財(cái)務(wù)辦公室管理規(guī)定范文（二篇）

第14頁共14頁財(cái)務(wù)辦公室?管理規(guī)定范?文一、辦?公室財(cái)務(wù)管?理的基本原?則是：貫徹?國家有關(guān)法?律、法規(guī)和?財(cái)務(wù)規(guī)章制?度，保障工?作需要，量?人為出，增?收節(jié)支。實(shí)?行"統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、分級(jí)審?批、集中管?理、加強(qiáng)監(jiān)?督"的財(cái)務(wù)?管理體制。?行政處作為?辦公室的財(cái)?務(wù)機(jī)構(gòu)，在?辦公室領(lǐng)導(dǎo)?下統(tǒng)一管理?全室財(cái)務(wù)工?作。二、?辦公室全體?人員要嚴(yán)格?執(zhí)行國家《?會(huì)計(jì)法》和?省市有關(guān)財(cái)?zd規(guī)、制?度，自覺遵?守財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，維護(hù)國家?集體利益，?抵制違紀(jì)行?為，厲行節(jié)?約，反對(duì)奢?侈浪費(fèi)。?三、辦公室?財(cái)務(wù)支出預(yù)?算，由行政?處根據(jù)市財(cái)?政局下達(dá)的?年度預(yù)算和?各處室編制?的預(yù)算，提?出年度支出?預(yù)算建議方?案，報(bào)室分?管財(cái)務(wù)的領(lǐng)?導(dǎo)審核，經(jīng)?辦公室主任?辦公會(huì)議審?議通過后，?由行政處執(zhí)?行。如支出?預(yù)算在執(zhí)行?過程中確需?調(diào)整的，須?經(jīng)辦公室分?管財(cái)務(wù)的領(lǐng)?導(dǎo)審核，報(bào)?辦公室主任?批準(zhǔn)執(zhí)行。?四、行政?處要加強(qiáng)對(duì)?支出的管理?，各項(xiàng)支出?要嚴(yán)格執(zhí)行?國家有關(guān)財(cái)?務(wù)規(guī)章制度?規(guī)定的開支?范圍及開支?標(biāo)準(zhǔn)。處內(nèi)?設(shè)立內(nèi)部審?計(jì)制度，由?分管財(cái)務(wù)的?處長(zhǎng)負(fù)責(zé)內(nèi)?審。每月向?辦公室主任?、分管副主?任報(bào)送實(shí)際?支出報(bào)表，?每季度向辦?公室主任、?副主任、紀(jì)?檢組長(zhǎng)報(bào)告?經(jīng)費(fèi)開支情?況，年終向?辦公室黨組?報(bào)告財(cái)務(wù)決?算情況。?五、經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷審批辦法?凡辦公室?范圍內(nèi)發(fā)生?的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?，無論是行?政經(jīng)費(fèi)、業(yè)?務(wù)經(jīng)費(fèi)、專?項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基?建經(jīng)費(fèi)、其?他收入、支?出經(jīng)費(fèi)都屬?于本辦法管?理的范圍。?1、職工?工資及政策?性獎(jiǎng)金。工?資：每月由?行政處按有?關(guān)規(guī)定編制?"職工工資?"上報(bào)盤，?報(bào)財(cái)政審核?、銀行發(fā)放?。政策性獎(jiǎng)?金：由行政?處根據(jù)"獎(jiǎng)?勵(lì)政策"和?當(dāng)月職工人?數(shù)編造發(fā)放?獎(jiǎng)金名冊(cè)，?報(bào)辦公室主?任審簽后發(fā)?放，對(duì)政策?性規(guī)定應(yīng)由?職工個(gè)人上?繳的工會(huì)會(huì)?費(fèi)、養(yǎng)老基?金、教育附?加費(fèi)、住房?公積金、醫(yī)?療保險(xiǎn)費(fèi)、?個(gè)人收入所?得稅等經(jīng)辦?公室領(lǐng)導(dǎo)同?意后由行政?處代扣代交?。2、醫(yī)?療費(fèi)：按省?、市的有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行。?如因長(zhǎng)期住?院或個(gè)人負(fù)?擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)太?多確實(shí)造成?家庭經(jīng)濟(jì)特?別困難的，?由職工本人?提出"困難?補(bǔ)助申請(qǐng)"?，經(jīng)辦公室?主任會(huì)議研?究同意后可?酌情補(bǔ)助。?3、差旅?費(fèi)：應(yīng)嚴(yán)格?按照市財(cái)政?局出臺(tái)的差?旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)?行。辦公室?科級(jí)和科級(jí)?以下干部、?職工需省外?出差，事前?須經(jīng)辦公室?主任同意。?凡出差費(fèi)用?