肉牛產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目商業(yè)計劃書

洛陽伊眾清真食品·肉牛產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目商業(yè)計劃書·屠宰與養(yǎng)殖（第2稿）管清生·2021-3-22目錄TOC\o"1-1"\u前言： 3一、屠宰環(huán)節(jié)分析所基于的前提 4二、屠宰環(huán)節(jié)分析所用的有關(guān)參數(shù) 4三、屠宰環(huán)節(jié)預(yù)期經(jīng)營結(jié)果 8四、屠宰環(huán)節(jié)資金狀況分析 10五、延伸分析—考慮養(yǎng)殖 14六、討論 16七、關(guān)于融資 17八、關(guān)于牛源 17九、關(guān)于市場 18十、關(guān)于技術(shù)和人力資源 19十一、后記 19前言：肉牛產(chǎn)業(yè)是一個以養(yǎng)殖、屠宰和深加工為主線，涵蓋育種、飼料、有機(jī)肥以及更深度的皮革、生物制品等多個環(huán)節(jié)的網(wǎng)狀產(chǎn)業(yè)，以屠宰加工為中樞，通過上下游產(chǎn)業(yè)的延伸和左右鄰產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)而成。一個既定的屠宰加工規(guī)模，可以帶動一個放大數(shù)倍的肉牛產(chǎn)業(yè)。本計劃書是基于洛陽清真食品目現(xiàn)有的前屠宰加工能力，以注入500萬元資金為契機(jī)而設(shè)計的5年的發(fā)展模式。同時，分析以模式框架設(shè)計和財務(wù)信息為主題，其余分析暫以既定結(jié)論為前提，必要時再做更詳細(xì)的分析。分析以屠宰加工為主題，輔助以養(yǎng)殖分析，至于深加工、飼料、育種等環(huán)節(jié)暫未設(shè)計。一、屠宰環(huán)節(jié)分析所基于的前提本分析是基于如下前提，僅對項(xiàng)目的前3、5年的財務(wù)狀況所做的分析。1、目前項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成，已具備了完備的生產(chǎn)和加工能力，注入流動資金即可啟動。單班生產(chǎn)能力為年屠宰肉牛30000頭，雙班生產(chǎn)能力為年屠宰肉牛60000頭。2、項(xiàng)目的固定資產(chǎn)價值約1500萬元，可在10年內(nèi)平均攤銷。3、自2021年1月份開始注入項(xiàng)目500萬元，主要用作流動資金。4、項(xiàng)目需原材料（特別是育成肥牛）供應(yīng)有保證。5、項(xiàng)目產(chǎn)品（分割牛肉）有市場，而且價位正常。6、生產(chǎn)流程為：購進(jìn)育成肉牛（每頭標(biāo)準(zhǔn)重量500公斤）——>屠宰、分割——>排酸處理——>入冷庫——>銷售。二、屠宰環(huán)節(jié)分析所用的有關(guān)參數(shù)1、根據(jù)生產(chǎn)規(guī)律，設(shè)計前5年的生產(chǎn)方案如表1所示。即，第1年（2021年）自1月開始，日平均屠宰量由45頭逐步提高到100頭，全年屠宰約2.68萬頭。第2年（2021年），日平均屠宰量由1月份的100頭逐步提高到12月份的120頭，全年屠宰約4.08萬頭。第3年（2021年），日平均屠宰量由1月份的120頭逐步提高到12月份的165頭，全年屠宰約5.595萬頭。第4、5年（2021-2021年）達(dá)產(chǎn)，日平均屠宰量均為165頭，每年屠宰約5.94萬頭。（所謂年屠宰6萬頭是指設(shè)計產(chǎn)能，實(shí)際產(chǎn)量一般會稍低一些。）表1前5年生產(chǎn)方案-平均每天屠宰量年份單位月份全年合計123456789101112第1年頭45555560657075809010010010026850第2年頭10010010011011012012012012012012012040800第3年頭12013014015516516516516516516516516555950第4年頭16516516516516516516516516516516516559400第5年頭165165165165165165165165165165165165594002、每頭標(biāo)準(zhǔn)牛的體重500公斤，出肉率約45%，所以，約每4.5頭牛出1噸肉。3、肉牛及牛肉的價格均參考當(dāng)前市場價。肉牛價格取14元/公斤，即，7000元/頭。牛肉價格取29元/公斤，即，29000元/噸。4、副產(chǎn)品價格同樣參照當(dāng)前市場價。取牛皮600元/張、牛下水600元/套、牛骨100元/套。5、雇用100名工人，工資人均1000元/月，月工資總額10萬元。6、參考同類同規(guī)模情況，水電費(fèi)約10萬元/月。7、折舊按固定資產(chǎn)原值1500萬元、10年平均折舊法進(jìn)行，每月折舊費(fèi)12.5萬元。8、管理費(fèi)用全年取100萬元，約占同期銷售費(fèi)用的1%，月均8.33萬元。9、銷售費(fèi)用全年取100萬元，約占同期銷售費(fèi)用的1%，月均8.33萬元。10、假設(shè)融資300萬元，年利息率15%，月均財務(wù)費(fèi)用3.75萬元。（雖本設(shè)計未及貸款，預(yù)設(shè)此項(xiàng)）11、流轉(zhuǎn)稅（主要是增值稅）取銷售收入的2%。（參照相關(guān)實(shí)際經(jīng)營情況）12、按最新稅法的規(guī)定，所得稅率25%。有關(guān)主要參數(shù)見表2。表2主要參數(shù)指標(biāo)單位數(shù)值建設(shè)投資萬元1500流動資金萬元500總投資萬元2021標(biāo)準(zhǔn)肉牛重量公斤500肉牛購進(jìn)價格元/公斤14噸肉折合肉牛頭數(shù)頭/噸4.5牛肉平均價格元/噸29000牛皮價格元/張600牛下水價格元/套600牛骨價格元/套100月平均工資萬元10月平均水電費(fèi)萬元10月平均折舊費(fèi)萬元12.5月平均管理費(fèi)用萬元8.33月平均銷售費(fèi)用萬元8.33月平均財務(wù)費(fèi)用萬元3.75三、屠宰環(huán)節(jié)預(yù)期經(jīng)營結(jié)果根據(jù)上述前提和假設(shè)，估算前5年的屠宰環(huán)節(jié)投入產(chǎn)出情況分別如附表1、附表2、附表3、附表4和附表5所示。1、前3、5年項(xiàng)目的銷售收入情況如表3所示。前3年項(xiàng)目銷售收入（含稅）合計9.57億元，銷售稅金1914.43萬元，銷售收入（不含稅）9.38億元。前5年項(xiàng)目銷售收入（含稅）合計18.77億元，銷售稅金3754.51萬元，銷售收入（不含稅）18.40億元。表3前3、5年的收入情況項(xiàng)目單位第1年第2年第3年第4年第5年前3年合計前5年合計銷售收入（含稅）萬元20793.8331597.3343330.1746002.0046002.0095721.33187725.33銷售稅金萬元415.88631.95866.60920.04920.041914.433754.51銷售收入（不含稅）萬元20377.9630965.3942463.5645081.9645081.9693806.91183970.832、前3、5年項(xiàng)目的利潤情況如表4所示。前3年項(xiàng)目稅前利潤合計5381.91萬元（靜態(tài)，下同），發(fā)生所得稅1345.48萬元，稅后利潤4036.43萬元。前5年項(xiàng)目稅前利潤合計11115.83萬元，發(fā)生所得稅2778.96萬元，稅后利潤8336.87萬元。表4前3、5年的利潤情況項(xiàng)目單位第1年第2年第3年第4年第5年前3年合計前5年合計利潤總額（稅前）萬元947.961770.392663.562866.962866.965381.9111115.83所得稅總額萬元236.99442.60665.89716.74716.741345.482778.96利潤總額（稅后）萬元710.971327.792021.672150.222150.224036.438336.873、前3、5年項(xiàng)目的效益情況如表5所示。