第四講-保險型國家的社會保障制度資料課件

第四講保險型國家的社會保障制度

保險型社會保障制度的主要特征23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院1依法實施；基金由個人、雇主和國家承擔(dān)；待遇與繳費相聯(lián)系。（一）德國社會保障項目社會保障體系由社會保險制度（以繳費為基礎(chǔ)）、社會福利和社會救助制度（稅收為資金來源）組成。具體項目：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、事故保險、護理保險、社會救濟、社會福利等。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2一、德國社會保障制度概覽（二）建立社會保障制度的原則有利于發(fā)揮市場經(jīng)濟的作用；維護經(jīng)濟效率與社會公正的內(nèi)在統(tǒng)一；國家、企業(yè)和個人合理分擔(dān)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3（三）德國社會保障制度的特點23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院41.社會互助。社會保障的基本方式是社會互助，并且以通過社會保險組織的社會互助為主要形式。社會福利、社會救濟是通過國家進行的社會互助。2.社會責(zé)任。社會是責(zé)任主體，即由自治性社會組織——社會保險機構(gòu)負(fù)責(zé)社會保險事務(wù)，資金由個人、單位和國家三方負(fù)擔(dān)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院53.現(xiàn)收現(xiàn)付。即完全的社會互助，沒有任何個人積累。養(yǎng)老保險是代際互助，醫(yī)療保險、失業(yè)保險是同代人互助。4.收費籌資。資金主要來自于雇主和雇員繳納的社會保險費，占到社會保險資金來源的2/3，并有繼續(xù)上升的趨勢。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院65.全員保障。社會保障的對象是全員保障，其中，社會保險的對象是全體勞動者。6.全面保障。項目涵蓋了社會保險、社會福利和社會救濟的全部內(nèi)容。社會保險涵蓋了養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險的各個領(lǐng)域。7.保障給付上的基本保障和有限差別。社會保障水平實行基本保障，即保障基本生活；社會保險實行有限差別，即按繳費給付待遇。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院78.管理體制上的社會化管理、自主管理和自收自支與調(diào)劑相結(jié)合。管理主體上實行社會化管理，管理方式上自主管理，基金收支方面是自收自支和調(diào)劑相結(jié)合。具體表現(xiàn)在：（1）管理主體是準(zhǔn)政府組織，具有公法人地位，在財務(wù)和組織上是獨立的。（2）每個社會保險機構(gòu)是通過其代表大會和董事會自行決定、管理社會保險事宜，業(yè)務(wù)以間接性國家行政管理的方式進行。（3）基金自收自支，也進行必要的調(diào)劑。如工傷保險按行業(yè)設(shè)立，但行業(yè)保險機構(gòu)之間有一定比例調(diào)劑。社會保險項目包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷事故保險和護理保險。社會保險費的征收具有強制性，繳費是保險對象的法定義務(wù)。二、德國社會保險費征管規(guī)定（一）德國社會保險費的征繳范圍23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院9所有職員、工人、學(xué)徒、失業(yè)者、退休人員和大學(xué)生均有投保義務(wù)。雇主在雇傭員工14日內(nèi)，向法定醫(yī)療保險公司（在德國屬于綜合性機構(gòu)，負(fù)責(zé)社會保險登記）申報登記，為員工投保五項法定保險。（二）社會保險費的分?jǐn)偡绞?3七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院10每年發(fā)布計算保險費的最高月工資限額，超過部分不征費。養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療和護理四項保險費由雇主和雇員各承擔(dān)50%，工傷事故保險費由雇主全額承擔(dān)。月工資不超過400歐元的雇員，其雇主必須承擔(dān)除失業(yè)保險以外的各項保險的全額保險費。(三)德國社會保險的立法與執(zhí)行社會保險法律和政策的制定及修訂程序：聯(lián)邦政府提案，聯(lián)邦議院通過，聯(lián)邦參議院審議。執(zhí)行機構(gòu)為聯(lián)邦社會保險機構(gòu)總部和各州社會保險機構(gòu)。社會保險費的代征機構(gòu)為各法定醫(yī)療保險公司。聯(lián)邦勞動（就業(yè)）部支付代辦業(yè)務(wù)費。裁決社會保險糾紛的法院為聯(lián)邦憲法法院（最高法院）、聯(lián)邦社會法院及各地方社會法院。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院11（四）德國社會保險的管理與經(jīng)辦機構(gòu)1.聯(lián)邦政府部門。主要有三個：聯(lián)邦衛(wèi)生部：負(fù)責(zé)醫(yī)療和護理保險政策的制定及業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。勞動社會事務(wù)部：負(fù)責(zé)養(yǎng)老和事故保險的政策制定及業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。勞動（就業(yè)）部：負(fù)責(zé)失業(yè)保險。每個部下設(shè)管理辦公室或執(zhí)行委員會負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)管理。各州、地方政府設(shè)立相應(yīng)的局（或辦公室）負(fù)責(zé)執(zhí)行。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院12