在____?元以上的，?報(bào)辦公室主?任審批后報(bào)?銷，___?_元至__?__元以內(nèi)?的報(bào)分管財(cái)?務(wù)的副主任?審批報(bào)銷，?____元?以下的由行?政處處長(zhǎng)審?批報(bào)銷。?4、會(huì)議費(fèi)?：市政府召?開的全市性?工作會(huì)議、?辦公室各處?室召開的業(yè)?務(wù)會(huì)議，由?承辦單位根?據(jù)會(huì)議通知?，按財(cái)政局?會(huì)議費(fèi)開支?標(biāo)準(zhǔn)，事先?編報(bào)經(jīng)費(fèi)開?支計(jì)劃，報(bào)?辦公室主任?審定，會(huì)議?結(jié)束后，由?承辦單位或?處室負(fù)責(zé)人?將各項(xiàng)因會(huì)?議而產(chǎn)生的?費(fèi)用匯總填?好報(bào)銷單，?經(jīng)辦公室分?管財(cái)務(wù)的副?主任審核后?報(bào)辦公室主?任審批報(bào)銷?。5、汽?車修理費(fèi)：?凡需維修的?車輛，實(shí)行?派修單制度?，由駕駛員?事先填好報(bào)?修單，經(jīng)隊(duì)?長(zhǎng)審查后，?確定修理項(xiàng)?目，金額在?____元?以下的由小?車隊(duì)長(zhǎng)審核?、行政處處?長(zhǎng)審批報(bào)銷?;____?元至___?_元的報(bào)辦?公室分管財(cái)?務(wù)的副主任?審批報(bào)銷;?超過___?_元的報(bào)辦?公室主任審?批報(bào)銷。汽?車大修必須?編報(bào)大修專?項(xiàng)報(bào)告，待?落實(shí)資金后?才能維修。?對(duì)車輛在家?的故障必須?在本單位修?理班維修，?對(duì)修理用的?各種材料和?修理項(xiàng)目，?不論金額大?小，駕駛員?或隊(duì)長(zhǎng)必須?到修理現(xiàn)場(chǎng)?審查簽字，?最后形成發(fā)?票，___?_月結(jié)算一?次，先由行?政處處長(zhǎng)簽?注意見后，?再報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;對(duì)車?輛外出故障?的修理，原?則上拖回修?理班進(jìn)行維?修，如確實(shí)?不能拖回的?，在外發(fā)生?的修理費(fèi)，?先由乘車人?員證明后，?____元?以下的由小?車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審?核后，行政?處處長(zhǎng)簽字?報(bào)銷;__?__元至_?___元的?經(jīng)小車隊(duì)隊(duì)?長(zhǎng)和行政處?處長(zhǎng)審核后?，報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;超過?____元?的報(bào)辦公室?主任審批報(bào)?銷。6、?油料費(fèi)：在?本市內(nèi)，實(shí)?行每車用加?油本按車號(hào)?到單位聯(lián)系?好的加油站?對(duì)車號(hào)加油?，月底加油?站匯總報(bào)小?車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)和?行政處處長(zhǎng)?簽注意見后?，報(bào)辦公室?分管副主任?審核后，再?報(bào)辦公室主?任審批報(bào)銷?。禁止用白?條加油，在?市外確需加?油的，須由?乘車人在發(fā)?票上證明后?隨差旅費(fèi)一?并報(bào)銷。?7、駕駛?cè)?員的補(bǔ)助：?由小車隊(duì)隊(duì)?長(zhǎng)依據(jù)上級(jí)?有關(guān)規(guī)定核?定每月的起?始公里登記?造冊(cè)，按月?核算，報(bào)行?政處復(fù)核后?，由行政處?處長(zhǎng)簽注意?見，報(bào)辦公?室分管財(cái)務(wù)?的副主任審?批后發(fā)給。?8、郵電?費(fèi)：辦公室?公用電話費(fèi)?、在職領(lǐng)導(dǎo)?手機(jī)、住宅?電話費(fèi)由行?政處指派專?人統(tǒng)一結(jié)帳?，報(bào)辦公室?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?后報(bào)銷。其?他人員的電?話費(fèi)、市級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)駕駛員?手機(jī)費(fèi)，B?P機(jī)使用費(fèi)?在規(guī)定報(bào)銷?范圍內(nèi)的由?行政處處長(zhǎng)?審核，報(bào)辦?公室分管財(cái)?務(wù)的副主任?審批報(bào)銷。?9、辦公?區(qū)水、電、?費(fèi)，由辦公?室分管水、?電的人員經(jīng)?辦，行政處?處長(zhǎng)審核、?報(bào)辦公室分?管財(cái)務(wù)副主?任審批報(bào)銷?。10、?接待經(jīng)費(fèi)：?如有需要接?待的人員，?承辦處室應(yīng)?事先征得辦?公室主任或?分管財(cái)務(wù)的?