據(jù)前所述，項(xiàng)目固定資產(chǎn)1500萬元，流動資金500萬元，總投資2021萬元。按3年平均計算的不含稅銷售收入31268.97萬元，稅后利潤1345.48萬元，據(jù)此，計算項(xiàng)目的投資利潤率67.27%，銷售利潤率4.30%，靜態(tài)投資回收期2.57年。按5年平均計算的不含稅銷售收入36794.17萬元，稅后利潤1667.37萬元，據(jù)此，計算項(xiàng)目的投資利潤率83.37%，銷售利潤率4.53%，靜態(tài)投資回收期2.52年。表5前3、5年的平均效益情況項(xiàng)目單位前3年前5年備注投資額萬元2021.002021.00固定資產(chǎn)1500萬元，流動資金500萬元。不含稅銷售收入萬元31268.9736794.17稅后利潤萬元1345.481667.37投資利潤率%67.2783.37銷售利潤率%4.304.53靜態(tài)投資回收期年2.522.52四、屠宰環(huán)節(jié)資金狀況分析1、資金周轉(zhuǎn)速度的設(shè)定按照既定的模式，參照實(shí)際經(jīng)營情況及設(shè)備生產(chǎn)能力，設(shè)計分月份的資金周轉(zhuǎn)速度（以制造成本為基礎(chǔ)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)）如表6所示。先期由于屠宰規(guī)模小，而銷售需要一定批量，所以，周轉(zhuǎn)時間較長，隨著屠宰規(guī)模的增加，周轉(zhuǎn)速度加快，但最快周轉(zhuǎn)速度為10天。表6分月份的平均流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)年份單位123456789101112第1年天121212121212121212121212第2年天121212121212121212101010第3年天101010101010101010101010第4年天101010101010101010101010第5年天1010101010101010101010102、流動資金占用量的估算按照既定假設(shè)，估算前5年分月份的平均資金占用額如表7所示。表7分月份的平均流動資金占用年份單位123456789101112第1年萬元399.17483.17483.17525.17567.17609.17651.17693.17777.17861.17861.17861.17第2年萬元861.17861.17861.17945.17945.171029.171029.171029.171029.17857.64857.64857.64第3年萬元857.64927.64997.641102.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.64第4年萬元1172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.64第5年萬元1172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.641172.64需要說明的是，這個資金占用是綜合性的，其中包括了（部分）因應(yīng)收賬款占用的資金。以最大屠宰量的（165頭/天）、最快周轉(zhuǎn)速度（周轉(zhuǎn)期10天）估算，日產(chǎn)量約36噸，10天的產(chǎn)量為360噸。嚴(yán)格按照這個模式計算，則穩(wěn)定的庫存量就是360噸。實(shí)際上的庫存量會小于這個量，即，資金占用并沒有這么大。另一方面，我們假定投入產(chǎn)出均為現(xiàn)款交易，而當(dāng)規(guī)模擴(kuò)大后，適量的賒銷是不可避免的，所以要占用流動資金。為了簡化計算，假設(shè)兩者相抵（這個假設(shè)是有客觀基礎(chǔ)的）。3、流動資金供應(yīng)量的估算設(shè)屠宰環(huán)節(jié)投入流動資金500萬元，每月形成的利潤在下月作為流動資金追加，5年不分紅，也不抽資。這樣，分月份的流動資金供應(yīng)情況如表8所示（尚不計因提折舊所產(chǎn)生的現(xiàn)金流）。表8分月份的平均流動資金供應(yīng)量年份123456789101112第1年萬元500.00520.01553.28586.55626.45672.98726.15785.95852.38932.081025.041118.01第2年萬元1210.971303.931396.891489.861596.081702.311821.801941.302060.792180.282299.772419.27第3年萬元2538.762658.252791.012937.033102.953282.143461.323640.513819.693998.884178.064357.25第4年萬元4536.434715.624894.805073.995253.175432.365611.545790.735969.916149.106328.286507.47第5年萬元6686.656865.847045.027224.217403.397582.587761.767940.958120.138299.328478.508657.69注：假設(shè)在1月份注入500萬元流動資金，以后每月將本月稅后利潤轉(zhuǎn)作流動資金。前5年不分紅，不抽資。4、流動資金的供求平衡比較流動資金的供求，得到既定假設(shè)下的資金平衡情況如表9所示。表9分月份的平均流動資金供求平衡狀況年份123456789101112第1年萬元100.8336.8470.1161.3859.2863.8274.9892.7875.2270.91163.88256.84第2年萬元349.80442.76535.73544.69650.92673.14792.64912.131031.621322.641442.131561.63第3年萬元1681.121730.611793.371834.391930.312109.502288.682467.872647.052826.243005.423184.61第4年萬元3363.793542.983722.163901.354080.534259.724438.904618.094797.274976.465155.645334.83第5年萬元5514.015693.205872.386051.576230.756409.946589.126768.316947.497126.687305.867485.05由資金平衡結(jié)果可以看出，如按既定生產(chǎn)模式不變，第1年流動資金供求基本平衡；第2年可以抽出約400萬元，第3年可再抽出約1500萬元，第4年可再抽出約1500萬元，第5年可再抽出約3000萬元。5年可累計抽出資金6400萬元。從實(shí)際經(jīng)營過程考慮，規(guī)模擴(kuò)大以后，相應(yīng)的配套設(shè)施要完善或添置，所以，上述計算出的第2年可抽出的400萬元可能會用于此，所以實(shí)際上很難別用。其余可抽出的資金中至少可用6000萬元。值得說明的是，這種流動資金供求平衡的狀況與市場形勢和營銷模式密切相關(guān)。本方案中預(yù)測的資金平衡是在比較理想的經(jīng)營的狀況下估算出來的。如果，經(jīng)營中賒銷比例增大，資金的占用量將會增加，這雖然對項(xiàng)目的盈利狀況影響不大，可抽出他用的數(shù)額就相應(yīng)減少。五、延伸分析—考慮養(yǎng)殖上述估算和分析是在一系列假設(shè)條件下得出的。其中，達(dá)到設(shè)計的生產(chǎn)規(guī)模（充足的牛源保證）、合適的價格購牛及合適的價格售肉是關(guān)鍵因素。將可抽出的5000萬元用于養(yǎng)殖以保證牛源或用于牛肉的深加工都是可行的選擇。假若不通過其他途徑融資，則用于養(yǎng)牛更適宜，這個數(shù)額的資金只能逐步抽出，適宜用作養(yǎng)殖而不適宜來做深加工。