2.經(jīng)辦執(zhí)行機構(gòu)——公共保險公司和私人保險公司（1）醫(yī)療、護理保險經(jīng)辦機構(gòu)。醫(yī)療、護理保險的公共醫(yī)療保險公司基本按行業(yè)設(shè)置，全國90%以上的人在此投保。保費收入中的5%作為機構(gòu)人員經(jīng)費。目前全國有400家公共保險公司。（2）養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)。由國家養(yǎng)老保險局承辦。目前有23個州級養(yǎng)老保險局承辦工人養(yǎng)老保險。海員、鐵路職工、礦工和農(nóng)民的養(yǎng)老保險分別按行業(yè)設(shè)置的保險機構(gòu)承辦，聯(lián)邦養(yǎng)老保險局承辦政府職員的養(yǎng)老保險。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院1323七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院14（3）事故保險經(jīng)辦機構(gòu)。承辦單位為行業(yè)保險合作社。農(nóng)業(yè)保險合作社承辦農(nóng)業(yè)人身事故保險，海員合作社承辦海上人身事故保險。（4）失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)。聯(lián)邦勞動（就業(yè)）部負(fù)責(zé)，實行全國統(tǒng)籌，收不抵支時，向聯(lián)邦政府申請，由大區(qū)和基層勞動局執(zhí)行。部下設(shè)10州（大區(qū)）勞動局，州局下設(shè)181個市一級勞動局。具體負(fù)責(zé)失業(yè)保險金的收支，職業(yè)介紹和職業(yè)培訓(xùn)，以及勞動力市場調(diào)查，參與勞動力市場政策制定等。三、德國養(yǎng)老保險

（一）德國養(yǎng)老保險的類型從強制性看，分為兩種：一是法定保險（義務(wù)保險），收取和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)均為法定；二是自愿保險，投保額自定。從資金來源看，分為法定養(yǎng)老保險（雇主、雇員繳費，政府資助）、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老保險（商業(yè)性養(yǎng)老保險）。從養(yǎng)老金支付看，分為退休養(yǎng)老金、喪失工作能力養(yǎng)老金和遺屬養(yǎng)老金。從保障對象看，分為工人養(yǎng)老保險、職員養(yǎng)老保險、農(nóng)民養(yǎng)老保險。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院15（二）德國養(yǎng)老保險機構(gòu)設(shè)置法定養(yǎng)老機關(guān)主要有三種：負(fù)責(zé)工人養(yǎng)老保險的州保險機構(gòu)（LVA），共23個；負(fù)責(zé)職員養(yǎng)老保險的聯(lián)邦職員保險機構(gòu)（BFA）；負(fù)責(zé)礦工養(yǎng)老保險的礦工聯(lián)合會（BKn）；還有海員養(yǎng)老保險公司、聯(lián)邦鐵路保險機構(gòu)和農(nóng)業(yè)養(yǎng)老保險公司等。所有法定養(yǎng)老保險機構(gòu)以自愿原則組成德國養(yǎng)老保險機構(gòu)聯(lián)合會（VDR），這是一個注冊協(xié)會，核心任務(wù)是咨詢、通知，對工作人員進行培訓(xùn)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院16（三）德國法定養(yǎng)老保險這是德國社會保險制度的最大支柱，覆蓋了近90%的從業(yè)人員，是旨在保障年老、喪失工作能力或死亡的員工及其家屬基本生活的保險制度。分為職員保險和工人保險，海員、鐵路、礦業(yè)等行業(yè)的養(yǎng)老保險相對獨立。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院171.德國法定養(yǎng)老保險設(shè)計的原則（1）保障生活標(biāo)準(zhǔn)。職員在投保45年后，養(yǎng)老金可達到同類在職人員凈工資的70%，加上企業(yè)補充養(yǎng)老金，基本可達到在職時的生活水平。這是養(yǎng)老保險的最高目標(biāo)。（2）養(yǎng)老金與工資、繳費掛鉤。繳納時間越長、數(shù)額越多，養(yǎng)老金數(shù)目越多。但月收入超過5150歐元的部分不繳費。這個上限稱為“繳費計量界限”（相當(dāng)于當(dāng)時平均工資水平的175%）。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院18

