公司財務(wù)部管理制度

公司財務(wù)部管理制度

最新版編制人：公司財務(wù)部審核人：公司管理部審批人：公司高層領(lǐng)導(dǎo)編制單位：公司財務(wù)部編制時間：2021年8月1日序言本公司財務(wù)部管理制度的編制旨在規(guī)范公司財務(wù)管理行為，保障公司財務(wù)安全，提高公司財務(wù)管理效率。該制度適用于公司所有部門及員工，必須嚴格遵守。第一章財務(wù)管理職責(zé)公司財務(wù)部門負責(zé)公司財務(wù)管理工作，包括但不限于：1.編制公司年度預(yù)算和財務(wù)計劃，并監(jiān)督執(zhí)行情況；2.管理公司現(xiàn)金流，確保資金安全；3.審核公司各部門的經(jīng)費申請，確保經(jīng)費使用合理、合法；4.維護公司財務(wù)賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。第二章財務(wù)管理制度公司財務(wù)管理制度包括但不限于以下幾個方面：1.資金管理制度：規(guī)定公司資金的來源、流向、使用范圍和使用方式等；2.支付管理制度：規(guī)定公司支付的程序、方式、審批流程和責(zé)任分工等；3.費用管理制度：規(guī)定公司各項費用的管理、報銷、審批和監(jiān)督等；4.財務(wù)報表制度：規(guī)定公司財務(wù)報表的編制、審核、公布和存檔等。第三章財務(wù)管理流程公司財務(wù)管理流程包括但不限于以下幾個環(huán)節(jié)：1.預(yù)算編制環(huán)節(jié)：財務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)營情況，編制年度預(yù)算和財務(wù)計劃；2.經(jīng)費申請環(huán)節(jié)：各部門根據(jù)工作需要，向財務(wù)部門提出經(jīng)費申請；3.經(jīng)費審批環(huán)節(jié)：財務(wù)部門對經(jīng)費申請進行審核，確保經(jīng)費使用合理、合法；4.賬務(wù)處理環(huán)節(jié)：財務(wù)部門及時處理各項賬務(wù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。結(jié)語公司財務(wù)部管理制度是公司財務(wù)管理的基石，必須嚴格遵守。公司財務(wù)部門將繼續(xù)完善財務(wù)管理制度，不斷提高公司財務(wù)管理水平，為公司的健康發(fā)展提供有力保障。在日常工作、學(xué)習(xí)和生活中，制度扮演著重要的角色。制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位為了維護正常秩序、保障政策執(zhí)行和工作開展而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么，如何制訂合適的制度呢？本店鋪整理了公司財務(wù)部管理制度，供大家借鑒和參考，希望對大家有所幫助。公司財務(wù)部管理制度1：1.制訂公司財務(wù)、會計和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系；2.負責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部審計工作；3.負責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算；4.分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；5.負責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行賬戶、證券賬戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作；6.配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點；7.負責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；8.對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；9.負責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；10.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。公司財務(wù)部管理制度2：1.財務(wù)管理制度主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；2.財務(wù)部負責(zé)公司的認證審核，總賬的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；3.學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；4.加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn)；5.協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；6.負責(zé)設(shè)置總賬賬戶，審核原始憑證，并匯總登記總賬；7.指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；8.認真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；9.按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。(九)加強財產(chǎn)管理，確保賬目準(zhǔn)確無誤，達到賬實相符，賬賬相符的目的。(十)妥善保管各項憑證、賬簿、報表及核算資料，定期整理歸檔。(十一)財務(wù)處理方法應(yīng)保持前后一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)書面說明變動情況和原因，并報董事會和總經(jīng)理。同時，應(yīng)分析變動對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。(十二)與各部門協(xié)作，與財政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用。(十三)嚴格遵守公司各類合同條款規(guī)定，對收費實行嚴格管理，正確使用發(fā)票、小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免出現(xiàn)各種問題。(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項臨時工作。二、暫借款及預(yù)付款審批制度：(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時必須填寫借款單，經(jīng)規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款。(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項。支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫付款申請書，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，經(jīng)審批后方可付款。(三)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。如有支票遺失，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢。若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。(四)所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)說明原因，經(jīng)同意后方可再借付。(五)經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超過三個月不結(jié)賬者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。三、費用報銷制度：(一)費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。(二)報銷費用時必須填寫費用報銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制。差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)應(yīng)與費用報銷單一致。要求：1.刪除明顯有問題的段落；2.剔除文章的格式錯誤；3.對每段話進行小幅度的改寫。公司財務(wù)管理制度一、報銷規(guī)定和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。報銷程序為經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算。公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。辦公用品的購置：各部門根據(jù)需要編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物賬，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)部不予報銷。公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。二、財務(wù)部門職責(zé)財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作；負責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。