根據(jù)附件2的分析結(jié)論，一個1000頭存欄規(guī)模的養(yǎng)殖場（年出欄3000頭）總投資約500萬元（總資金約800萬元），這樣，投入6000萬元可以辦6-10個千頭養(yǎng)殖場，年出欄18000-30000頭育成肉牛。分析表明，這樣的養(yǎng)殖場正常年每個盈利約230萬元，6-10個養(yǎng)殖場正常年可盈利1380-2300萬元。 根據(jù)附件1分析的是一個10000頭存欄規(guī)模的養(yǎng)殖場（年出欄30000頭）。其投資和收益規(guī)模大約是一個1000頭存欄規(guī)模的養(yǎng)殖場的10倍，收益率相當(dāng)?？偼顿Y約4600萬元（總資金約8000萬元），投入6000萬元可以建設(shè)并經(jīng)營這樣養(yǎng)殖場，正常年盈利約1500萬元。僅從簡要的數(shù)據(jù)上看，一個萬頭規(guī)模養(yǎng)殖場大約相當(dāng)于十個千頭規(guī)模的，但實(shí)踐上，兩者的區(qū)別不少。從投資規(guī)?？?，萬頭的不易啟動，而千頭的容易；從經(jīng)營模式上，千頭的可分散，而萬頭的宜集中；等。特別是萬頭規(guī)模的一旦上馬，還會有更多的增值效應(yīng)，如沼氣發(fā)電等。實(shí)踐上的路線一定是，先上若干千頭規(guī)模的，最后再上萬頭規(guī)模的。按年屠宰6萬頭的目標(biāo)，如果全由自己的養(yǎng)殖體系供應(yīng)，則，比較理想的格局是：建10個千頭養(yǎng)殖場和一個萬頭養(yǎng)殖場。10個千頭養(yǎng)殖場年出欄30000頭（每個3000頭）；一個萬頭養(yǎng)殖場年也出欄30000頭?；谇笆龇治觯涝醉?xiàng)目在第3-5年內(nèi)抽出資金6000萬元，可以此資金為基礎(chǔ)，建設(shè)6-10個千頭肉牛養(yǎng)殖場，達(dá)產(chǎn)正常年可盈利1500萬元（取穩(wěn)妥平均數(shù)），可預(yù)計到第7年能夠積累到6000-8000萬元，具備上萬頭養(yǎng)殖場的能力，設(shè)投資6000萬元上萬頭規(guī)模養(yǎng)殖場。綜合上述演繹，可歸納屠宰加養(yǎng)殖兩個環(huán)節(jié)的合計資產(chǎn)及變動情況如表10所示。表10前12年的效益及資產(chǎn)變動情況預(yù)測123456789101112屠宰項(xiàng)目投資2021盈利160698202121502150215021502150215021502150215010個千頭規(guī)模養(yǎng)殖場項(xiàng)目投資投入6000萬元盈利100500100015001500150015001500150015001個萬頭規(guī)模養(yǎng)殖場項(xiàng)目投資投入6000萬元盈利5001500150015001500產(chǎn)出合計1606982098265031503650365041505150515051505150累計資產(chǎn)21602858495676061075614406180562220727357325073765742808這個過程是：由500萬元的流動資金注入開始，與現(xiàn)有的固定資產(chǎn)結(jié)合，進(jìn)行屠宰加工；由屠宰加工積累起來的盈利再投資千頭規(guī)模的養(yǎng)殖場；由屠宰、養(yǎng)殖的盈利積累再投資萬頭規(guī)模養(yǎng)殖場。按照設(shè)計的路徑，公司資產(chǎn)可由第1年的2021萬元起步，第5年突破1億元，第8年突破2億元，第10年突破3億元，第12年突破4億元。六、討論所設(shè)計的模式是個“資金封閉型”發(fā)展模式，即，有了初始投資以后，不再有其他的資金注入，發(fā)展全部靠自身盈利的積累。同時，該模式也是“純發(fā)展型”的，即，股東一直不分紅，全部盈利用于企業(yè)的再生產(chǎn)。這個模型為公司發(fā)展提供了一個基本的參照，實(shí)際經(jīng)營中，融資是必要和可能的。融資雖然增加一定財務(wù)費(fèi)用，它更能加快發(fā)展速度，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，從而最終提高效益規(guī)模和效益水平。有了融資在既定的發(fā)展規(guī)模和速度下，股東也可以分紅。七、關(guān)于融資融資是項(xiàng)目不可或缺的內(nèi)容。其實(shí)在上述的模式的設(shè)計中已經(jīng)考慮了，在養(yǎng)殖項(xiàng)目中已經(jīng)設(shè)計了貸款。就宏觀融資形勢看，目前總體上是銀根較緊。但國家對農(nóng)業(yè)及其關(guān)聯(lián)項(xiàng)目一直是鼓勵發(fā)展，這也在金融政策上體現(xiàn)了，所以，本項(xiàng)目貸款相對容易些。從項(xiàng)目單位的具體情況看，已經(jīng)做了不少融資準(zhǔn)備工作，農(nóng)發(fā)行、交行等幾家銀行也對本項(xiàng)目有較好評價，表示一旦項(xiàng)目啟動，開始生產(chǎn)，就給以貸款支持。綜合前期的工作和相關(guān)信息，在項(xiàng)目啟動后3-6個月內(nèi)貸到500-1000萬元是有可能的；如果項(xiàng)目按計劃實(shí)施，更大數(shù)額的貸款也有希望。八、關(guān)于牛源在上述的分析中，是假定屠宰環(huán)節(jié)的牛源充足。這個假定是可能存在的。首先，設(shè)計項(xiàng)目運(yùn)行的前期主要靠社會牛源。河南是養(yǎng)牛大省，項(xiàng)目所在的洛陽又是養(yǎng)牛大市，特別是基礎(chǔ)母牛的養(yǎng)殖大市，國家級肉牛改良中心就在洛陽。這為項(xiàng)目牛源提供了基本保證。其次，項(xiàng)目單位就是養(yǎng)牛起家的，特別是前幾年養(yǎng)殖發(fā)展到了相當(dāng)規(guī)模，雖然這幾年養(yǎng)殖萎縮，但這些養(yǎng)殖資源還存在，前期可以供牛，后期可以合作養(yǎng)殖。第三，項(xiàng)目單位和位于河南開封市通許縣的養(yǎng)牛協(xié)會簽訂了肉牛供應(yīng)協(xié)議，可保證每天供應(yīng)不少20頭育成肉牛合作協(xié)議。象這樣養(yǎng)殖規(guī)模的在養(yǎng)殖協(xié)會在通許縣鄰近的尉氏縣、杞縣均有，也可以簽訂同樣的協(xié)議。僅這三個縣的就可保證項(xiàng)目前期的用牛。何況，這只是大量養(yǎng)殖中一小部分。第四，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，自行建立的養(yǎng)殖場可以逐步供應(yīng)，至少可供應(yīng)一部分或一大部分，從而保證屠宰的基本需求。九、關(guān)于市場在上述的分析中，同樣是假定屠宰環(huán)節(jié)的產(chǎn)品（牛肉）市場是暢通的。這個假定也是合理的。第一，權(quán)威分析表明，我國目前的牛肉消費(fèi)水平較低，牛肉的消費(fèi)比重在不斷增加，市場空間巨大。第二，就項(xiàng)目單位的具體情況看，當(dāng)屠宰生產(chǎn)線在建設(shè)中和建設(shè)后，已有多家客商來聯(lián)系采購牛肉事宜。目前，與這些客商仍保持聯(lián)系，一旦產(chǎn)品出來，他們就來采購。其中，項(xiàng)目單位已與幾家客商簽訂了采購協(xié)議。第三，在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，其他肉牛屠宰企業(yè)的確是客戶在等產(chǎn)品。其中，一個煙臺的客商要求每天采購40噸牛肉，廠家遠(yuǎn)不能供應(yīng)（主要是流動資金限制造成的規(guī)模不足）。至于養(yǎng)殖環(huán)節(jié)的產(chǎn)品在體系內(nèi)，所以不存在是市場問題。十、關(guān)于技術(shù)和人力資源本項(xiàng)目均有現(xiàn)成的比較成熟的技術(shù)，所以一開始不會出現(xiàn)技術(shù)瓶頸。但項(xiàng)目在高要求時實(shí)際上是技術(shù)敏感型的，技術(shù)對效益的提高意義重大。隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，通過管理，可以從容地推進(jìn)技術(shù)升級，保證項(xiàng)目發(fā)展需要。項(xiàng)目單位本來是做養(yǎng)殖的，所以，有包括人力資源在內(nèi)的比較完備的資源。而對于屠宰加工，也初步組織了一個包括管理人員的職工隊(duì)伍，經(jīng)過了培訓(xùn)和試生產(chǎn)，可以滿足起步階段的需要。隨后，可通過培養(yǎng)和引進(jìn)解決職工隊(duì)伍。十一、后記本計劃書的設(shè)計是在較多合理假設(shè)下重點(diǎn)對財務(wù)信息做出的分析，如果這些條件成立，結(jié)論也成立。而決定這些的客觀因素是市場和自然風(fēng)險，主觀因素是組織管理。養(yǎng)殖環(huán)節(jié)一般來說，是自然風(fēng)險較大的，主要是疫病風(fēng)險，而牛是疫病較少的牲畜，這個風(fēng)險大大減低。屠宰環(huán)節(jié)已近工業(yè)，自然風(fēng)險已極大減低。市場雖是客觀的，人力可以作用之，組織管理更是人的行為。所以，只要用心經(jīng)營，預(yù)期結(jié)果可以得到。附件1萬頭存欄規(guī)模養(yǎng)殖場模型根據(jù)調(diào)研，設(shè)計一個存欄萬頭規(guī)模的肉牛育肥場的建設(shè)與運(yùn)營財務(wù)模型如表W-1至表W-8所示。表W-1建設(shè)投資估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1土地750畝40000元/畝萬元按每頭存欄占地50平米估算。土地租用。2牛舍100棟120210元/棟1200萬元每棟容納100頭，建筑面積600平米，每米造價200元。3青貯池20個300000元/個600萬元每個5000平米，每平米造價60元。4倉庫1棟240000元/棟24萬元4000平米，單位造價60元。5活動場地100000平米80元/平米800萬元6機(jī)械設(shè)備200臺套5000元/臺套100萬元7其他10單位500元/單位0.5萬元合計2724.5萬元表W-2折舊與攤銷估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1折舊272.45萬元按10年平均折舊2攤銷表W-3成本費(fèi)用估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1犢牛30000頭4620元/頭13860萬元每頭330公斤、每公斤14元。2飼料7200噸1800元/噸1296萬元飼養(yǎng)期120天，平均每天的飼料2公斤。料價1800元/噸。3草料28800噸1000元/噸2880萬元飼養(yǎng)期120天，平均每天的飼草8公斤。草價1000元/噸。4食鹽36噸100元/噸0.36萬元5其他物料3600噸400元/噸144萬元飼養(yǎng)期120天，平均每天其他物料1公斤。價1000元/噸。6防疫30000頭2元/頭6萬元7勞力100人10000元/人100萬元每100頭存欄牛需1名工人。8管理費(fèi)用100人10000元/人100萬元管理費(fèi)用按每人1萬元計。約占銷售收入的0.5%。9財務(wù)費(fèi)用1800000元1元/元180萬元按每頭存欄牛貸款3000元（總貸款3000萬元）、年利率6%計算。10銷售費(fèi)用1000000元1元/元100萬元銷售費(fèi)用按每頭100元計。約占銷售收入的0.5%。11土地租金750畝600元/畝45萬元土地租用，每畝年租金600元。12其他100000元1元/元10萬元合計18721.36萬元表W-4銷售收入估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1育肥牛30000頭7000元/頭21000.00萬元育肥120天，每天增重1.42公斤，每頭500公斤、每公斤14元。2其他30000頭10元/頭300.00萬元21030.00萬元表W-5稅費(fèi)估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1稅30000頭180元/頭540萬元2費(fèi)30000頭10元/頭30萬元570萬元表W-6純收益估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1純收益1466.17萬元2每頭純收益488.72元/頭表W-7總投資與總資金估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1建設(shè)投資2724.50萬元2流動資金5616.41萬元按一年周轉(zhuǎn)3次計算(按總成本的1/3再打9折估算)。3總投資4596.64萬元建設(shè)投資+鋪底流動資金（1/3的流動資金）4總資金8340.91萬元建設(shè)投資+全部流動資金表W-8效益指標(biāo)項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1建設(shè)投資靜態(tài)回收期1.86年不含建設(shè)期。建設(shè)期1年。2總投資靜態(tài)回收期3.14年不含建設(shè)期。建設(shè)期1年。3總資金靜態(tài)回收期5.69年不含建設(shè)期。建設(shè)期1年。4建設(shè)投資率潤53.81%5總投資利潤率31.90%6總資金利潤率17.58%模型說明：1、該模型設(shè)定的養(yǎng)殖場，如資金到位，一年可以建成。2、這是一個正常經(jīng)營的模型，表中指標(biāo)為正常經(jīng)營年的數(shù)據(jù)，效益指標(biāo)也是據(jù)此計算的平均數(shù)。如考慮到生產(chǎn)能力的逐步到位，效益指標(biāo)會稍差一些，但仍在可行范圍內(nèi)。3、這是一個項(xiàng)目模型，未考慮經(jīng)營主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)和具體的經(jīng)營模式。即，是假定一個主體，統(tǒng)一經(jīng)營。4、模型中的養(yǎng)殖場設(shè)計為育肥場，即，是購進(jìn)小牛育肥成大牛出售。并假定犢?；蛐∨５墓?yīng)是充足的。（這實(shí)際上與品種及種源有關(guān)。當(dāng)規(guī)模大的時候，這是個需要自己解決的問題，即應(yīng)變成內(nèi)生變量。）4、養(yǎng)殖的意義，一是自身有效益，二是為屠宰環(huán)節(jié)提供經(jīng)營保證。5、這個環(huán)節(jié)的保證主要在于種源。所以，種源才是這個鏈條上的第一環(huán)節(jié)。在較小規(guī)模和產(chǎn)品品質(zhì)門檻不太高的時候，現(xiàn)有社會資源可以保證；當(dāng)這兩個因素“變高”之后，僅靠現(xiàn)有的社會資源就難以為繼了，需要在體系內(nèi)建立。6、雖然項(xiàng)目的總資金需要8000多萬元，但按總投資（建設(shè)投資+鋪底流動資金）只有4600萬元。加上合適的經(jīng)營措施，經(jīng)營主體用5000-6000萬元可以正常經(jīng)營此項(xiàng)目。正常年盈利近1500萬元，平均每頭盈利近500元。附件2千頭存欄規(guī)模養(yǎng)殖場模型根據(jù)調(diào)研和有關(guān)技術(shù)參數(shù)，設(shè)計一個存欄千頭規(guī)模的肉牛育肥場的建設(shè)與運(yùn)營財務(wù)模型如表Q-1至表Q-8所示。表Q-1建設(shè)投資估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1土地75畝40000元/畝萬元按每頭存欄占地50平米估算。土地租用。2牛舍10棟120210元/棟120萬元每棟容納100頭，建筑面積600平米，每米造價200元。3青貯池2個300000元/個60萬元每個5000平米，每平米造價60元。4倉庫1棟60000元/棟6萬元1000平米，單位造價60元。