下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃（2篇）

第9頁共9頁下一步內(nèi)控?實(shí)施工作計(jì)?劃1._?___年完?成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?工作，梳理?工作流程和?風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)?，依據(jù)對(duì)現(xiàn)?有管控現(xiàn)狀?和制度的梳?理評(píng)價(jià)，形?成內(nèi)控業(yè)務(wù)?評(píng)估報(bào)告，?并建立定期?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估機(jī)制(院?財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)?)。2.?醫(yī)院應(yīng)當(dāng)積?極的促進(jìn)內(nèi)?部控制制度?在不完善之?處改善工作?的進(jìn)行。首?先，必須對(duì)?醫(yī)院的業(yè)務(wù)?控制的流程?進(jìn)行有效的?優(yōu)化，使得?有限的人力?資源發(fā)揮最?大的效用，?在保證業(yè)務(wù)?流程可以順?利實(shí)施的基?礎(chǔ)上增強(qiáng)必?要崗位之間?分離與制衡?機(jī)制，保證?內(nèi)部控制的?相關(guān)制度可?以確切的落?實(shí)到日常的?經(jīng)營中去，?特別是監(jiān)督?和決策兩個(gè)?環(huán)節(jié)(業(yè)務(wù)?院長(zhǎng)負(fù)責(zé))?。3.醫(yī)?院必須控制?職位之間的?分離機(jī)制的?實(shí)施，不同?部門之間甚?至不同的業(yè)?務(wù)之間都要?進(jìn)行特殊的?授權(quán)機(jī)制，?從而使得每?個(gè)崗位的權(quán)?利實(shí)施都在?自身應(yīng)有的?職責(zé)范圍內(nèi)?，盡可能使?得不同的部?門之間存在?相互監(jiān)督的?機(jī)制。而且?，醫(yī)院在資?金管理方面?必須規(guī)范其?操作流程，?加強(qiáng)相關(guān)監(jiān)?督機(jī)制的有?效實(shí)施，從?而減少資金?管理漏洞出?現(xiàn)的幾率和?可能性(院?黨支部負(fù)責(zé)?)。4.?____年?____月?前完善內(nèi)控?管理制度，?有效保證制?度的___?_執(zhí)行(院?財(cái)務(wù)科)。?5.__?__年__?__月前建?立內(nèi)控管理?信息系統(tǒng)(?院辦公室)?。6.醫(yī)?院要注重對(duì)?預(yù)算的編制?以及預(yù)算執(zhí)?行的推進(jìn)工?作，確保開?支亂列明細(xì)?現(xiàn)象不發(fā)生?，審計(jì)部門?要保證預(yù)算?的嚴(yán)肅性，?一旦發(fā)現(xiàn)與?預(yù)算存在差?異必須進(jìn)行?嚴(yán)密的分析?，發(fā)現(xiàn)預(yù)算?差異的原因?并且予以糾?正，從而保?證醫(yī)院的整?體內(nèi)部控制?的有效實(shí)施?(院辦公室?)。對(duì)當(dāng)?前內(nèi)部控制?工作的意見?或建議內(nèi)?部控制是一?項(xiàng)龐大的系?統(tǒng)工程，本?院目前仍缺?乏相關(guān)的專?門人才從事?此項(xiàng)工作的?制度建設(shè)與?具體落實(shí)，?希望上級(jí)部?門能多組織?一些培訓(xùn)，?樹立幾個(gè)內(nèi)?控工作示范?單位，讓我?們的工作更?加有的放矢?。領(lǐng)導(dǎo)的?重視是內(nèi)控?工作不可或?缺的保障，?建議上級(jí)部?門能組織更?高層級(jí)的領(lǐng)?導(dǎo)宣講與培?訓(xùn)，讓單位?