風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)總結(jié)

第一章風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的定義和與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的基本概念風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)種定義：一、 把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失機(jī)會(huì)，這表明風(fēng)險(xiǎn)是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風(fēng)險(xiǎn)是在一定狀況下的概率度。二、 決策理論家把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主管的不確定性。三、 統(tǒng)計(jì)學(xué)家把風(fēng)險(xiǎn)定義誒實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度四、 風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率。與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的倆個(gè)術(shù)語：一、 損失原因：諸如火災(zāi)、暴風(fēng)、盜竊等，都是造成財(cái)產(chǎn)損失的原因二、 危險(xiǎn)因素：是指引起或增加因某種損失原因產(chǎn)生的損失機(jī)會(huì)的條件。危險(xiǎn)因素一般分為以下三類：1） 物質(zhì)危險(xiǎn)因素：它是指引起或增加損失機(jī)會(huì)的物質(zhì)條件。2） 道德危險(xiǎn)因素：它是指由于被保險(xiǎn)人懷有犯罪意圖或不誠實(shí)品質(zhì)而引起或增加損失機(jī)會(huì)的條件。3） 心理危險(xiǎn)因素：這一般是指被保險(xiǎn)人因有了保險(xiǎn)而對(duì)防損和施救工作產(chǎn)生疏忽。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的分類風(fēng)險(xiǎn)的基本分類：一、 以風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)帶來經(jīng)濟(jì)損失來劃分，可以把風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)二、 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是一種在經(jīng)濟(jì)條件沒有變化的情況下，一些自然行為和造成人們的失當(dāng)行為形成的損失可能性。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)則是在經(jīng)濟(jì)條件變化的情況下造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。三、 重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)：它們之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是非個(gè)人和單獨(dú)的，它們屬于團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)，大部分是由經(jīng)濟(jì)、巨大自然災(zāi)害、社會(huì)和政治原因引起的，影響到相當(dāng)多的人，乃至整個(gè)社會(huì)，因此社會(huì)而非個(gè)人對(duì)處理這類風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任。特定風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是個(gè)人和單位的。四、 純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：純粹風(fēng)險(xiǎn)是一種只有損失機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)；投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是一種既有損失可能性也有贏利可能性的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言純粹可能性具有可保性，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類：一、 人身風(fēng)險(xiǎn)：是指由于死亡或喪失工作能力而造成收入損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。二、 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：與財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失有倆種類型：財(cái)產(chǎn)直接損失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為倆類：財(cái)產(chǎn)喪失使用損失或其收入損失和額外費(fèi)用開支。三、 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：是指因侵犯行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任使侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖朐馐軗p失的可能性。四、 違約風(fēng)險(xiǎn)：是指一方不履行合同規(guī)定的業(yè)務(wù)而造成另一方經(jīng)濟(jì)損失。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國風(fēng)險(xiǎn)管理的定義：指有關(guān)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理決策，其中包括一些不可保的風(fēng)險(xiǎn)。在一些國家，專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)范圍包括如下內(nèi)容：一、 識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)，決定給是否投保二、 損失管理工程三、 安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故四、 雇員福利計(jì)劃，包括安排和管理雇員團(tuán)體人身保險(xiǎn)五、 損失統(tǒng)計(jì)資料的記錄和分析。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)和安全管理的關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)管理不該與保險(xiǎn)相混淆，風(fēng)險(xiǎn)管理著重識(shí)別和衡量純粹風(fēng)險(xiǎn)，而保險(xiǎn)只是對(duì)付純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。風(fēng)險(xiǎn)管理中的保險(xiǎn)主要是從企業(yè)或家庭的角度講怎樣購買保險(xiǎn)。在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中，也廣泛使用避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等方法；風(fēng)險(xiǎn)管理也不等同于安全管理，雖然安全管理或損失管理師風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，但風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)之后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行選擇和決策。總之風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍大于保險(xiǎn)和安全管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：一、 損前目標(biāo)1） 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)2） 減輕企業(yè)和個(gè)人對(duì)潛在損失的煩惱和憂慮3） 遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。