5活動場地10000平米80元/平米80萬元6機(jī)械設(shè)備20臺套5000元/臺套10萬元7其他10單位100元/單位0.1萬元合計276.1萬元表Q-2折舊與攤銷估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1折舊27.61萬元按10年平均折舊。2攤銷表Q-3成本費(fèi)用估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1犢牛3000頭4620元/頭1386萬元每頭330公斤、每公斤14元。2飼料720噸1800元/噸129.6萬元飼養(yǎng)期120天，平均每天的飼料2公斤。料價1800元/噸。3草料2880噸1000元/噸288萬元飼養(yǎng)期120天，平均每天的飼草8公斤。草價1000元/噸。4食鹽3.6噸100元/噸0.036萬元5其他物料360噸400元/噸14.4萬元飼養(yǎng)期120天，平均每天其他物料1公斤。價1000元/噸。6防疫3000頭2元/頭0.6萬元7勞力10人10000元/人10萬元每100頭存欄牛需1名工人。8管理費(fèi)用10人10000元/人10萬元管理費(fèi)用按每人1萬元計。約占銷售收入的0.5%。9財務(wù)費(fèi)用180000元1元/元18萬元按每頭存欄牛貸款3000元（總貸款300萬元）、年利率6%計算。10銷售費(fèi)用100000元1元/元10萬元銷售費(fèi)用按每頭100元計。約占銷售收入的0.5%。11土地租金75畝600元/畝4.5萬元土地租用，每畝年租金600元。12其他10000元1元/元1萬元合計1872.136萬元表Q-4銷售收入估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1育肥牛3000頭7000元/頭2100.00萬元育肥120天，每天增重1.42公斤，每頭500公斤、每公斤14元。2其他3000頭10.00元/頭3.00萬元合計2103.00萬元表Q-5稅費(fèi)估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1稅3000頭180元/頭54萬元2費(fèi)3000頭10元/頭3萬元合計57萬元表Q-6純收益估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1純收益146.25萬元2每頭純收益487.51元/頭表Q-7總投資與總資金估算項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1建設(shè)投資276.10萬元2流動資金561.64萬元按一年周轉(zhuǎn)3次計算(按總成本的1/3再打9折估算)。3總投資463.31萬元建設(shè)投資+鋪底流動資金（1/3的流動資金）4總資金837.74萬元建設(shè)投資+全部流動資金表Q-8效益指標(biāo)項(xiàng)目數(shù)量單價金額備注1建設(shè)投資靜態(tài)回收期1.89年不含建設(shè)期。建設(shè)期半年。2總投資靜態(tài)回收期3.17年不含建設(shè)期。建設(shè)期半年。3總資金靜態(tài)回收期5.73年不含建設(shè)期。建設(shè)期半年。4建設(shè)投資率潤率52.97%5總投資利潤率31.57%6總資金利潤率17.46%模型說明：1、該模型設(shè)定的養(yǎng)殖場，如資金到位，半年可以建成。2、這是一個正常經(jīng)營的模型，表中指標(biāo)為正常經(jīng)營年的數(shù)據(jù)，效益指標(biāo)也是據(jù)此計算的平均數(shù)。如考慮到生產(chǎn)能力的逐步到位，效益指標(biāo)會稍差一些，但仍在可行范圍內(nèi)。3、這是一個項(xiàng)目模型，未考慮經(jīng)營主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)和具體的經(jīng)營模式。即，是假定一個主體，統(tǒng)一經(jīng)營。4、模型中的養(yǎng)殖場設(shè)計為育肥場，即，是購進(jìn)小牛育肥成大牛出售。這樣規(guī)模的養(yǎng)殖場，可以不必建立自己的牛源和種源。4、養(yǎng)殖的意義，一是自身有效益，二是為屠宰環(huán)節(jié)提供經(jīng)營保證。5、這是一個相對容易啟動的規(guī)模。6、雖然項(xiàng)目的總資金需要800多萬元，但按總投資（建設(shè)投資+鋪底流動資金）只有460萬元。加上合適的經(jīng)營措施，經(jīng)營主體用500-600萬元可以正常經(jīng)營此項(xiàng)目。正常年盈利近150萬元，平均每頭盈利近500元。附表1第1年的投入產(chǎn)出估算名稱單位第一季度第二季度第三季度第四季度合計123456789101112屠宰量天均（頭）45555560657075809010010010045月均（頭）1350165016501800195021002250240027003000300030001350原料費(fèi)平均每頭（元）7000700070007000700070007000700070007000700070007000小計(萬元）94511551155126013651470157516801890210021002100945人工費(fèi)平均每頭（元）74.0760.6160.6155.5651.2847.6244.4441.6737.0433.3333.3333.3374.07小計(萬元）10101010101010101010101010水電費(fèi)平均每頭（元）74.0760.6160.6155.5651.2847.6244.4441.6737.0433.3333.3333.3374.07小計(萬元）10101010101010101010101010折舊費(fèi)平均每頭（元）92.5975.7675.7669.4464.1059.5255.5652.0846.3041.6741.6741.6792.59小計(萬元）12.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.5車間成本小計平均每頭（元）7240.747196.977196.977180.567166.677154.767144.447135.427120.377108.337108.337108.337240.74小計(萬元）977.501187.501187.501292.501397.501502.501607.501712.501922.502132.502132.502132.50977.50管理費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33銷售費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33財務(wù)費(fèi)用萬元3.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.75期間費(fèi)用小計萬元20.