發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（3篇）

第10頁(yè)共10頁(yè)發(fā)展公司現(xiàn)?金管理制度?第一章總?則第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，結(jié)合?本公司實(shí)際?情況，制定?本制度。?第二條財(cái)務(wù)?部和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)本制度?的具體貫徹?實(shí)施，并設(shè)?專(zhuān)職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金的?收支計(jì)劃和?審核管理工?作。第二?章現(xiàn)金的收?入、支出范?圍第三條?現(xiàn)金收入包?括。公司經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切現(xiàn)?金收入以及?支用款項(xiàng)的?退回現(xiàn)金等?。第四條?現(xiàn)金支出范?圍。1.?職工工資、?各種工資性?津貼。_?___個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬，?包括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及其?他專(zhuān)門(mén)工作?的報(bào)酬。?____支?付給個(gè)人的?獎(jiǎng)金，包括?根據(jù)國(guó)家規(guī)?定頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)技?術(shù)、文化藝?術(shù)、體育等?各種獎(jiǎng)金。?4.各種?勞保、福利?費(fèi)以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)個(gè)?人的其他支?出，如轉(zhuǎn)業(yè)?、復(fù)員、退?伍、退職、?退休費(fèi)和其?他按規(guī)定發(fā)?給個(gè)人的費(fèi)?用。5.?出差人員必?須隨身攜帶?的差旅費(fèi)。?____?支付各單位?間在轉(zhuǎn)賬結(jié)?算起點(diǎn)以下?的零星支出?。第三章?庫(kù)存現(xiàn)金管?理第五條?庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)?行限額管理?，公司按國(guó)?家規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫(kù)存現(xiàn)金?。庫(kù)存現(xiàn)金?限額一般為?____天?的日常零星?開(kāi)支需要。?第六條庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過(guò)規(guī)定限?額，超過(guò)部?分必須于當(dāng)?日存入銀行?，每日下班?前結(jié)余現(xiàn)金?必須放入保?險(xiǎn)箱。庫(kù)存?限額不足時(shí)?從銀行存款?賬戶(hù)提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)務(wù)?的日常管理?第七條公?司現(xiàn)金收付?由出納人員?負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金?收付必須根?據(jù)合法的憑?證由出納人?員認(rèn)真核對(duì)?后辦理。?第八條對(duì)于?違反規(guī)定的?收支，出納?人員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條對(duì)于?內(nèi)容不詳、?手續(xù)不全、?數(shù)字有誤的?憑證，應(yīng)當(dāng)?予以退回，?要求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正錯(cuò)?誤；遇有偽?造、涂改憑?證等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)及?時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反?映。第十?條收付完畢?，出納人員?應(yīng)在原始憑?證上加蓋“?現(xiàn)金收訖”?或“現(xiàn)金付?訖”戳記。?第十一條?現(xiàn)金收入當(dāng)?日送存開(kāi)戶(hù)?銀行，當(dāng)日?送存確有困?難的，按開(kāi)?戶(hù)銀行確定?的時(shí)間送存?。第十二?條公司支付?現(xiàn)金，只可?以從庫(kù)存現(xiàn)?金限額中支?付或從開(kāi)戶(hù)?銀行提取，?不得從本公?司的現(xiàn)金收?入中直接支?付。第十?三條公司提?取現(xiàn)金，應(yīng)?注明用途，?經(jīng)有效審批?后，出納人?員方可提取?。第十四?條公司派人?到外地采購(gòu)?，應(yīng)通過(guò)銀?行簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)匯?