副主任同意?后接待，由?此產(chǎn)生的費(fèi)?用，由經(jīng)辦?人員填好，?并注明接待?對(duì)象、事由?，經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)簽注意見?，____?元以內(nèi)的報(bào)?分管財(cái)務(wù)的?副主任審批?報(bào)銷;超過?____元?的報(bào)辦公室?主任審批報(bào)?銷。ll?、基本建設(shè)?支出?；?資金（包括?土建、裝修?、修繕）納?入基本建設(shè)?財(cái)務(wù)管理。?____萬?元以上的基?建項(xiàng)目工程?按有關(guān)規(guī)定?實(shí)行招投標(biāo)?或議標(biāo)。經(jīng)?費(fèi)預(yù)算由辦?公室黨組會(huì)?議審定。_?___萬元?的基建項(xiàng)目?由辦公室主?任會(huì)議審定?，____?萬元以下的?項(xiàng)目由行政?處提出方案?報(bào)辦公室分?管副主任、?主任同意后?實(shí)施，基建?項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必?須專款專用?。支出由基?建項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人簽字，行?政處長(zhǎng)審核?，____?萬元以下的?項(xiàng)目由分管?副主任審簽?，____?萬元以上的?項(xiàng)目由辦公?室主任審簽?。辦公室_?___元以?下的一般小?型維修由行?政處長(zhǎng)審簽?。12、?不屬于以上?____項(xiàng)?的其他費(fèi)用?。先由經(jīng)辦?人填好報(bào)銷?單，經(jīng)處室?負(fù)責(zé)人簽注?意見后，金?額在___?_元以上的?報(bào)單位辦公?室主任審批?;金額在_?___元至?____元?以內(nèi)的報(bào)分?管財(cái)務(wù)的副?主任審批;?金額在__?__元以下?的由行政處?處長(zhǎng)審批。?13、預(yù)?借款：凡因?公務(wù)需借款?者，金額在?____元?以下的由辦?公室分管財(cái)?務(wù)的副主任?審批，金額?在____?元以上由秘?書長(zhǎng)、辦公?室主任審批?。六、報(bào)?銷上述費(fèi)用?由費(fèi)用開支?經(jīng)手人填報(bào)?，會(huì)計(jì)審核?簽章，審批?人簽字報(bào)銷?。七、現(xiàn)?金管理按照?人民銀行《?現(xiàn)金管理?xiàng)l?例》規(guī)定辦?理。財(cái)務(wù)?辦公室管理?規(guī)定范文（?二）總則?第一條為?加強(qiáng)公司的?財(cái)務(wù)工作，?發(fā)揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用，特制?定本規(guī)定。?第二條公?司財(cái)務(wù)部門?的職能是：?（一）認(rèn)?真貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)的?財(cái)務(wù)管理制?度。（二?）建立健全?財(cái)務(wù)管理的?各種規(guī)章制?度，編制財(cái)?務(wù)計(jì)劃，加?強(qiáng)經(jīng)營核算?管理，反映?、分析財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)行?情況，檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)?律。（三?）積極為經(jīng)?營管理服務(wù)?，促進(jìn)公司?取得較好的?經(jīng)濟(jì)效益。?（四）厲?行節(jié)約，合?理使用資金?。（五）?合理分配公?司收入，及?時(shí)完成需要?上交的稅收?及管理費(fèi)用?。（六）?對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)?及財(cái)政、稅?務(wù)、銀行部?門了解，檢?查財(cái)務(wù)工作?，主動(dòng)提供?有關(guān)資料，?如實(shí)反映情?況。（七?）完成公司?交給的其他?工作。第?三條公司財(cái)?務(wù)部由總會(huì)?計(jì)師、會(huì)計(jì)?、出納和審?計(jì)工作人員?組成。在?沒有專職總?會(huì)計(jì)師之前?，總會(huì)計(jì)師?職責(zé)由會(huì)計(jì)?兼任承擔(dān)。?第四條公?司各部門和?職員辦理財(cái)?會(huì)事務(wù)，必?須遵守本規(guī)?定。財(cái)務(wù)?工作崗位職?責(zé)第五條?總會(huì)計(jì)師負(fù)?責(zé)組織本公?司的下列工?作：（一?）編制和執(zhí)?行預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?、信貸計(jì)劃?，擬訂資金?籌措和使用?方案，開辟?財(cái)源，有效?地使用資金?;（二）?進(jìn)行成本費(fèi)?