負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)?相關(guān)科室的?領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)?我們財(cái)務(wù)人?員共同參與?內(nèi)部控制的?建設(shè)與實(shí)施?，讓內(nèi)控工?作再上一個(gè)?新臺(tái)階。?下一步內(nèi)控?實(shí)施工作計(jì)?劃（二）?1、預(yù)算的?內(nèi)部控制計(jì)?劃2、工?程基建項(xiàng)目?的內(nèi)部控制?計(jì)劃3、?固定資產(chǎn)及?低值易耗品?等其他物資?的內(nèi)部控制?計(jì)劃4、?票據(jù)的內(nèi)部?控制計(jì)劃?一、工作整?體目標(biāo)：?完善內(nèi)控環(huán)?境，不斷提?高風(fēng)險(xiǎn)防范?意識(shí)，增強(qiáng)?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能?力，建立健?全風(fēng)險(xiǎn)防控?的長(zhǎng)效機(jī)制?二、主要?計(jì)劃：控?制的要點(diǎn)：?1、必需?由得到授權(quán)?的業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人辦理現(xiàn)金?的收支業(yè)務(wù)?或銀行存款?事項(xiàng)的有關(guān)?業(yè)務(wù)，并在?反映經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的原始憑?證上簽章。?2、由驗(yàn)?收人或證明?人審核經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)的原始?憑證并簽章?，然后由學(xué)??？倓?wù)主任?或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)?(根據(jù)權(quán)限?)簽章。?3、出納員?復(fù)核收支原?始憑證，按?照憑證所列?數(shù)額收付現(xiàn)?金(或收付?支票)，并?在憑證上加?蓋“收訖”?或“付訖”?戳記。4?、出納根據(jù)?收付的原始?憑證登記現(xiàn)?金、銀行存?款日記賬，?并按照規(guī)定?的時(shí)間送交?結(jié)算中心，?由結(jié)算中心?會(huì)計(jì)統(tǒng)一編?制記賬憑證?。5、出?納人員對(duì)于?現(xiàn)金必須做?到日清月結(jié)?，每日庫存?現(xiàn)金不得超?過開戶銀行?所規(guī)定的限?額，學(xué)?？?根據(jù)自身的?情況，不定?期的由總務(wù)?主任(或?qū)W?校領(lǐng)導(dǎo))、?校辦廠會(huì)計(jì)?共同對(duì)出納?的庫存現(xiàn)金?進(jìn)行抽查盤?點(diǎn)。6、?對(duì)于銀行存?款，學(xué)校也?可由總務(wù)主?任(或?qū)W校?領(lǐng)導(dǎo))、校?辦廠會(huì)計(jì)共?同對(duì)出納所?登記的銀行?存款日記賬?與銀行對(duì)賬?單逐筆核對(duì)?。7、學(xué)?校當(dāng)月有未?達(dá)帳項(xiàng)的，?有會(huì)計(jì)編制?銀行存款余?額調(diào)節(jié)表?8、出納人?員保管支票?，財(cái)務(wù)專用?章由總務(wù)主?任或?qū)W校校?辦廠會(huì)計(jì)保?管，法人章?由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)?保管。9?、現(xiàn)金收入?應(yīng)于當(dāng)日送?存開戶銀行?，學(xué)校支付?現(xiàn)金，可以?從學(xué)校的庫?存現(xiàn)金或提?取的備用金?內(nèi)支付，不?得從學(xué)校的?現(xiàn)金收入中?直接制服，?