二、 損后目標(biāo)1） 企業(yè)生存2） 保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性3） 收入穩(wěn)定4） 社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理的程序分為以下六個(gè)步驟：一、 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的主要內(nèi)容除了風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以外還有其他內(nèi)容：1） 確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)2） 確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)3） 與其他部分合作：會(huì)計(jì)部門；數(shù)據(jù)處理部門；法律事務(wù)部門；人事部門；生產(chǎn)部門4） 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制：包括三方面的工作：1）制定業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)績有倆種標(biāo)準(zhǔn)：效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；2）把實(shí)際執(zhí)行情況與業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)加以比較，當(dāng)實(shí)際執(zhí)行情況與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離時(shí)，根據(jù)結(jié)果來調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。3）采取糾正措施5） 編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書。該方針書主要包括以下內(nèi)容：a） 風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)企業(yè)重要性的說明b） 風(fēng)險(xiǎn)管理部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的地位c） 報(bào)告制度d） 風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)和職權(quán)e） 風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)籌資方案以及決策的規(guī)則二、 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：即識(shí)別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般要設(shè)法識(shí)別下列五種類型的潛在損失:1） 財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)性損失以及額外費(fèi)用支出；2） 因財(cái)產(chǎn)損失而引起的收入損失和其他營業(yè)中斷損失以及額外費(fèi)用支出；3） 因損害他人利益引起的訴訟導(dǎo)致企業(yè)遭受的損失；4） 因欺詐、犯罪和雇員不忠行為對(duì)企業(yè)造成的損失；5） 因企業(yè)高級(jí)主管人員的死亡和喪失工作能力對(duì)企業(yè)造成的損失。三、 衡量風(fēng)險(xiǎn)：包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時(shí)期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。對(duì)損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計(jì)在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計(jì)在通常情況下可能遭受的最大損失額。四、 選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法：對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法分為倆大類：一大類是改變風(fēng)險(xiǎn)的措施；另一類是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施。對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的主要方法如下：1） 避免風(fēng)險(xiǎn)。有倆種方式，一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)2） 損失管理：分為防損計(jì)劃和減損計(jì)劃。防損計(jì)劃旨在減少損失發(fā)生頻率，或消除損失發(fā)生的可能性。減損計(jì)劃可再分為盡可能減輕損失后果計(jì)劃和損后救助計(jì)劃，倆者均設(shè)法控制和減輕損失程度。損失管理的技術(shù)傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理倆種。3） 非保險(xiǎn)方式的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在風(fēng)險(xiǎn)管理中較為普遍使用的非保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。4） 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補(bǔ)償災(zāi)害事故損失。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分為被動(dòng)的和主動(dòng)的，即無意識(shí)、無計(jì)劃和有意識(shí)、有計(jì)劃的。5） 保險(xiǎn)：這是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的辦法，它把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人?？杀５娘L(fēng)險(xiǎn)要滿足下列條件：a） 大量同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)存在b） 損失必須是意外的c） 損失必須是確定的或可以測定的d） 保險(xiǎn)對(duì)象的大多數(shù)不能在同時(shí)遭受損失e） 保險(xiǎn)費(fèi)必須合理，被保險(xiǎn)人在經(jīng)濟(jì)上承擔(dān)得起。根據(jù)上述條件，人身、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)均能由保險(xiǎn)公司承保，而市場、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)和政治風(fēng)險(xiǎn)一般不能由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保。五、 貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策，在貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理這一階段，風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般對(duì)所選擇的兌付風(fēng)險(xiǎn)方法有直線職權(quán)即作為主管可以直接命令，而對(duì)管理方面只有參謀職權(quán)吧，即作為參謀提供咨詢。六、 檢查和評(píng)價(jià)。其理由有倆點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)管理的過程是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)是在不斷變化的，新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生，原有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失，上一年度對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法也許不適用于下一年度。二是有時(shí)做出的風(fēng)險(xiǎn)管理的決策時(shí)錯(cuò)誤的，這需要通過檢查和評(píng)價(jià)來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以修正。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作業(yè)績的檢查和評(píng)價(jià)有倆種標(biāo)準(zhǔn)：一是效果標(biāo)準(zhǔn)；二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，它注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。企業(yè)的保險(xiǎn)計(jì)劃主要分為以下四個(gè)方面：一、 選擇保險(xiǎn)的范圍：企業(yè)的保險(xiǎn)可根據(jù)輕重緩急分為基本的保險(xiǎn)、合意的保險(xiǎn)和適用的保險(xiǎn)三種?；镜谋ｋU(xiǎn)包括那些由法律或合同規(guī)定的保險(xiǎn)項(xiàng)目，如勞工保險(xiǎn)，還包括那些威脅企業(yè)生存的巨災(zāi)損失保險(xiǎn)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于這一范疇。合意的保險(xiǎn)是補(bǔ)償那些能造成企業(yè)財(cái)務(wù)困難，但不會(huì)使企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的損失。適用的保險(xiǎn)補(bǔ)償那些僅使企業(yè)感到不便的輕微損失。二、 選擇保險(xiǎn)人三、 保險(xiǎn)合同條件談判四、 定期檢查保險(xiǎn)計(jì)劃識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法：一、 對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患。