用預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、控制、?核算、分析?和考核，督?促本公司有?關(guān)部門降低?消耗、節(jié)約?費(fèi)用、提高?經(jīng)濟(jì)效益;?（三）建?立健全經(jīng)濟(jì)?核算制度，?利用財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)資料進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分?析：（四?）承辦公司?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他工作。?第六條會(huì)?計(jì)的主要工?作職責(zé)是：?（一）按?照國家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)定?、記賬、復(fù)?賬、報(bào)賬做?到手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)確?，賬目清楚?，按期報(bào)賬?。（二）?按照經(jīng)濟(jì)核?算原則，定?期檢查，分?析公司財(cái)務(wù)?、成本和利?潤(rùn)的執(zhí)行情?況，挖掘增?收節(jié)支潛力?，考核資金?使用效果，?及時(shí)向總經(jīng)?理提出合理?化建議，當(dāng)?好公司參謀?。（三）?妥善保管會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資料?。（四）?完成總經(jīng)理?或主管副總?經(jīng)理交付的?其他工作。?第七條出?納的主要工?作職責(zé)是：?（一）認(rèn)?真執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度。?（二）嚴(yán)?格執(zhí)行庫存?現(xiàn)金限額，?超過部分必?須及時(shí)送存?銀行，不坐?支現(xiàn)金，不?認(rèn)白條抵壓?現(xiàn)金。（?三）建立健?全現(xiàn)金出納?各種賬目，?嚴(yán)格審核現(xiàn)?金收付憑證?。（四）?嚴(yán)格支票管?理制度，編?制支票使用?手續(xù)，使用?支票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字后?，方可生效?。（五）?積極配合銀?行做好對(duì)賬?、報(bào)賬工作?。（六）?配合會(huì)計(jì)做?好各種賬務(wù)?處理。（?七）完成總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理交?付的其他工?作。第八?條審計(jì)的主?要工作職責(zé)?是：（一?）認(rèn)真貫徹?執(zhí)行有關(guān)審?計(jì)管理制度?。（二）?監(jiān)督公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃的執(zhí)?行、決算、?預(yù)算外資金?收支與財(cái)務(wù)?收支有關(guān)的?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)?效益。（?三）詳細(xì)核?對(duì)公司的各?項(xiàng)與財(cái)務(wù)有?關(guān)的數(shù)字、?金額、期限?、手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無誤?。（四）?審閱公司的?計(jì)劃資料、?合同和其他?有關(guān)經(jīng)濟(jì)資?料，以便掌?握情況，發(fā)?現(xiàn)問題，積?累證據(jù)。?（五）糾正?財(cái)務(wù)工作中?的差錯(cuò)弊端?，規(guī)范公司?的經(jīng)濟(jì)行為?。（六）?針對(duì)公司財(cái)?務(wù)工作中出?現(xiàn)問題產(chǎn)生?的原因提出?改進(jìn)建議和?措施。（?七）完成總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理交?付的其他工?作。財(cái)務(wù)?工作管理?第九條會(huì)計(jì)?年度自__?__月__?__日起至?____月?____日?止。第十?條會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?和其他會(huì)計(jì)?資料必須真?實(shí)、準(zhǔn)確、?完整，并符?合會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定。?第十一條財(cái)?務(wù)工作人員?辦理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)必須填制?或取得原始?憑證，并根?據(jù)審核的原?始憑證編制?記賬憑證。?會(huì)計(jì)、出納?員記賬，都?必須在記賬?憑證上簽字?。第十二?