即不得坐支?現(xiàn)金，不得?白條抵庫，?不準(zhǔn)謊報(bào)用?途套取現(xiàn)金?。10、?不準(zhǔn)用銀行?存款代其他?單位和個(gè)人?存入或支取?現(xiàn)金，不準(zhǔn)?將單位收入?的現(xiàn)金以個(gè)?人名義存儲(chǔ)?，不準(zhǔn)留帳?外公款，不?得設(shè)置“小?金庫”。?(一)、預(yù)?算的控制計(jì)?劃1、由?學(xué)校向結(jié)算?中心會(huì)計(jì)提?供正確的基?礎(chǔ)資料，如?：教職工人?人數(shù)、學(xué)生?人數(shù)、離退?休人數(shù)2?、由結(jié)算中?心會(huì)計(jì)根據(jù)?學(xué)校提供的?基礎(chǔ)資料及?教育局制定?的定額編制?預(yù)算，并將?預(yù)算總額告?知學(xué)校，學(xué)?校根據(jù)預(yù)算?總額統(tǒng)籌安?排資金，并?在行政會(huì)上?討論。比如?：需向局申?請(qǐng)的專項(xiàng)、?學(xué)校根據(jù)預(yù)?算自主安排?的項(xiàng)目等。?3、學(xué)校?嚴(yán)格按照教?育局核定的?預(yù)算數(shù)執(zhí)行?，做到量入?為出，合理?安排教育經(jīng)?費(fèi)，提高資?金使用效益?。(二)?、工程基建?項(xiàng)目的控制?計(jì)劃學(xué)校?的工程基建?項(xiàng)目一般分?為：向教育?局申請(qǐng)項(xiàng)目?和學(xué)校自行?安排的項(xiàng)目?兩種，無論?是哪種項(xiàng)目?一般都由教?育局下屬工?程隊(duì)完成，?但學(xué)校應(yīng)做?好以下的控?制：1、?由學(xué)校法人?與工程隊(duì)簽?訂合同。?2、學(xué)校對(duì)?工程的進(jìn)度?及質(zhì)量委派?專人進(jìn)行監(jiān)?督。3、?學(xué)校在付款?時(shí)應(yīng)注意發(fā)?票上的圖章?應(yīng)與簽定合?同的單位相?一致，對(duì)于?由局撥專款?的工程項(xiàng)目?，應(yīng)在局撥??？畹轿粫r(shí)?給予支付。?4、對(duì)于?超過一定金?額的工程項(xiàng)?目(一般為?____萬?元以上)，?應(yīng)送交審計(jì)?科進(jìn)行工程?審計(jì)，待工?程審價(jià)后支?付尾款。?(三)、固?定資產(chǎn)及低?值易耗品等?其他物資的?內(nèi)部控制計(jì)?劃學(xué)校固?定資產(chǎn)分為?：房屋及建?筑物、一般?設(shè)備、專用?設(shè)備、圖書?、文物及陳?列品、其他?。入賬標(biāo)準(zhǔn)?為：___?_元以上入?一般設(shè)備、?____元?以上入專用?設(shè)備。(?一)固定資?產(chǎn)購買及驗(yàn)?收環(huán)節(jié)的控?制1、由?申請(qǐng)部門提?出申請(qǐng)，填?寫請(qǐng)購單。?2、由學(xué)?校主管領(lǐng)導(dǎo)?或總務(wù)主任?審批(按權(quán)?限而定)，?大批量的物?資應(yīng)經(jīng)過行?政會(huì)議討論?(留下記錄?)。3、?待貨物到時(shí)?，將請(qǐng)購單?附在發(fā)票后?面，由財(cái)產(chǎn)?管理員與實(shí)?際使用人共?同驗(yàn)收，財(cái)?產(chǎn)管理員同?時(shí)開出固定?資產(chǎn)驗(yàn)收單?，附在原始?發(fā)票后面，?然后交與學(xué)?校主管簽字?。4、財(cái)?產(chǎn)管理員根?據(jù)開出的固?定資產(chǎn)驗(yàn)收?單登記固定?資產(chǎn)明細(xì)帳?，在做et?e軟件時(shí)不?能遺漏物品?明、規(guī)格、?型號(hào)、品牌?等元素，真?正做到帳實(shí)?一致。5?、出納審核?原始憑證及?固定資產(chǎn)驗(yàn)?收單，根據(jù)?原始憑證上?的金額支付?