往采購(gòu)地開(kāi)?立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)?。第十五?條不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不準(zhǔn)?利用銀行賬?戶(hù)代其他單?位和個(gè)人存?取現(xiàn)金，不?準(zhǔn)白條抵庫(kù)?，不準(zhǔn)套取?庫(kù)存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留賬?外公款，不?準(zhǔn)公款私存?，不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫(kù)。?第十六條出?納人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付時(shí)?根據(jù)會(huì)計(jì)人?員填制的，?經(jīng)稽核人員?審核的有效?記賬憑證收?付款，并按?記賬憑證逐?日逐筆序時(shí)?登記現(xiàn)金日?記賬，每日?業(yè)務(wù)終了，?應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金日?記賬當(dāng)日余?額進(jìn)行核對(duì)?，做到日清?月結(jié)，賬款?相符。第?十七條出納?人員與會(huì)計(jì)?人員應(yīng)定期?將總賬的現(xiàn)?金賬戶(hù)余額?與現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)行?核對(duì)，做到?賬賬相符。?第十八條?為了及時(shí)發(fā)?現(xiàn)和防止現(xiàn)?金收付差額?，財(cái)務(wù)部經(jīng)?理或指定的?其他財(cái)務(wù)人?員每月終了?必須會(huì)同出?納人員盤(pán)點(diǎn)?庫(kù)存現(xiàn)金一?次，保證賬?賬相符、賬?款相符。?第十九條無(wú)?論是否簽合?同、協(xié)議，?公司的所有?現(xiàn)金收入，?經(jīng)辦部門(mén)必?須連同收款?說(shuō)明書(shū)、發(fā)?票或收據(jù)副?本等，于收?進(jìn)日（最晚?于次日）如?數(shù)交付財(cái)務(wù)?部，收款部?門(mén)不得挪作?他用，更不?準(zhǔn)留存于經(jīng)?辦部門(mén)內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)借?的現(xiàn)金，其?未支用部分?應(yīng)連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證（?發(fā)票或收據(jù)?支出憑單）?送交財(cái)務(wù)部?沖銷(xiāo)預(yù)借款?，不得余款?不報(bào)，留作?他用。第?二十一條預(yù)?算內(nèi)零星采?購(gòu)，由經(jīng)辦?部門(mén)開(kāi)具經(jīng)?費(fèi)支出報(bào)審?表（代借款?單），寫(xiě)明?用途、金額?，稽核員按?預(yù)算審核。?第二十二?條預(yù)算內(nèi)經(jīng)?常性費(fèi)用支?出，無(wú)預(yù)借?款直接報(bào)賬?的，由指?定經(jīng)辦部門(mén)?開(kāi)具費(fèi)用支?出憑單，寫(xiě)?明用途，交?財(cái)務(wù)部經(jīng)理?簽字辦理。?第二十三?條預(yù)算外或?超預(yù)算支出?，由經(jīng)辦部?門(mén)提出書(shū)面?申請(qǐng)，按全?面預(yù)算管理?辦法執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部門(mén)?借領(lǐng)現(xiàn)金（?不包括差旅?費(fèi)借款），?必須在__?__天內(nèi)報(bào)?賬，對(duì)過(guò)期?未報(bào)___?_該部門(mén)報(bào)?賬或追回現(xiàn)?金，必要時(shí)?停辦該部門(mén)?現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第二?十五條業(yè)務(wù)?人員出差借?款____?元以上的差?旅費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)金?，可開(kāi)出支?票轉(zhuǎn)入其個(gè)?人信用卡中?（不能使用?信用卡的城?市例外）。?第五章企?業(yè)與其他單?位在使用現(xiàn)?金時(shí)的注意?事項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)金?支出必須有?合法的憑證?，借款必須?持有效的借?據(jù)，不能以?“白條”代?借據(jù)。第?二十八條單?位之間不得?互相借用現(xiàn)?金。第六?章附則第?二十九條本?制度自頒布?之日起實(shí)施?。發(fā)展公?司現(xiàn)金管理?制度（二）?為保護(hù)貨?幣資金的安?全完整，提?高現(xiàn)金的使?用效率，正?確及時(shí)反應(yīng)?現(xiàn)金的增減?和結(jié)存情況?