（3）活化養(yǎng)老金原則。即定期分享經(jīng)濟發(fā)展成果。經(jīng)過1957年和1992年的改革，養(yǎng)老金隨雇員平均凈工資增長。每年7月1日，根據(jù)上年雇員平均凈工資相對前年增長的幅度，養(yǎng)老金現(xiàn)值相應(yīng)增長。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院192.法定養(yǎng)老保險的覆蓋范圍工人職員23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院203.法定養(yǎng)老保險的資金籌措1957年，確定為現(xiàn)收現(xiàn)付籌資模式，全國范圍內(nèi)統(tǒng)收統(tǒng)支，現(xiàn)收現(xiàn)支。資金來源主要為雇主、雇員和聯(lián)邦補貼（20%）。其他保險機構(gòu)有少量收入。公務(wù)員是終身制，實行退休制度，養(yǎng)老金由政府財政預(yù)算撥付。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院214.法定養(yǎng)老保險費的繳納（1）繳費工資基數(shù)。2004年最高月毛工資5150歐元。（2）繳費比率。19.5%（一年一定）。（3）繳費主體。工人和職員繳費由其與雇主各負(fù)擔(dān)一半。自愿投保者和獨立從業(yè)人員全額承擔(dān)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院225.法定養(yǎng)老金待遇的計算主要由投保時的工資收入和投保年限決定，但養(yǎng)老金最高不超過最后一個月工資的75%。每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金=個人的收入分值×養(yǎng)老金類別因子×現(xiàn)在的養(yǎng)老金值個人的收入分值是投保人繳費期（包括免保期、減保期）內(nèi)每年的工資收入與當(dāng)年雇員平均工資收入之比的和。養(yǎng)老金類別因子是把到法定退休年齡（65歲）領(lǐng)取養(yǎng)老金視作1.0，無工作能力養(yǎng)老金類別因子也為1.0，而無職業(yè)能力養(yǎng)老金類別因子為0.667。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院23

6.法定養(yǎng)老金待遇的領(lǐng)取法定養(yǎng)老金分成三種：（1）退休養(yǎng)老金：男子65歲，婦女60歲，到年齡后可以領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。殘疾人一般可于60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金；35歲以上，年滿63歲的正常人也可申請?zhí)崆邦I(lǐng)取養(yǎng)老金，但不能全額領(lǐng)取，只能減額領(lǐng)取。養(yǎng)老金領(lǐng)取的年限與個人上繳養(yǎng)老金的總額無關(guān)。但養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)（月退休金）與個人上繳的總額有關(guān)。1998年標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老金（投保年限達45年）的工資替代率為70%。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院2423七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院25（2）失去工作能力養(yǎng)老金：雇員失去工作能力，并且上繳了5年的養(yǎng)老保險金，或者至少參加了3年義務(wù)保險。（3）遺屬養(yǎng)老金：投保者死亡以后，由依靠投保者收入生活的投保者家屬（一般是配偶）領(lǐng)取的養(yǎng)老金。它分為寡婦養(yǎng)老金和孤兒養(yǎng)老金，寡婦年滿45歲并撫養(yǎng)孩子，那么她有權(quán)領(lǐng)取其夫就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金的60%，養(yǎng)老保險機構(gòu)會一次性發(fā)放相當(dāng)于24個月的寡婦養(yǎng)老金作為給她的補償。有些人未繳養(yǎng)老保險費，也可領(lǐng)取。如婦女每撫養(yǎng)一個孩子，可以視同參加義務(wù)養(yǎng)老保險3年。

7.法定養(yǎng)老金領(lǐng)取者的醫(yī)療保險與護理保險在其領(lǐng)取養(yǎng)老金期間有在醫(yī)療保險機構(gòu)投保的義務(wù)，醫(yī)療保險費率在13%～14%之間；也有投護理保險的義務(wù)，繳費率目前為1.7%。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院26

8.法定養(yǎng)老保險的管理法定養(yǎng)老保險是由國家機構(gòu)主辦的，有23個州級的養(yǎng)老保險局承辦法定的工人養(yǎng)老保險；海員和鐵路職工養(yǎng)老保險局承辦海員和鐵路職工的養(yǎng)老保險，聯(lián)邦養(yǎng)老保險局承辦政府職員的養(yǎng)老保險。還有礦工養(yǎng)老保險局和農(nóng)業(yè)老年保險局。養(yǎng)老保險局是獨立的核算單位，自求收支平衡，收不抵支時，可提出提高收費標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)邦政府提供補助來彌補不足，占養(yǎng)老金支出的17～18%。如礦工和農(nóng)民保險局，養(yǎng)老金收費比例是法定的，不與支出掛鉤。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院27

（四）德國企業(yè)補充養(yǎng)老保險企業(yè)承諾已經(jīng)滿10年，或者是職工在本企業(yè)已經(jīng)工作12年，承諾已滿3年。國家往往用稅收優(yōu)惠等政策大力鼓勵企業(yè)設(shè)立補充養(yǎng)老金。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院28