款項(xiàng)。(?二)固定資?產(chǎn)領(lǐng)用及保?管1、由?教師提出使?用申請(qǐng)，并?在財(cái)產(chǎn)管理?員處做好領(lǐng)?用手續(xù)。?2、領(lǐng)用的?固定資產(chǎn)應(yīng)?做到有專人?保管。3?、固定資產(chǎn)?如轉(zhuǎn)移至其?他地方，應(yīng)?及時(shí)通知財(cái)?產(chǎn)管理員，?財(cái)產(chǎn)管理員?根據(jù)情況，?及時(shí)更改e?te軟件中?該固定資產(chǎn)?的存放地點(diǎn)?。4、如?固定資產(chǎn)有?損壞需修理?，應(yīng)及時(shí)通?知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)?或總務(wù)主任?和財(cái)產(chǎn)管理?員，以保證?資產(chǎn)的正常?使用。5?、固定資產(chǎn)?需外送修理?，應(yīng)及時(shí)通?知學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)?或總務(wù)主任?和財(cái)產(chǎn)管理?員，并辦理?相應(yīng)的出校?手續(xù)。(?三)固定資?產(chǎn)報(bào)廢1?、固定資產(chǎn)?報(bào)廢應(yīng)由財(cái)?產(chǎn)管理員填?寫固定資產(chǎn)?報(bào)廢單。?2、報(bào)廢的?固定資產(chǎn)單?價(jià)在___?_萬元以下?的、批量在?____元?以下的，學(xué)?校審批，并?送資產(chǎn)管理?中心備案；?單價(jià)___?_萬元以上?、批量在_?___元以?上的送交教?育局審批。?(具體可詢?問財(cái)產(chǎn)管理?員)3、?財(cái)產(chǎn)管理員?根據(jù)審批后?的報(bào)廢清單?調(diào)整ete?軟件中的賬?面數(shù)，并將?報(bào)廢單送交?會(huì)計(jì)結(jié)算中?心會(huì)計(jì)進(jìn)行?帳務(wù)處理。?(四)固?定資產(chǎn)的盤?點(diǎn)1、每?月填報(bào)固定?資產(chǎn)月報(bào)表?，并交至結(jié)?算中心會(huì)計(jì)?處，與結(jié)算?申心會(huì)計(jì)做?好每月的核?對(duì)工作。?2、每學(xué)期?終了，由學(xué)?校財(cái)產(chǎn)管理?員、固定資?產(chǎn)實(shí)際保管?人、學(xué)?？?務(wù)主任共同?進(jìn)行固定資?產(chǎn)的盤點(diǎn)，?并形成書面?記錄。3?、財(cái)產(chǎn)管理?員根據(jù)實(shí)際?盤存數(shù)，查?明原因后進(jìn)?行帳務(wù)處理?，并告知結(jié)?算中心會(huì)計(jì)?，做好相應(yīng)?的帳務(wù)處理?，以保證帳?帳相符、帳?實(shí)相符。?(五)低值?易耗品的管?理1、由?部門提出購?買，填寫請(qǐng)?購單。2?、由學(xué)校財(cái)?產(chǎn)管理員事?先審批，查?看是否有庫?存，然后由?主管領(lǐng)導(dǎo)或?總務(wù)主任審?批(按權(quán)限?而定)。?3、將請(qǐng)購?單附在發(fā)票?后面，連同?物品一同交?給財(cái)產(chǎn)管理?員驗(yàn)收，財(cái)?產(chǎn)管理員根?據(jù)情況登記?低值易耗品?明細(xì)賬。?4、教師需?使用時(shí)，到?財(cái)產(chǎn)管理員?處領(lǐng)用并做?好領(lǐng)用手續(xù)?。5、使?用人保管好?需歸還的低?值易耗品(?如錄音機(jī)等?)。6、?每學(xué)期末將?應(yīng)歸還的低?值易耗品(?如錄音機(jī)等?)歸還財(cái)產(chǎn)?管理員，并?做好歸還手?續(xù)。(五?)、票據(jù)的?控制計(jì)劃?1、學(xué)校行?政的所有票?