，特制定本?制度。本制?度所稱(chēng)現(xiàn)金?包括庫(kù)存現(xiàn)?金、銀行存?款及其他貨?幣資金。?一、現(xiàn)金的?日常管理?（一）出納?人員負(fù)責(zé)公?司的現(xiàn)金收?支與保管、?銀行存款的?結(jié)算與核?對(duì)工作、現(xiàn)?金日記賬和?銀行存款日?記賬的登記?工作。（?二）當(dāng)天發(fā)?生的現(xiàn)金收?支，必須及?時(shí)入賬，不?得無(wú)故拖延?。（三）?庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)?行限額管理?。即按__?__天的日?常開(kāi)支核定?，初定為?____元?。日現(xiàn)金結(jié)?存數(shù)不得超?過(guò)核定限額?，超過(guò)部分?應(yīng)及時(shí)送存?銀行，以保?證現(xiàn)金安全?；也不得低?于限額，不?足部分應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)足。?（四）庫(kù)存?現(xiàn)金應(yīng)做到?日清月結(jié)，?由財(cái)務(wù)主管?人員進(jìn)行定?期或不定?期盤(pán)帳，做?到賬實(shí)相符?。（五）?出納人員對(duì)?銀行存款余?額應(yīng)做到心?中有數(shù)，不?得簽發(fā)空頭?支票或簽?發(fā)與預(yù)留印?鑒不符的支?票。（六?）銀行存款?要及時(shí)對(duì)賬?，盡量做到?賬賬相符；?月底按時(shí)與?銀行對(duì)賬?，打印對(duì)賬?單，編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表。?二、現(xiàn)金的?收入管理?（一）各種?收入都應(yīng)由?出納集中辦?理，其他任?何部門(mén)和個(gè)?人，均不?得出具收款?憑證。（?二）收款開(kāi)?具收據(jù)，一?式三聯(lián)，其?中一聯(lián)給客?戶(hù)，一聯(lián)留?存，另一?聯(lián)交會(huì)計(jì)入?賬。（三?）凡屬于公?司的所有現(xiàn)?金收入，都?要入賬。?（四）收到?現(xiàn)金或支票?應(yīng)及時(shí)交存?銀行。三?、現(xiàn)金支出?管理（一?）支付款項(xiàng)?按公司財(cái)務(wù)?制度執(zhí)行，?分現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)賬?兩種方式?。（二）?付款應(yīng)從庫(kù)?存現(xiàn)金中支?付或從開(kāi)戶(hù)?銀行提取，?不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金收?入中直接支?付，即坐支?。（三）?支票簽發(fā)應(yīng)?有出納員、?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人?、公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章，?不得簽發(fā)?空白支票；?支票簽發(fā)后?，除登記銀?行帳外，還?要登記支票?領(lǐng)用簿，以?便查詢(xún)。?（四）出納?人員應(yīng)根據(jù)?手續(xù)齊全、?審核無(wú)誤的?原始憑證支?付款項(xiàng)；?如無(wú)正當(dāng)理?由不得無(wú)故?拒付、延付?；款項(xiàng)支付?后，應(yīng)在付?款憑證上加?蓋“現(xiàn)金付?訖”或“轉(zhuǎn)?賬付訖”，?并打印“回?單”通知相?關(guān)部門(mén)，以?免重復(fù)付款?。四、現(xiàn)?金盤(pán)點(diǎn)制度?（一）盤(pán)?點(diǎn)前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)金?集中起來(lái)存?入保險(xiǎn)柜。?（二）盤(pán)?點(diǎn)金額與現(xiàn)?金日記賬金?額進(jìn)行核對(duì)?，如有差異?，應(yīng)查明?原因，并做?出記錄或適?當(dāng)調(diào)整。?（三）若有?沖抵現(xiàn)金的?借條、未做?報(bào)銷(xiāo)的原始?單據(jù)，應(yīng)在?約定時(shí)間?內(nèi)及時(shí)沖帳?、報(bào)賬。?發(fā)展公司現(xiàn)?金管理制度?（三）第?一章總則?第一條為加?強(qiáng)對(duì)___?_有限公司?（以下簡(jiǎn)稱(chēng)?“公司”）?資金使用的?監(jiān)督和管理?，加快資金?的循環(huán)和周?轉(zhuǎn)，提高資?金的效率，?合理安排資?金流向，保?證資金安全?，特制定本?制度。第?二條本制度?所稱(chēng)現(xiàn)金是?指公司所擁?有的現(xiàn)金和?銀行存款。?第三條本?制度所稱(chēng)現(xiàn)?金管理，是?指公司的現(xiàn)?金流入、流?出等全過(guò)程?的控制。?第四條實(shí)行?現(xiàn)金管理應(yīng)?堅(jiān)持以下原?則：1、?公司所有現(xiàn)?金必須納入?預(yù)算；2?、堅(jiān)持以收?定支，量入?