（五）德國私人養(yǎng)老保險

（商業(yè)養(yǎng)老保險）所有的工人和職員都參加法定養(yǎng)老保險，企業(yè)主和自由職業(yè)者（如醫(yī)生、律師、藝術(shù)工作者）等高收入人群一般參加私人養(yǎng)老保險。約有55%的已婚婦女也自愿參加私人養(yǎng)老保險。參加私人養(yǎng)老保險的人數(shù)大致占參加各類養(yǎng)老保險總?cè)藬?shù)的10%左右。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院29（六）德國養(yǎng)老保險制度改革1.養(yǎng)老保險制度面臨的主要問題（1）發(fā)展基礎(chǔ)不夠穩(wěn)固。勞動生產(chǎn)率增速由20世紀(jì)90年代前半期的3.5%下降到近年的1.7%。失業(yè)率居高不下，對養(yǎng)老保險產(chǎn)生減收增支的雙重不利影響。（2）國家財政負(fù)擔(dān)沉重。德國社會福利支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值1/3，而德國養(yǎng)老保險支出則占社會福利支出的一半。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3023七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院31（3）代際協(xié)議難以為繼。目前現(xiàn)收現(xiàn)付基金籌集制，繳納人與領(lǐng)取人的比例應(yīng)為3：1，現(xiàn)降為2.3：1，20年后會降到1.3：1。（4）競爭能力嚴(yán)重受損。產(chǎn)品高成本嚴(yán)重影響了企業(yè)的國際競爭力。優(yōu)厚的社會福利，弱化了社會創(chuàng)業(yè)精神，造成軟競爭力受損。

2.德國養(yǎng)老保險改革的基本思路目標(biāo)是協(xié)調(diào)代際公正、鞏固養(yǎng)老制度，思路是強化個人責(zé)任，拓寬保障渠道。（1）減少養(yǎng)老金領(lǐng)取比例。退休人員養(yǎng)老金占工資比例由現(xiàn)在的53%降為2020年的46%，到2030年降為43%。（2）提高養(yǎng)老金繳納比例。養(yǎng)老金繳納由占工資19.5%的比例提高到2030年的22%。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3223七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院33（3）提高退休年齡。年齡由65歲提高到67歲，2030年退休金繳納不超過工資的22%。（4）擴大私人養(yǎng)老保險。這部分養(yǎng)老金近期占到整個養(yǎng)老金的15%，中遠(yuǎn)期達到25%～30%。（5）政府將在養(yǎng)老保險中繼續(xù)發(fā)揮重要作用，財政負(fù)擔(dān)要相對穩(wěn)定。同時，把提高的生態(tài)稅補充到養(yǎng)老基金中。

3.若干爭論要激發(fā)社會創(chuàng)造活力、緩解養(yǎng)老金收支失衡，除改革養(yǎng)老保險制度外，有三大戰(zhàn)略可供選擇：一是實行更為優(yōu)惠的鼓勵生育政策，從根本上改善人們年齡結(jié)構(gòu)。高等教育的婦女中39%不想要小孩子，教育較低者中也有25%不愿要后代；二是大量引進年輕移民，在促進科技發(fā)展的同時緩解社會老齡化壓力；三是在更高發(fā)展階段上呼喚傳統(tǒng)，重構(gòu)社會關(guān)系保險，發(fā)揮家庭和親友在養(yǎng)老保險中的作用。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院34德國是世界最早實行強制性醫(yī)療保險的國家。突出特點是組織多元化，市場競爭機制強。包括法定醫(yī)療保險和私人醫(yī)療保險，90%的人參加了法定醫(yī)療保險，10%的人參加了私人醫(yī)療保險。四、德國醫(yī)療保險

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（一）德國醫(yī)療保險的特點醫(yī)療保險采取的是社會保險模式。主要特點有：1.社會共濟：實行“社會共濟”原則，每個人所繳納的醫(yī)療費只與其經(jīng)濟能力掛鉤，而與其年齡、性別及健康狀況無關(guān)，體現(xiàn)在投保人的配偶和子女的免費醫(yī)療保險上。平均繳費率為本人工資的14.3%。2.社會自治：醫(yī)療保險機構(gòu)都不隸屬于政府的某一部門，而是實行自我管理的社會自治機構(gòu)。從聯(lián)邦地方醫(yī)療保險機構(gòu)看，在管理上全國總部一級設(shè)有理事會，在理事會下設(shè)立一個決策機構(gòu)，由有關(guān)專家、雇主代表、工會方面代表等參加。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3623七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院373.政事分開：

政府衛(wèi)生部門不參與醫(yī)療保險的操作。衛(wèi)生部主要負(fù)責(zé)醫(yī)療保險法律的起草，經(jīng)議會通過后頒布實施。還負(fù)責(zé)全國醫(yī)療保險事業(yè)一些重要問題的宏觀調(diào)控工作。4.合同管理：