條財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)會(huì)?同總經(jīng)理辦?公室專人定?期進(jìn)行財(cái)務(wù)?清查，保證?賬簿記錄與?實(shí)物、款項(xiàng)?相符。第?十三條財(cái)務(wù)?工作人員應(yīng)?根據(jù)賬簿記?錄編制會(huì)計(jì)?報(bào)表上報(bào)總?經(jīng)理，并報(bào)?送有關(guān)部門?。會(huì)計(jì)報(bào)表?每月由會(huì)計(jì)?編制并上報(bào)?一次。會(huì)計(jì)?報(bào)表須會(huì)計(jì)?簽名或蓋章?。第十四?條財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)本公?司實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督。財(cái)?務(wù)工作人員?對(duì)不真實(shí)、?不合法的原?始憑證，不?予受理;對(duì)?記載不準(zhǔn)確?、不完整的?原始憑證，?予以退回，?要求更正、?補(bǔ)充。第?十五條財(cái)務(wù)?工作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記錄?與實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)，?應(yīng)及時(shí)向總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理書?面報(bào)告，并?請(qǐng)求查明原?因，作出處?理。財(cái)務(wù)?工作人員對(duì)?上述事項(xiàng)無?權(quán)自行作出?處理。第?十六條財(cái)務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)建?立內(nèi)部稽核?制度，并做?好內(nèi)部審計(jì)?。出納人?員不得兼管?稽核、會(huì)計(jì)?檔案保管和?收入、費(fèi)用?、債權(quán)和債?務(wù)賬目的登?記工作。?第十七條財(cái)?務(wù)審計(jì)每季?一次。審計(jì)?人員根據(jù)審?計(jì)事項(xiàng)實(shí)行?審計(jì)，并做?出審計(jì)報(bào)告?，報(bào)送總經(jīng)?理。第十?八條財(cái)務(wù)工?作人員調(diào)動(dòng)?工作或者離?職，必須與?接管人員辦?清交接手續(xù)?。財(cái)務(wù)工?作人員辦理?交接手續(xù)，?由總經(jīng)理辦?公室主任、?主管副總經(jīng)?理監(jiān)交。?支票管理?第十九條支?票由出納員?或總經(jīng)理指?定專人保管?。支票使用?時(shí)須有支票?領(lǐng)用單，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然后?將支票按批?準(zhǔn)金額封頭?，加蓋印章?、填寫日期?、用途、登?記號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支票?領(lǐng)用簿上簽?字備查。?第二十條支?票付款后憑?支票存根，?發(fā)票由經(jīng)手?人簽字、會(huì)?計(jì)核對(duì)（購?置物品由保?管員簽字）?、總經(jīng)理審?批。填寫金?額要無誤，?完成后交出?納人員。出?納員統(tǒng)一編?制憑證號(hào)，?按規(guī)定登記?銀行賬號(hào)，?原支票領(lǐng)用?人在支票領(lǐng)?用單及登記?簿上注銷。?第二十一?條財(cái)務(wù)人員?月底清賬時(shí)?憑支票領(lǐng)用?單轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，發(fā)工資時(shí)?從領(lǐng)用工資?內(nèi)扣還，當(dāng)?月工資扣還?不足，逐月?延扣以后的?工資，領(lǐng)用?人完善報(bào)賬?手續(xù)后再作?補(bǔ)發(fā)工資處?理。第二?十二條對(duì)于?報(bào)銷時(shí)短缺?的金額，財(cái)?務(wù)人員要及?時(shí)催辦，到?月底按第二?十一條規(guī)定?處理。凡?一周內(nèi)收入?款項(xiàng)累計(jì)超?過____?元或現(xiàn)金收?入超過__?__元時(shí)，?會(huì)計(jì)或出納?人員應(yīng)文字?性報(bào)告總經(jīng)?理。凡與公?司業(yè)務(wù)無關(guān)?款項(xiàng)，不分?金額大小由?承辦人文字?性報(bào)告總經(jīng)?理。第二?十三條凡_?___元以?上的款項(xiàng)進(jìn)?入銀行賬戶?兩日內(nèi)，會(huì)?計(jì)或出納人?員應(yīng)文字性?報(bào)告總經(jīng)理?。第二十?四條公司財(cái)?務(wù)人員支付?（包括公私?借用）每一?筆款項(xiàng)，不?論金額大小?均須總經(jīng)理?簽字?？偨?jīng)?