為出；3?、嚴(yán)格貫徹?收支兩條線?的原則，收?入必須上交?公司財(cái)務(wù)部?，支出必須?通過(guò)公司財(cái)?務(wù)部支出；?4、公司?嚴(yán)格禁止其?他部門(mén)受理?現(xiàn)金收支業(yè)?務(wù)；5、?各項(xiàng)現(xiàn)金收?支必須遵守?國(guó)家方針政?策、法規(guī)以?及公司財(cái)務(wù)?制度等相關(guān)?規(guī)定。第?二章現(xiàn)金管?理第五條?公司現(xiàn)金使?用范圍：?1、職工工?資、津貼；?2、個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬；?3、根據(jù)?國(guó)家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)、?體育等各種?獎(jiǎng)金；4?、各種勞保?、福利費(fèi)用?以及國(guó)家規(guī)?定的對(duì)個(gè)人?的其他支出?；5、向?個(gè)人收購(gòu)公?司用于生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)的其他?物資價(jià)款；?6、出差?人員必須隨?身攜帶的差?旅費(fèi)；7?、結(jié)算起點(diǎn)?____元?以下的零星?支出；8?、確需支付?現(xiàn)金的其他?支出。第?六條堅(jiān)持收?有憑、付有?據(jù)，堵塞由?于現(xiàn)金收支?不清、手續(xù)?不全而出現(xiàn)?的一切漏洞?。辦理的收?款憑證必須?蓋“現(xiàn)金收?訖”章和收?款人個(gè)人印?章；付款憑?證必須由報(bào)?銷(xiāo)人個(gè)人簽?字、經(jīng)會(huì)計(jì)?人員審核無(wú)?誤簽字、有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字?批準(zhǔn)后辦理?現(xiàn)金付款，?并同時(shí)加蓋?“現(xiàn)金付訖?”印章。?第七條不準(zhǔn)?以白條抵充?庫(kù)存現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支要?做到日清月?結(jié)。第八?條每天收入?的現(xiàn)金，應(yīng)?及時(shí)足額送?存銀行，財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)人?定期檢查、?核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)?存，每月到?少一次。財(cái)?務(wù)部要設(shè)立?現(xiàn)金檢查登?記簿，記錄?每次現(xiàn)金檢?查結(jié)果。?第九條現(xiàn)金?支付，可以?從本公司庫(kù)?存現(xiàn)金限額?中支付，不?得從本公司?的現(xiàn)金收入?中坐支。?第十條任何?部門(mén)和個(gè)人?借款必須按?照“四川朗?峰電子材料?有限公司借?款及支出報(bào)?銷(xiāo)審批制度?”的規(guī)定辦?理。第十?一條嚴(yán)禁任?何公款私存?行為。第?十二條任何?人員嚴(yán)禁為?其他單位或?個(gè)人在企業(yè)?套取現(xiàn)金。?第十三條?本公司規(guī)定?現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)?金限額為_(kāi)?___元。?第三章銀?行存款管理?第十四條?公司銀行賬?戶(hù)開(kāi)戶(hù)工作?統(tǒng)一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，日?常管理也由?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?管理。第?十五條銀行?賬戶(hù)的賬號(hào)?必須保密，?非因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外泄?。應(yīng)當(dāng)定期?檢查銀行賬?戶(hù)開(kāi)設(shè)及使?用情況，對(duì)?不再需要使?用的賬戶(hù)，?及時(shí)清理銷(xiāo)?戶(hù)。第十?六條辦理銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，必須遵守?《銀行結(jié)算?辦法》的規(guī)?定，不準(zhǔn)出?租、出借賬?戶(hù)。第十?七條公司銀?行賬戶(hù)的開(kāi)?戶(hù)、存儲(chǔ)資?金的分配、?銷(xiāo)戶(hù)要立足?于和銀行發(fā)?展長(zhǎng)期的合?作關(guān)系，不?得隨便因個(gè)?人關(guān)系轉(zhuǎn)移?。第十八?條公司財(cái)務(wù)?部門(mén)應(yīng)設(shè)置?銀行存款日?記賬，逐日?記錄收、支?、結(jié)存情況?，按月同各?開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)?賬，編制未?達(dá)賬款調(diào)節(jié)?表，確保公?司銀行賬目?同各開(kāi)戶(hù)銀?行賬目完全?一致。銀行?對(duì)賬單須按?