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.42制造成本萬元997.921207.921207.921312.921417.921522.921627.921732.921942.922152.922152.922152.92997.92主產(chǎn)品牛肉產(chǎn)量噸300.00366.67366.67400.00433.33466.67500.00533.33600.00666.67666.67666.675966.67牛肉價格元/噸290002900029000290002900029000290002900029000290002900029000牛肉收入萬元870.001063.331063.331160.001256.671353.331450.001546.671740.001933.331933.331933.3317303.33副產(chǎn)品牛皮產(chǎn)量張13501650165018001950210022502400270030003000300026850.00牛皮價格元/張600600600600600600600600600600600600牛皮收入萬元8199991081171261351441621801801801611.00牛下水產(chǎn)量套13501650165018001950210022502400270030003000300026850.00牛下水價格元/套600600600600600600600600600600600600牛下水收入萬元8199991081171261351441621801801801611.00牛骨產(chǎn)量套13501650165018001950210022502400270030003000300026850.00牛骨價格元/套100100100100100100100100100100100100牛骨收入萬元13.516.516.51819.52122.52427303030268.50副產(chǎn)品收入小計萬元175.5214.5214.5234253.5273292.53123513903903903490.50產(chǎn)品收入合計（含稅）萬元銷售稅金萬元1045.501277.831277.831394.001510.171626.331742.501858.672091.002323.332323.332323.3320793.83產(chǎn)品收入合計（不含稅）萬元20.9125.5625.5627.8830.2032.5334.8537.1741.8246.4746.4746.47415.88稅前利潤萬元1024.591252.281252.281366.121479.961593.811707.651821.492049.182276.872276.872276.8720377.96所得稅（稅率25%）萬元稅后利潤萬元26.6744.3644.3653.2062.0570.8979.7388.58106.26123.95123.95123.95947.96均頭盈利（稅前）元6.6711.0911.0913.3015.5117.7219.9322.1426.5730.9930.9930.99236.99均頭盈利（稅后）元20.0133.2733.2739.9046.5353.1759.8066.4379.7092.9692.9692.96710.97附表2第2年的投入產(chǎn)出估算名稱單位第一季度第二季度第三季度第四季度合計123456789101112屠宰量天均（頭）100100100110110120120120120120120120月均（頭）30003000300033003300360036003600360036003600360040800.00原料費(fèi)平均每頭（元）700070007000700070007000700070007000700070007000小計(萬元）21002100210023102310252025202520252025202520252028560.00人工費(fèi)平均每頭（元）33.3333.3333.3330.3030.3027.7827.7827.7827.7827.7827.7827.78小計(萬元）101010101010101010101010120.00水電費(fèi)平均每頭（元）33.3333.3333.3330.3030.3027.7827.7827.7827.7827.7827.7827.78小計(萬元）101010101010101010101010120.00折舊費(fèi)平均每頭（元）41.6741.6741.6737.8837.8834.7234.7234.7234.7234.7234.7234.72小計(萬元）12.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.5150.00車間成本小計平均每頭（元）7108.337108.337108.337098.487098.487090.287090.287090.287090.287090.287090.287090.28小計(萬元）2132.502132.502132.502342.502342.502552.502552.502552.502552.502552.502552.502552.5028950.00管理費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33100.00銷售費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33100.00財務(wù)費(fèi)用萬元3.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.7545.00期間費(fèi)用小計萬元20.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.42245.00制造成本萬元2152.922152.922152.922362.922362.922572.922572.922572.922572.922572.922572.922572.9229195.00主產(chǎn)品牛肉產(chǎn)量噸666.67666.67666.67733.33733.33800.00800.00800.00800.00800.00800.00800.009066.67牛肉價格元/噸290002900029000290002900029000290002900029000290002900029000牛肉收入萬元1933.331933.331933.332126.672126.672320.002320.002320.002320.002320.002320.002320.0026293.33副產(chǎn)品牛皮產(chǎn)量張30003000300033003300360036003600360036003600360040800.00牛皮價格元/張600600600600600600600600600600600600牛皮收入萬元1801801801981982162162162162162162162448.00牛下水產(chǎn)量套30003000300033003300360036003600360036003600360040800.00牛下水價格元/套600600600600600600600600600600600600牛下水收入萬元1801801801981982162162162162162162162448.00牛骨產(chǎn)量套30003000300033003300360036003600360036003600360040800.00牛骨價格元/套100100100100100100100100100100100100牛骨收入萬元303030333336363636363636408.00副產(chǎn)品收入小計萬元3903903904294294684684684684684684685304.00產(chǎn)品收入合計（含稅）萬元2323.332323.332323.332555.672555.672788.002788.002788.002788.002788.002788.002788.0031597.33銷售稅金萬元46.4746.4746.4751.1151.1155.7655.7655.7655.7655.7655.7655.76631.95產(chǎn)品收入合計（不含稅）萬元2276.872276.872276.872504.552504.552732.242732.242732.242732.242732.242732.242732.2430965.39稅前利潤萬元123.95123.95123.95141.64141.64159.32159.32159.32159.32159.32159.32159.321770.39所得稅（稅率25%）萬元30.9930.9930.9935.4135.4139.8339.8339.8339.8339.8339.8339.83442.60稅后利潤萬元92.9692.9692.96106.23106.23119.49119.49119.49119.49119.49119.49119.491327.79均頭盈利（稅前）元433.92均頭盈利（稅后）元325.44附表3第3年的投入產(chǎn)出估算名稱單位第一季度第二季度第三季度第四季度合計123456789101112屠宰量天均（頭）120130140155165165165165165165165165月均（頭）36003900420046504950495049504950495049504950495055950.00原料費(fèi)平均每頭（元）700070007000700070007000700070007000700070007000小計(萬元）25202730294032553465346534653465346534653465346539165.00人工費(fèi)平均每頭（元）27.7825.6423.8121.5120.