會計崗位職責(zé)：貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定；審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；負責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；負責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總賬、明細賬、登記賬簿、科目匯總表及財務(wù)報表；協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理；對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認證；按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行賬目核對；樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。三、出納崗位職責(zé)：作為出納，需要遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律以及公司的財務(wù)制度。負責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算。所有賬目必須日清日結(jié)，準(zhǔn)確無誤。費用報銷必須嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人和審核人簽字手續(xù)。對每張票據(jù)都要嚴格把關(guān)，控制費用，確保有據(jù)可依。及時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表。辦理訂貨匯款時必須嚴格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理。編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額。保管好各種印章，按規(guī)定使用。保管好各類原始票據(jù)以備查找。樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。四、庫管員崗位職責(zé)：作為庫管員，需要熟知商品的品名、特性、功能和外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)。保管商品和賬目清晰，每月對賬盤點庫存商品和低值易耗品，必須做到賬物相符。商品入庫和出庫前必須嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況，發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報。經(jīng)常查物點數(shù)，分門別類管理，定期盤點，做到心中有數(shù)，拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房。商品擺放井然有序，做到一目了然。學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，并提出建議。嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不允許他人代辦。五、采購員崗位職責(zé)：作為采購員，需要嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價。必須了解與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源等，落實到人。采購必須嚴格按流程執(zhí)行，每次要貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）。綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主。樹立公司形象，保證公司不受到侵害。公司財務(wù)部管理制度4財務(wù)部門負責(zé)公司財稅計劃的編制與實施。同時，負責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作。編制公司各種財務(wù)報表及賬務(wù)處理。負責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常賬務(wù)處理等財務(wù)管理工作。還負責(zé)協(xié)調(diào)處理公司外部財務(wù)環(huán)境。同時，負責(zé)商戶日常費用的收取和公司庫房等購買用品的建檔記錄。公司財務(wù)部管理制度5第一章總則。公司現(xiàn)金使用規(guī)范制度為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。第一條：明確現(xiàn)金使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。第二條：財務(wù)部負責(zé)人統(tǒng)一管理財務(wù)收支，現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。第三條：現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入管理第四條：各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。第五條：按照“收支兩條線”原則，財務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第六條：出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。收取的代收款專戶存儲?，F(xiàn)金支出管理第七條：公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。第八條：現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準(zhǔn)，須有經(jīng)過復(fù)核會計人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款。所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會計復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟損失。第九條：下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費、廣告費、員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬、差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款、確需現(xiàn)金支付的其他支出。第十條：因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款，否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會計在報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷，另對參加培訓(xùn)和開會的人員，要有培訓(xùn)和開會通知的證明文件。第十四條規(guī)定了代收款的現(xiàn)金不得挪用。第十五條禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票和空白支票以支付通過銀行轉(zhuǎn)賬的款項。在第四章備用金管理中，第十六條規(guī)定公司應(yīng)按照核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，并報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，也應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)程序。第十七條規(guī)定公司財務(wù)代收款出納每人應(yīng)實行5000-20000元的備用金，而客服部的備用金則為10000-20000元。第五章庫存現(xiàn)金管理中，第十八條規(guī)定庫存現(xiàn)金限額應(yīng)滿足總公司機關(guān)3-5天日常零星開支的需要，一般在50000-100000元。超過限額的部分應(yīng)存入銀行，并在每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫存。第十九條規(guī)定出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)由公司專車前往，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負責(zé)。第二十條規(guī)定庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)由出納人員保管，而銀行預(yù)留印鑒則由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)保管。第二十一條規(guī)定財務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)，并且保險柜的密碼應(yīng)該打亂，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，以確保安全。出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個專人分別保管。第二十二條規(guī)定調(diào)動崗位的新出納人員應(yīng)對庫存現(xiàn)金進行日清月結(jié)，賬實相符。如果出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時報告部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十三條規(guī)定財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金相符。如果發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并做出處理。主管會計應(yīng)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)行為。第二十四條規(guī)定每個季度財務(wù)負責(zé)人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，并提出改進意見。第二十五條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。第二十六條規(guī)定財務(wù)室