法定醫(yī)療保險機構(gòu)是公法實施機構(gòu)，其性質(zhì)和職能與行政管理機關(guān)無多少差異，職權(quán)均由法律明文規(guī)定或授權(quán)，并具有一定的處罰權(quán)，機構(gòu)對醫(yī)院和診所醫(yī)生實行合同管理。

（二）德國醫(yī)療保險的組織管理一是政府對醫(yī)療保險實施分級管理；二是政府部門立法，社會機構(gòu)自治；三是以法定醫(yī)療保險公司為主體，私人醫(yī)療保險公司為補充；四是法定醫(yī)療保險公司按行業(yè)劃分，不隸屬政府部門。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院381.政府對醫(yī)療保險實施分級管理。第一層次是聯(lián)邦衛(wèi)生部，負(fù)責(zé)法定的醫(yī)療保險立法，消除疾病，負(fù)責(zé)公民的健康狀態(tài)和售醫(yī)、售藥方面工作；第二層次是各州的衛(wèi)生部門，負(fù)責(zé)對聯(lián)邦立法的實施，同時還負(fù)責(zé)對醫(yī)療的監(jiān)督，以及醫(yī)生的組織機構(gòu)，并負(fù)責(zé)對醫(yī)院的規(guī)劃和建設(shè)；第三層次是州以下一級的地方，包括城市以及縣，有500個衛(wèi)生局，負(fù)責(zé)公共的醫(yī)療問題，主要任務(wù)是負(fù)責(zé)衛(wèi)生工作，如餐飲業(yè)的衛(wèi)生、企業(yè)的衛(wèi)生，對公民醫(yī)療衛(wèi)生方面、健康方面和防疫方面的工作。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院3923七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院402.政府部門立法，社會機構(gòu)自治。醫(yī)療保險由政府部門和自治管理機構(gòu)共同管理。3.法定醫(yī)療保險公司為主體，私人醫(yī)療保險公司為補充。

法定醫(yī)療保險由聯(lián)邦公眾醫(yī)療保險機構(gòu)（簡稱AOK）和類似的600多個醫(yī)療保險機構(gòu)（如：企業(yè)醫(yī)療保險機構(gòu)、手工業(yè)者醫(yī)療保險機構(gòu)、海員醫(yī)療保險機構(gòu)等）具體操作。私人（私營）醫(yī)療保險由德國健康保險公司等50多個機構(gòu)具體操作。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院414.法定醫(yī)療保險公司按行業(yè)劃分，不隸屬政府部門。重要的主要有地方保險公司、企業(yè)保險公司、手工業(yè)同業(yè)公會保險公司、技術(shù)人員保險公司、海員保險公司、聯(lián)邦礦工保險公司、農(nóng)業(yè)醫(yī)療保險公司。

（三）德國醫(yī)療保險費的征繳與醫(yī)療保險待遇1.醫(yī)療保險的覆蓋范圍。所有的職員、工人、學(xué)徒、退休人員和大學(xué)生都有義務(wù)參加法定醫(yī)療保險。根據(jù)規(guī)定，雇員月工資收入低于一定限額（比如，2004年規(guī)定為640歐元）的人員和多子女人員可不繳納醫(yī)療保險費，但仍可享受法定醫(yī)療保險待遇。根據(jù)2004年統(tǒng)計，88%的人口（7200萬人）參加了法定醫(yī)療保險（其中有11%的人是在兩種保險中自由選擇了法定醫(yī)療保險），另外還有9%的人參加了私人醫(yī)療保險。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院42

2.醫(yī)療保險的繳費規(guī)定（1）繳費基數(shù)：以月毛工資中一定限額以下的收入為基數(shù)，繳費基數(shù)設(shè)封頂線和保底線，封頂線2004年為3487.5歐元，保底線2004年為640歐元。（2）繳費費率：繳費率一般在12%～15%之間。2004年各法定醫(yī)療保險公司的平均保險費率約為月毛工資的14.3%。（3）繳費主體：由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)，原則上勞資雙方各負(fù)擔(dān)一半。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院43

3.醫(yī)療保險待遇（1）憑卡看病、結(jié)賬。（2）家庭醫(yī)生和醫(yī)院的服務(wù)免費。（3）大部分藥費可以報銷。成年人需支付10%的藥費，18歲以下的未成年人可以免費取藥。（4）享受必要的療養(yǎng)待遇和病假工資。對于必要的療養(yǎng)，保險公司每天補貼病人15馬克生活費。（5）家庭成員享受相應(yīng)醫(yī)療待遇。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院44