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.20小計(萬元）101010101010101010101010120.00水電費(fèi)平均每頭（元）27.7825.6423.8121.5120.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.20小計(萬元）101010101010101010101010120.00折舊費(fèi)平均每頭（元）34.7232.0529.7626.8825.2525.2525.2525.2525.2525.2525.2525.25小計(萬元）12.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.5150.00車間成本小計平均每頭（元）7090.287083.337077.387069.897065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.66小計(萬元）2552.502762.502972.503287.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.5039555.00管理費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33100.00銷售費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33100.00財務(wù)費(fèi)用萬元3.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.7545.00期間費(fèi)用小計萬元20.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.42245.00制造成本萬元2572.922782.922992.923307.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.9239800.00主產(chǎn)品牛肉產(chǎn)量噸800.00866.67933.331033.331100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.0012433.33牛肉價格元/噸290002900029000290002900029000290002900029000290002900029000牛肉收入萬元2320.002513.332706.672996.673190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.0036056.67副產(chǎn)品牛皮產(chǎn)量張36003900420046504950495049504950495049504950495055950.00牛皮價格元/張600600600600600600600600600600600600牛皮收入萬元2162342522792972972972972972972972973357.00牛下水產(chǎn)量套36003900420046504950495049504950495049504950495055950.00牛下水價格元/套600600600600600600600600600600600600牛下水收入萬元2162342522792972972972972972972972973357.00牛骨產(chǎn)量套36003900420046504950495049504950495049504950495055950.00牛骨價格元/套100100100100100100100100100100100100牛骨收入萬元36394246.549.549.549.549.549.549.549.549.5559.50副產(chǎn)品收入小計萬元468507546604.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.57273.50產(chǎn)品收入合計（含稅）萬元2788.003020.333252.673601.173833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.5043330.17銷售稅金萬元55.7660.4165.0572.0276.6776.6776.6776.6776.6776.6776.6776.67866.60產(chǎn)品收入合計（不含稅）萬元2732.242959.933187.613529.143756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.8342463.56稅前利潤萬元159.32177.01194.70221.23238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.912663.56所得稅（稅率25%）萬元39.8344.2548.6755.3159.7359.7359.7359.7359.7359.7359.7359.73665.89稅后利潤萬元119.49132.76146.02165.92179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.192021.67均頭盈利（稅前）元476.06均頭盈利（稅后）元357.05附表4第4年的投入產(chǎn)出估算名稱單位第一季度第二季度第三季度第四季度合計123456789101112屠宰量天均（頭）165165165165165165165165165165165165月均（頭）49504950495049504950495049504950495049504950495059400.00原料費(fèi)平均每頭（元）700070007000700070007000700070007000700070007000小計(萬元）34653465346534653465346534653465346534653465346541580.00人工費(fèi)平均每頭（元）20.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.20小計(萬元）101010101010101010101010120.00水電費(fèi)平均每頭（元）20.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.2020.20小計(萬元）101010101010101010101010120.00折舊費(fèi)平均每頭（元）25.2525.2525.2525.2525.2525.2525.2525.2525.2525.2525.2525.25小計(萬元）12.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.512.5150.00車間成本小計平均每頭（元）7065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.667065.66小計(萬元）3497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.503497.5041970.00管理費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33100.00銷售費(fèi)用萬元8.