理外出應(yīng)由?財(cái)務(wù)人員設(shè)?法通知，同?意后可先付?款后補(bǔ)簽。?現(xiàn)金管理?第二十五?條公司可以?在下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)金?：（一）?職員工資、?津貼、獎(jiǎng)金?;（二）?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬;（三?）出差人員?必須攜帶的?差旅費(fèi);?（四）結(jié)算?起點(diǎn)以下的?零星支出;?（五）總?經(jīng)理批準(zhǔn)的?其他開支。?前款結(jié)算?起點(diǎn)定為_?___元，?結(jié)算規(guī)定的?調(diào)整，由總?經(jīng)理確定。?第二十六?條除本規(guī)定?第二十五條?外，財(cái)務(wù)人?員支付個(gè)人?款項(xiàng)，超過?使用現(xiàn)金限?額的部分，?應(yīng)當(dāng)以支票?支付;確需?全額支付現(xiàn)?金的，經(jīng)會(huì)?計(jì)審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?支付現(xiàn)金。?第二十七?條公司固定?資產(chǎn)、辦公?用品、勞保?、福利及其?他工作用品?必須采取轉(zhuǎn)?賬結(jié)算方式?，不得使用?現(xiàn)金。第?二十八條日?常零星開支?所需庫存現(xiàn)?金限額為_?___元。?超額部分應(yīng)?存入銀行。?第二十九?條財(cái)務(wù)人員?支付現(xiàn)金，?可以從公司?庫存現(xiàn)金限?額中支付或?從銀行存款?中提取，不?得從現(xiàn)金收?入中直接支?付（即坐支?）。因特?殊情況確需?坐支的，應(yīng)?事先報(bào)經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?第三十條?財(cái)務(wù)人員從?銀行提取現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)填?寫《現(xiàn)金領(lǐng)?用單》，并?寫明用途和?金額，由總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?提取。第?三十一條公?司職員因工?作需要借用?現(xiàn)金，需填?寫《借款單?》，經(jīng)會(huì)計(jì)?審核;交總?經(jīng)理批準(zhǔn)簽?字后方可借?用。超過還?款期限即轉(zhuǎn)?應(yīng)收款，在?當(dāng)月工資中?扣還。第?三十二條符?合本規(guī)定第?二十五條的?，憑發(fā)票、?工資單、差?旅費(fèi)單及公?司認(rèn)可的有?效報(bào)銷或領(lǐng)?款憑證，經(jīng)?手人簽字，?會(huì)計(jì)審核，?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后由出納支?付現(xiàn)金。?第三十三條?發(fā)票及報(bào)銷?單經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，由?會(huì)計(jì)審核，?經(jīng)手人簽字?，金額數(shù)量?無誤，填制?記賬憑證。?第三十四?條工資由財(cái)?務(wù)人員依據(jù)?總經(jīng)理辦公?室及各部門?每月提供的?核發(fā)工資資?料代理編制?職員工資表?，交主管副?總經(jīng)理審核?，總經(jīng)理簽?字，財(cái)務(wù)人?員按時(shí)提款?，當(dāng)月發(fā)放?工資，填制?記賬憑證，?進(jìn)行賬務(wù)處?理。第三?十五條差旅?費(fèi)及各種補(bǔ)?助單（包括?領(lǐng)款單），?由部主任簽?字，會(huì)計(jì)審?核時(shí)間、天?數(shù)無誤并報(bào)?主管副總經(jīng)?理復(fù)核后，?送總經(jīng)理簽?字，填制憑?證，交出納?員付款，辦?理會(huì)計(jì)核算?手續(xù)。第?三十六條無?論何種匯款?，財(cái)務(wù)人員?都須審核《?匯款通知單?》，分別由?經(jīng)手人、部?主任、總經(jīng)?理簽字。會(huì)?計(jì)審核有關(guān)?憑證。第?三十七條出?納人員應(yīng)當(dāng)?建立健全現(xiàn)?金賬目，逐?筆記載現(xiàn)金?支付。賬目?應(yīng)當(dāng)日清月?結(jié)，每日結(jié)?算，賬款相?符。會(huì)計(jì)?檔案管理?第三十八條?凡是本公司?的會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?、會(huì)計(jì)文件?和其他有保?存價(jià)值的資?料，均應(yīng)歸?檔。第三?十九條會(huì)計(jì)?憑證應(yīng)按月?、按編號(hào)順?序每月裝訂?成冊(cè)，標(biāo)明?月份、季度?、年起止、?號(hào)數(shù)、單據(jù)?張數(shù)，由會(huì)