（四）德國醫(yī)療保險體系的運作1.診所醫(yī)生管門診，醫(yī)院醫(yī)生管住院。診所基本上是醫(yī)生自己開設(shè)的，醫(yī)院則有國家、公共福利和私人性質(zhì)之區(qū)分。目前德國有醫(yī)生35.5萬人，直接治療醫(yī)生（診所醫(yī)生）28.7萬人，住院治療醫(yī)生6.8萬人，平均300個人一個醫(yī)生。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院4523七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院462.醫(yī)療保險公司與醫(yī)院、門診醫(yī)生結(jié)算費用。醫(yī)療保險公司是財務(wù)獨立的法人單位。保險費由雇主代繳給個人選定的保險公司。保險公司用此支付醫(yī)院、醫(yī)生和藥品的費用。投保病人看門診時，由合同醫(yī)生看病，醫(yī)療保險公司按照總額控制來支付門診費用。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院473.醫(yī)療保險公司之間相互競爭。1989年德國有超過12000家法醫(yī)療保險機構(gòu)，到2004年只剩下250余家，而且還在不斷減少，預(yù)計到2015年將剩下不到50家。法定保險人可在各保險機構(gòu)間自由選擇。4.醫(yī)療保險公司自負(fù)盈虧。醫(yī)療保險公司是自負(fù)盈虧的獨立經(jīng)濟單位，原則上不能得到政府的補貼。法律規(guī)定西部保險公司將每個西部投保人保險費的0.1%轉(zhuǎn)移給東部的保險公司。

（五）德國私人醫(yī)療保險

（商業(yè)醫(yī)療保險）1.私人醫(yī)療保險的覆蓋范圍私人醫(yī)療保險是自愿參加的，主要對象是月收入高于一定數(shù)額（比如6300馬克）的醫(yī)生、企業(yè)主、自由職業(yè)者、政府雇員等。2.私人醫(yī)療保險的繳費規(guī)定私人醫(yī)療保險需要審核確認(rèn)參保個人的疾病風(fēng)險，從而確定繳費數(shù)額。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院4823七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院493.私人醫(yī)療保險的待遇享受私人醫(yī)療保險的支付形式是病人到醫(yī)院看病，醫(yī)院將賬單寄到保險公司，由保險公司付錢。4.私人醫(yī)療保險的運作與管理私人醫(yī)療保險公司與法定醫(yī)療保險機構(gòu)一樣，通過醫(yī)院協(xié)會與各家醫(yī)院簽訂協(xié)議。保險公司共同成立了一個行業(yè)風(fēng)險評估組織——RSA，每年每個私人保險公司上繳全年保險費的13.8%給RSA作為保險公司的風(fēng)險調(diào)劑金。

（六）德國醫(yī)療保險面臨的挑戰(zhàn)與改革2004年醫(yī)療保險支出達到1311億歐元，其中住院支出占最大比例，達到36.3%。主要改革措施有：1．退休人員繳費。繳費比例為14%，基數(shù)為其養(yǎng)老保險金。費用的一半由老年人負(fù)擔(dān)，另外一半直接從養(yǎng)老保險金中扣除。2．加強對雇員收入的稽核力度。工資收入計入繳費基數(shù)，其他非工資性收入也同時一并計入。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院5023七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院513．適度提高籌資比例。最高時達到15.8%，目前穩(wěn)定在14%左右。4．結(jié)算方式逐步向單病種付費過渡，以更科學(xué)、合理的結(jié)算方式控制醫(yī)療費用。1996-2006年作為過渡，75%的疾病患者采取定額結(jié)算，25%的疾病按病種付費，并輔以特殊補貼（急診或重癥的附加費用）。2007-2008年全面啟動單病種付費系統(tǒng)。5．縮短專利藥品的專利保護期。把原來的15年專利保護期縮短為10年，大大降低了藥品費用支出。五、德國失業(yè)保險

（一）德國失業(yè)保險制度的建立德國在1927年頒布《失業(yè)介紹法和失業(yè)保險法》，失業(yè)保險制度開始建立；1969年頒布的《勞動促進法》和《職業(yè)培訓(xùn)法》使該制度得到進一步發(fā)展；1974年的《失業(yè)救濟條件》則使失業(yè)保險更加完善。1994年8月實施的《就業(yè)支持法》允許建立私營的職業(yè)介紹所，這更有利于減少失業(yè)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院52

（二）德國失業(yè)保險模式“失業(yè)保險+失業(yè)救濟”的、銜接型的模式，該模式實現(xiàn)了保險與救濟的結(jié)合。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院53

（三）德國失業(yè)保險的覆蓋范圍任何每周被雇傭工作18小時及以上的人員都要參加失業(yè)保險，如月收入在400-5600馬克的工人和職員。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院54