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.338.33100.00財務(wù)費(fèi)用萬元3.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.753.7545.00期間費(fèi)用小計萬元20.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.4220.42245.00制造成本萬元3517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.923517.9242215.00主產(chǎn)品牛肉產(chǎn)量噸1100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.0013200.00牛肉價格元/噸290002900029000290002900029000290002900029000290002900029000牛肉收入萬元3190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.003190.0038280.00副產(chǎn)品牛皮產(chǎn)量張49504950495049504950495049504950495049504950495059400.00牛皮價格元/張600600600600600600600600600600600600牛皮收入萬元2972972972972972972972972972972972973564.00牛下水產(chǎn)量套49504950495049504950495049504950495049504950495059400.00牛下水價格元/套600600600600600600600600600600600600牛下水收入萬元2972972972972972972972972972972972973564.00牛骨產(chǎn)量套49504950495049504950495049504950495049504950495059400.00牛骨價格元/套100100100100100100100100100100100100牛骨收入萬元49.549.549.549.549.549.549.549.549.549.549.549.5594.00副產(chǎn)品收入小計萬元643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.5643.57722.00產(chǎn)品收入合計（含稅）萬元3833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.503833.5046002.00銷售稅金萬元76.6776.6776.6776.6776.6776.6776.6776.6776.6776.6776.6776.67920.04產(chǎn)品收入合計（不含稅）萬元3756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.833756.8345081.96稅前利潤萬元238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.91238.912866.96所得稅（稅率25%）萬元59.7359.7359.7359.7359.7359.7359.7359.7359.7359.7359.7359.73716.74稅后利潤萬元179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.19179.192150.22均頭盈利（稅前）元均頭盈利（稅后）元361.99附表5（同附表4）

寶貝計劃專賣店創(chuàng)業(yè)計劃書企業(yè)名稱：__寶貝計劃嬰兒用品專賣店創(chuàng)業(yè)者姓名：_________________________________________日期：__________________________________________通信地址：_________________________________________郵政編碼：__________________________________________電話：____________________________________________傳真：__________________________________________電子郵件：__________________________________________目錄一、項(xiàng)目介紹------------------------------------3二、市場分析------------------------------------3三、成本預(yù)算------------------------------------3四、盈利狀況------------------------------------4五、市場風(fēng)險預(yù)測----------------------------------4六、人員機(jī)構(gòu)配置----------------------------------5七、市場營銷策略----------------------------------5寶貝計劃嬰兒用品專賣店計劃書項(xiàng)目介紹：項(xiàng)目名稱：寶貝計劃嬰兒用品專賣店經(jīng)營范圍：以出租和出售嬰幼兒童車、童床、兒童玩具、嬰兒日常用品和孕前孕后的孕婦培訓(xùn)為主，兼做嬰兒游泳館和家政服務(wù)信息等。項(xiàng)目投資：10—14萬元回收成本期限：15個月（預(yù)計）樣板店地址：桂林市興安縣（具體地址待定）項(xiàng)目概況：先組建寶貝計劃嬰兒用品總店，在此基礎(chǔ)上，創(chuàng)辦一個以片為依托的嬰兒用品連鎖店。企業(yè)宗旨：一切為了寶貝計劃。二、市場分析：(一)市場需求分析：1、玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝寶貝。父母對自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各種原因，又不能完全滿足孩子對玩具的占有欲望。同時，由于孩子的天性，對玩具喜新厭舊，一個幾百元的玩具玩幾天就不感興趣了。而市場上層出不窮的高價玩具，都是孩子永不滿足的需求，這樣促使了兒童玩具出租行業(yè)的萌芽和發(fā)展。比如嬰幼兒大都需要童車，低檔童車價格大約在60—100元，中檔童車價格大約在150～300元之間，高檔一點(diǎn)的在500元以上，而一部質(zhì)量較好的童車起碼可以用三五年，家庭購買的童車平均使用期為一年左右，不買童車不行，買吧，用完后又很難處理，而且又浪費(fèi)，所以本店的特色是——既可以出租而可以出售的方法。相似的用品不僅僅局限于童車童床，還有學(xué)步車等等。如果開一間嬰幼兒童童車童床出租出售店，可以給消費(fèi)一般的家庭帶來實(shí)惠，生意肯定興隆。2、孕前孕后培訓(xùn)也是一個新興的行業(yè)，據(jù)市場調(diào)查，在此之前沒有任何商家以店的形式對準(zhǔn)爸爸和準(zhǔn)媽媽進(jìn)行。因?yàn)楝F(xiàn)在的準(zhǔn)媽媽準(zhǔn)爸爸無法科學(xué)的照顧自己的孩子和孕婦，通過培訓(xùn)后，使其能夠正確的操作。(二)目標(biāo)群體分析：兒童車、童床、嬰兒日常用品0～2歲的嬰兒。由于出售的兒童車、童床、嬰兒日常用品品種繁多，檔次繁多，適合于各種不同層次的家庭孩子。選擇在縣級以上城市開店，可以說明該城市的人均家庭狀況一般在小康水平或小康水平以上，對出租玩具的承受能力均沒有任何問題。孕婦的孕前孕后培訓(xùn)主要是針對現(xiàn)在準(zhǔn)媽媽準(zhǔn)爸爸開設(shè)的課程，主要是產(chǎn)前的身體鍛煉，飲食合理搭配及科學(xué)的鍛煉；產(chǎn)后的小孩護(hù)理及營養(yǎng)搭配，常見的小孩注意事項(xiàng)等方面知識，讓準(zhǔn)媽媽準(zhǔn)爸爸們科學(xué)的呵護(hù)自己的小孩。(三)競爭對手的分析：目前興安縣出售出租嬰幼兒童車、童床、兒童玩具、