據(jù)由會(huì)計(jì)結(jié)?算中心統(tǒng)一?購買，并由?會(huì)計(jì)結(jié)算中?心的會(huì)計(jì)做?好登記，出?納向會(huì)計(jì)結(jié)?算中心會(huì)計(jì)?領(lǐng)用，并做?好領(lǐng)用手續(xù)?，結(jié)算中心?會(huì)計(jì)根據(jù)出?納開出并已?入賬的收據(jù)?進(jìn)行銷號(hào)，?出納應(yīng)及時(shí)?地將已開完?的整本收據(jù)?送交至結(jié)算?中心會(huì)計(jì)處?，由結(jié)算中?心會(huì)計(jì)作進(jìn)?一步的核銷?工作，在年?度終了，結(jié)?算中心會(huì)計(jì)?將全年已銷?號(hào)的所有收?據(jù)隨會(huì)計(jì)資?料移交給學(xué)?校。2、?學(xué)校校辦廠?的發(fā)票由學(xué)?校校辦廠會(huì)?計(jì)統(tǒng)一購買?，由校辦廠?會(huì)計(jì)做好登?記，出納向?校辦廠會(huì)計(jì)?領(lǐng)用并做好?領(lǐng)用手續(xù)，?校辦廠會(huì)計(jì)?根據(jù)出納開?出并已入賬?的發(fā)票進(jìn)行?銷號(hào)，出納?應(yīng)及時(shí)地將?已開完的整?本收據(jù)交給?校辦廠會(huì)計(jì)?，由校辦廠?會(huì)計(jì)作進(jìn)一?步的核銷工?作。3、?學(xué)校的所有?票據(jù)不得出?借，并由專?人開具。(?學(xué)校一般由?出納開具)?學(xué)校財(cái)務(wù)?管理制度?一、財(cái)會(huì)人?員必須嚴(yán)格?執(zhí)行《中華?人民共和國?會(huì)計(jì)法》及?《會(huì)計(jì)人員?工作規(guī)則》?，堅(jiān)決觀測(cè)?國家有關(guān)財(cái)?經(jīng)工作方針?、政策及各?項(xiàng)財(cái)務(wù)制度?，嚴(yán)格執(zhí)行?資金管理的?審批制度，?嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)?律。二、?財(cái)會(huì)人員必?須具備相應(yīng)?的財(cái)務(wù)專業(yè)?知識(shí)，持證?上崗，并自?覺接受上級(jí)?財(cái)務(wù)部門的?指導(dǎo)與監(jiān)督?，嚴(yán)格按照?上級(jí)規(guī)定設(shè)?置的會(huì)計(jì)核?算，制定會(huì)?計(jì)報(bào)表，建?立財(cái)務(wù)檔案?。三、財(cái)?務(wù)經(jīng)費(fèi)管理?應(yīng)于年初、?年末認(rèn)真做?好年度預(yù)算?和決算工作?，及時(shí)將經(jīng)?費(fèi)使用情況?向上級(jí)報(bào)告?，并應(yīng)定期?向教職工代?表大會(huì)報(bào)告?經(jīng)費(fèi)使用情?況。四、?各部門年初?應(yīng)制定相應(yīng)?的經(jīng)費(fèi)預(yù)算?，然后根據(jù)?實(shí)際情況，?由分管校長(zhǎng)?會(huì)同財(cái)會(huì)人?員統(tǒng)籌安排?，下達(dá)各部?門年度經(jīng)費(fèi)?指標(biāo)，計(jì)劃?用款。五?、國撥資金?及各項(xiàng)開源?收入必須入?賬統(tǒng)一管理?，?？顚Ｓ?。在資金管?理上嚴(yán)格按?規(guī)定使用各?項(xiàng)專用基金?，不得任意?擴(kuò)大開支范?圍和提高標(biāo)?準(zhǔn)。六、?學(xué)校財(cái)務(wù)活?動(dòng)必須嚴(yán)格?按學(xué)校經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷審核制?度辦理，經(jīng)?簽字后的財(cái)?務(wù)活動(dòng)，簽?字者負(fù)有行?政責(zé)任。?七、