（四）德國失業(yè)保險基金的籌集1.失業(yè)保險基金的來源渠道失業(yè)保險基金實行現(xiàn)收現(xiàn)付的方式，主要有四個渠道：雇員繳納的保險費、雇主繳納的保險費、聯(lián)邦財政補貼和其他方面籌集的資金。2.繳費主體：雇員和雇主各付一半。3.繳費基數(shù)和費率（1）繳費工資基數(shù)：最高限額月毛工資5150歐元。（2）繳費費率：月毛工資收入的6.5%。應(yīng)繳納的失業(yè)保險費總額=繳費工資基數(shù)×繳費費率23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院55（五）德國失業(yè)保險待遇

1.失業(yè)保險待遇項目失業(yè)保險金（失業(yè)補貼）、失業(yè)救濟、短工津貼、壞天氣補貼（適用于建筑工人）、就業(yè)培訓(xùn)費用、職業(yè)介紹費用和其他求職費用等。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院562.領(lǐng)取失業(yè)保險金的條件

一是參加了義務(wù)失業(yè)保險；二是已經(jīng)失業(yè)正在等待職業(yè)介紹；三是取得保險資格；四是已在勞動局申報失業(yè)；五是正式提出申請失業(yè)保險金。（1）失業(yè)（2）等待職業(yè)介紹：是指年齡在58歲以下、正在等待勞工局介紹工作。（3）取得保險資格：是指失業(yè)者在失業(yè)前3年內(nèi)繳納了1年以上的保險金，即至少應(yīng)從事過360天義務(wù)繳納社會保險費的工作。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院573.失業(yè)保險待遇標(biāo)準(zhǔn)

（1）失業(yè)保險金領(lǐng)取期限與標(biāo)準(zhǔn)從年滿45歲起要根據(jù)失業(yè)前7年的工作時間決定，一般可領(lǐng)取78～312天。45歲以上并工作7年以上的，失業(yè)者領(lǐng)取保險金時間最長不超過832天。領(lǐng)取的失業(yè)保險金的數(shù)額，如失業(yè)者需撫養(yǎng)子女，應(yīng)領(lǐng)取的失業(yè)金約相當(dāng)于他最后工作凈收入的68%；其他人為63%。免稅，且勞動局要為失業(yè)者繼續(xù)繳納養(yǎng)老、醫(yī)療保險費。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院58（2）失業(yè)救濟金標(biāo)準(zhǔn)與領(lǐng)取期限

失業(yè)救濟金是失業(yè)保險金發(fā)放期限截止后發(fā)放的。失業(yè)救濟金從國家稅收中支付。失業(yè)者如有子女，其失業(yè)救濟金為失業(yè)者失業(yè)前凈工資的58%，其他情況為56%失業(yè)者滿65歲后停止發(fā)放，改領(lǐng)養(yǎng)老金。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院594.失業(yè)保險待遇的申領(lǐng)程序

先到勞動工局申領(lǐng)報到，并準(zhǔn)備接受勞工局為他提供的工作位置。如果勞工局找不到適合他的工作，他才可以領(lǐng)取各項失業(yè)保險待遇。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院60（六）德國失業(yè)保險的經(jīng)辦機構(gòu)

由政府機構(gòu)——聯(lián)邦勞工局承辦。聯(lián)邦勞工局主席負(fù)責(zé)失業(yè)保險的業(yè)務(wù)管理。由政府提名、總統(tǒng)任命，任期8年。所有失業(yè)保險金由勞工局統(tǒng)一管理。負(fù)責(zé)對失業(yè)者的職業(yè)介紹和職業(yè)培訓(xùn)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院61（七）德國失業(yè)保險基金的用途

有四種用途：1．就業(yè)補貼（1）短工時的補償：有撫養(yǎng)孩子義務(wù)的雇員為68%，其他人為63%，補償時間可達6個月。（2）惡劣氣候補貼：一是規(guī)定每年12月1日至次年3月31日為冬季施工期間，建筑業(yè)雇主可得到補貼或低息貸款；二是雇主也可得到由于惡劣氣候造成的加大施工費用的補助；三是建筑業(yè)雇員因氣候惡劣引起的停工造成收入損失可得到補助。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院6223七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院63（3）創(chuàng)造就業(yè)措施的費用：

主要是為失業(yè)者的連續(xù)性就業(yè)崗位提供補貼或貸款；給臨時雇傭或在職的老年雇員支付工資費用的補貼，以及為避免老年雇員失業(yè)，對企業(yè)增設(shè)或擴大相應(yīng)就業(yè)部門而提供的補助。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院642.支付失業(yè)保險金為維持失業(yè)者及其家庭的正常生活和生存，給符合條件者支付失業(yè)保險金。3.支付失業(yè)救濟金失業(yè)救濟金提供給無權(quán)享受失業(yè)保險金的失業(yè)者。

