打開不同格式的文件。2-打開C財(cái)務(wù)管理文件夾中工作圖表.xls”工作簿并對中軟公司比較利潤表進(jìn)行編輯。從文件菜單上選擇打開命令從查找范圍內(nèi)選擇C財(cái)務(wù)管理文件夾在該文件夾中選擇工作圖表.xls工作簿文件名;(4)選擇[打開]按鈕,工作簿被打開;(5點(diǎn)擊表名為利潤表的工作表中軟公司比較利潤表則顯示在屏幕上此時可對其進(jìn)行編輯,如圖表2-2所示。2-2.1.3 保存已有的工作簿保存已有的工作簿有兩種方法1.[另存為當(dāng)需要將編輯完成的工作簿文件