財務(wù)盡職調(diào)查報告-模板

財務(wù)盡職調(diào)查報告-模板

關(guān)于xxxx有限公司的財務(wù)調(diào)查報告公司股東會擬收購xxxx有限公司xx%股權(quán)，因此對該公司截至20xx年0x月xx日的財務(wù)情況進行了盡職調(diào)查。調(diào)查主要包括公司概況、組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場分析、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面。調(diào)查方式主要采用訪談、實地考察、查閱、收集資料等。調(diào)查對象包括公司相關(guān)職能部門的負責(zé)人和財務(wù)部人員。由于受到客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實性、完整性可能受到的影響，本報告僅為我公司決策層提供參考。一、公司概況：1、公司的基本情況：xxxx有限公司是20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號文批準，取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司。公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為xxxxx號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，住所位于xx省xx市xx鎮(zhèn)xx路東x。經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項目為無，一般經(jīng)營項目為研發(fā)生產(chǎn)各種燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備。銷售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營期限為30年。法定代表人為xx。公司股權(quán)及注冊資本：現(xiàn)注冊資本為xxx萬美元，由股東以現(xiàn)金、無形資產(chǎn)投足。其中，xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣（xx萬美元），占注冊資本的x0%；xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無形資產(chǎn)出資xx元人民幣（xx萬美元），占注冊資本的60%。2、調(diào)查關(guān)注：公司注冊資本為xxx萬美元，實收資本為xxx美元。賬面實收股xxx無形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實收股東xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會及會計師事務(wù)所驗資報告予以確認入帳。賬面實收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過其他應(yīng)收款-xx掛賬xxxx元將資金轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)公司使用，應(yīng)確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金。二、公司的組織和管理：1、公司組織架構(gòu)及部門設(shè)置：公司按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會、監(jiān)事會或監(jiān)事。董事會成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人。公司管理層設(shè)董事長、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。公司的主要業(yè)務(wù)是研發(fā)和生產(chǎn)各種LED燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備。主要銷售產(chǎn)品包括光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管和散熱塊等。2012年至2013年5月31日，公司的主營業(yè)務(wù)收入為xxxx元，主營業(yè)務(wù)成本為xxx元，銷售毛利率為xx%。公司的路燈產(chǎn)品系列已獲得歐盟CE安規(guī)、ROSH環(huán)保認證，美國FCC、加拿大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證和日本PSE圓形安規(guī)認證。公司正在申請中國CQC安全、節(jié)能認證和質(zhì)量檢測報告，防暴燈系列正在申請中國EX防暴認證。目前，公司正處于產(chǎn)品研發(fā)、市場推廣和品牌創(chuàng)建階段，產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬于節(jié)能環(huán)保和綠色照明概念，市場前景廣闊。公司占地面積為xxx平方米，廠房與關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司和xx有限公司共同使用，現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備7臺套，但未達到預(yù)計生產(chǎn)能力。公司的主要材料包括電子料、機構(gòu)件、包材、輔料和模具，供應(yīng)商主要集中在上海、江蘇蘇州和昆山區(qū)域。機構(gòu)件主要由關(guān)聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn)。公司產(chǎn)品成本構(gòu)成中，材料成本約占90%，水、電、人工和制造費用約占10%。公司設(shè)備運轉(zhuǎn)正常，生產(chǎn)安全無事，生產(chǎn)廠房和設(shè)備與關(guān)聯(lián)公司共同使用。截至2013年5月31日，公司已簽訂土地轉(zhuǎn)讓合同，受讓土地面積為xxxx平方米，取得了x國用（20xx）第xxx4號土地使用權(quán)證。公司正在建造一棟新廠房，預(yù)計造價為xxx萬元，預(yù)計于20xx年9月完工。資產(chǎn)方面，公司的固定資產(chǎn)和在建工程包括電子產(chǎn)品類、機器設(shè)備類和在建工程-新廠房，總原值累計折舊凈值為合計。其中，新建廠房預(yù)計于20xx年x月完工，預(yù)算造價為xxx萬元，賬面暫無工程款項支付。應(yīng)收賬款合計，其中包括xxx有限公司和出口貨款等。其他應(yīng)收款合計，其中包括股東暫借款和暫存等。預(yù)付賬款合計，其中包括土地款付清和貨款等。xx市國土資源局土地款已付清，取得x國用（20xxxxx號土地使用權(quán)證，為關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司xxx萬元貸款提供抵押擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任。（5）應(yīng)付賬款合計其中：貨款關(guān)聯(lián)方貨款關(guān)聯(lián)方貨款關(guān)聯(lián)方貨款（6）預(yù)收帳款合計其中：出口產(chǎn)品預(yù)收款（7）其他應(yīng)付款合計其中：暫借款關(guān)聯(lián)方往來關(guān)聯(lián)方往來（8）應(yīng)付職工薪酬合計其中：員工工資5月工資下月支付（9）應(yīng)交稅費合計其中：增值稅個人所得稅印花稅進項稅待抵（10）存貨合計其中：原材料2、關(guān)聯(lián)方借款、抵押和擔(dān)保公司以取得x國用（2xxx）第xx號土地使用權(quán)證的土地，為關(guān)聯(lián)公司xxxx有限公司xx萬元貸款提供抵押擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任。3、關(guān)聯(lián)方往來余額關(guān)聯(lián)方名稱xxxx有限公司金額應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款預(yù)收帳款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款六、其他關(guān)注情況或有負債:公司以土地為關(guān)聯(lián)公司xxxxx有限公司xxx萬元貸款提供抵押擔(dān)保，可能承擔(dān)連帶責(zé)任。期后負債：公司新建廠房預(yù)計9月完工，建造工程款暫未支付。歷史稅務(wù)情況：公司與關(guān)聯(lián)方為了提高收入相互虛開發(fā)票事項，存在內(nèi)部人員可能造成的稅收處罰風(fēng)險。股東出資情況：xxx認繳貨幣出資xxx元人民幣，通過其他應(yīng)收款-xx掛賬xxx元沖抵實收資本xxx元，存在工商部門年檢處罰及善意債權(quán)人的訴訟可能。環(huán)境評估情況，公司成立前已取得xx市環(huán)境保護局x環(huán)建[20xx]xx6號關(guān)于對xxx有限公司建設(shè)項目環(huán)境影響報告表的審批意見書。七、價值判斷：2013年05月31賬面凈資產(chǎn)減：其他應(yīng)收款存貨-原材料固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)加：應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款加：土地初步評估增值初步價值評估價值判斷值其中：1.其他應(yīng)收款--xxx元，因資金未在xxx公司使用，其債權(quán)不予確認，對應(yīng)的等額實收資本不予確認。2.存貨—原材料--暫估xxxx元，價值無法認定不予確認；對應(yīng)的等額應(yīng)付帳款不予確認。3.固定資產(chǎn)的原價為流水線原值xxx元，但實際價值為