它的發(fā)放對象是失業(yè)者、等待職業(yè)介紹者、已在勞工局登記的失業(yè)者、曾申請過失業(yè)救濟金者和家庭收入和財產(chǎn)不夠支付其生活開支的貧困者。4.職業(yè)促進（1）勞動力市場和就業(yè)政策研究。主要是對每個產(chǎn)業(yè)部門和各個地區(qū)的勞動力市場變化、就業(yè)情況及職業(yè)培訓(xùn)的可能性做出調(diào)查和分析。（2）職業(yè)介紹和職業(yè)咨詢。勞工局為求職者就其職業(yè)的發(fā)展、培訓(xùn)的機會以及將來提升的可能性等問題提供咨詢。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院6523七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院66（3）職業(yè)培訓(xùn)。

包括職業(yè)教育、職業(yè)進修和改行培訓(xùn)等形式。職業(yè)進修是為在職人員或重新就業(yè)的人安排的。（4）鼓勵就業(yè)。如求職費用補貼、搬家費、分居津貼及其他對就業(yè)者接納必要的補助。（5）職業(yè)恢復(fù)補助。主要針對殘疾人的就業(yè)培訓(xùn)補助。

（八）德國失業(yè)保障體系對社會經(jīng)濟發(fā)展的作用1.提供基本生活保障。2.促進消費產(chǎn)業(yè)發(fā)展。3.保障勞動力素質(zhì)的提高（《職業(yè)培訓(xùn)法》、《勞工促進法》的實施）。4.有利于充分就業(yè)（1994年實施《就業(yè)支持法》）。5.實現(xiàn)了國民收入的再分配。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院6723七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院68

六、德國護理保險1995年1月1日起，所有參加法定醫(yī)療保險的人員都有義務(wù)參加社會護理保險；1995年4月1日開始，護理保險為需要護理服務(wù)的參保人提供家庭護理；1996年7月1日，護理保險開始提供住院護理。目的是為那些失去自理能力及需要經(jīng)常性幫助的人支付護理費用，其主要管理機構(gòu)是法定醫(yī)療保險公司附設(shè)的護理保險公司。私人醫(yī)療保險的參保人參加私人護理保險。（一）由家庭護理到社會護理

“儲存時間”每個年滿18歲的公民，可利用公休日或節(jié)假日義務(wù)為老年公寓或老年病康復(fù)中心服務(wù)。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院69（二）德國護理保險費的籌集

護理保險的繳費率為月毛工資的1.7%，2004年的最高月毛工資限額為3487.5歐元。雇主和雇員各負(fù)擔(dān)護理保險費用的50%，政府給予資助。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院70（三）德國護理保險的類型與待遇護理分住宅護理和住院護理兩大類。住宅護理的實物待遇每月由輕到重從750-3750馬克不等，貨幣補貼從400-1300馬克；住院護理金從2500-3300馬克不等，護理院的住宿費用等需投保者自理，平均約1500馬克/月。同醫(yī)療保險一樣，參加護理保險后子女和無收入或微收入配偶亦可享受護理待遇。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院71七、德國工傷事故保險

（一）德國工傷事故保險基金的籌集工傷事故保險費由雇主全額承擔(dān)，保險費率為雇員月毛工資的1%—5%不等（按行業(yè)不同，如服務(wù)行業(yè)2.7%左右，只有辦公室的一般貿(mào)易公司1%）。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院72（二）德國工傷事故保險賠償

工傷事故保險賠償?shù)捻椖恐饕ǎ横t(yī)療費、傷殘補貼、養(yǎng)老金、喪葬費及親屬撫恤金。承辦保險的機構(gòu)主要承擔(dān)受事故和職業(yè)病傷害的投保人的醫(yī)療費，給予致殘者約標(biāo)準(zhǔn)工資80%的傷殘津貼。另外，還支付約75%的傷殘津貼等過渡補助,以支持受害者的轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)。

當(dāng)投保者損失1/5的勞動能力或工亡，會有相應(yīng)的養(yǎng)老金、撫恤金、傷葬費。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院73八、德國農(nóng)村社會保險

一、德國農(nóng)村社會保險制度的建立與大多數(shù)國家一樣，最初的社會保障制度立足于非獨立經(jīng)營的雇傭者，作為獨立經(jīng)營的農(nóng)民的社會保障并未給予考慮。直到第二次世界大戰(zhàn)后，德國養(yǎng)老保險制度才覆蓋到自立的農(nóng)民。23七月2023山西財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院74（二）德國農(nóng)民養(yǎng)老保險

1.農(nóng)民養(yǎng)老保險是專門的、相對獨立的強制保險。現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系是按職業(yè)工種設(shè)立的，它由兩大系統(tǒng)（雇員養(yǎng)老保險體系和獨立經(jīng)營者養(yǎng)老保險體系）和六個子系統(tǒng)（工人、職員和煤礦工人屬于雇員養(yǎng)老保險體系，而手工業(yè)者、農(nóng)民和自由職業(yè)