二、 適用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)分析征求意見表，手機(jī)在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線人員對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的意見三、 編制生產(chǎn)和經(jīng)營流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)四、 使用財(cái)務(wù)報(bào)表，以往的損失報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料識(shí)別重大的損失風(fēng)險(xiǎn)五、 請(qǐng)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估咨詢服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素。第二章風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析概述風(fēng)險(xiǎn)分析的階段：第一分析潛在的損失原因；第二分析已知損失原因與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系；第三分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整個(gè)組織的影響。風(fēng)險(xiǎn)分析可以劃分為三大部分：一、 風(fēng)險(xiǎn)和人的行為二、 風(fēng)險(xiǎn)分析的方法。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理需要一系列方法，其中包括定量分析方法和定性分析方法。具體包括現(xiàn)場調(diào)查法，列表檢測法、組織結(jié)構(gòu)圖法、流程圖法、危險(xiǎn)因素及可行性研究法、事故樹法、危險(xiǎn)因素指數(shù)法。三、 統(tǒng)計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)分析的收益在于通過風(fēng)險(xiǎn)分析能夠發(fā)現(xiàn)那些尚未被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和人的行為關(guān)于如何衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度有倆種衡量的方法：第一種是建立在標(biāo)準(zhǔn)賭博這一概念基礎(chǔ)上的，它是從經(jīng)濟(jì)上衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；第二種是方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的角度來衡量，它們更注重研究個(gè)人是如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，它們被分為案頭工作和現(xiàn)場調(diào)查工作；按時(shí)間先后分類，可以分為損前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和損后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和定性分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?，F(xiàn)場調(diào)查法的步驟：一、 調(diào)查前的準(zhǔn)備工作：1）時(shí)間安排；2）制作調(diào)查項(xiàng)目表3）參考過去的記錄；4）選擇重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目；5）明確負(fù)責(zé)人二、 現(xiàn)場調(diào)查三、 現(xiàn)場調(diào)查的后續(xù)工作四、 現(xiàn)場調(diào)查的優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過現(xiàn)場調(diào)查可以獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報(bào)告。現(xiàn)場調(diào)查還有助于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與基層人員以及車間負(fù)責(zé)人建立和維持良好的關(guān)系。缺點(diǎn)是：現(xiàn)場調(diào)查耗費(fèi)時(shí)間多，這種時(shí)間成本抵減了現(xiàn)場調(diào)查的收益，而且，定期的現(xiàn)場調(diào)查可能使其他人忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)是：第一，它是一種能獲取大量風(fēng)險(xiǎn)信息且成本合算的方法。與現(xiàn)場調(diào)查相比，它在時(shí)間和費(fèi)用上更為節(jié)省。第二，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來簡單、迅速。第三，它有利于對(duì)企業(yè)進(jìn)行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表已于修改，其內(nèi)容能隨企業(yè)的變動(dòng)而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進(jìn)而進(jìn)行修訂。缺點(diǎn)是：由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清，填寫不準(zhǔn)確，不客觀，以及回復(fù)率低和難以控制表格完成的過程。組織結(jié)構(gòu)圖示法，旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域，步驟如下：一、 繪制集團(tuán)結(jié)構(gòu)圖二、 繪制管理結(jié)構(gòu)圖三、 繪制集團(tuán)的綜合圖表：分為倆個(gè)步驟哦，第一步，繪制集團(tuán)中每一個(gè)成員的機(jī)構(gòu)圖。第二步，把這些不同的結(jié)構(gòu)圖表結(jié)合起來，形成一張反映整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營管理的綜合圖表。四、 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)范圍。組織結(jié)構(gòu)圖至少揭示了三種形式的潛在風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)性、依賴性、集中性。流程圖法。繪制生產(chǎn)流程圖就是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)行識(shí)別和分析。優(yōu)點(diǎn)是：流程圖法能把一個(gè)問題分成若干個(gè)可以進(jìn)行管理的部分。流程圖法可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過一幅圖就認(rèn)識(shí)到整個(gè)生產(chǎn)過程。要描述一個(gè)復(fù)雜的生產(chǎn)過程可能需要多個(gè)流程圖，但它至少可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理免去閱讀大量宏長的描述生產(chǎn)過程的文字資料。缺點(diǎn)是：需要耗費(fèi)大量的時(shí)間從了解生產(chǎn)過程到繪制圖表需要相當(dāng)多的時(shí)間，隨后還要對(duì)圖標(biāo)進(jìn)行解釋，如果一幅圖過于復(fù)雜，以至于對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況描述不清，那么流程圖就不是最優(yōu)選擇。其次流程圖可能過于籠統(tǒng)，它描述了整個(gè)生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，這就可能遺漏一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。最后流程圖無法對(duì)事故發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估。缺乏定量分析是它的一個(gè)缺點(diǎn)。危險(xiǎn)因素和可行性研究：這是項(xiàng)目計(jì)劃采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性方法。遵循的原則是：將許多極端復(fù)雜的問題分解為可以處理的部分，然后對(duì)每一部分分別進(jìn)行仔細(xì)研究，以發(fā)現(xiàn)所有與之相關(guān)的的風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)研究過程主要解決四個(gè)問題：受檢的目的、與目的之間的偏差、偏差產(chǎn)生的原因及偏差產(chǎn)生的后果。其總的思路：規(guī)定一個(gè)小的系統(tǒng)的目標(biāo)，找出各種可能的誤差，研究導(dǎo)致誤差的原因、后果及相應(yīng)對(duì)策。優(yōu)缺點(diǎn)如下：一、 優(yōu)點(diǎn)在于：以一種廣闊的思路識(shí)別所有可能的風(fēng)險(xiǎn)而極少會(huì)忽略任何重要事件；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作由小組共同完成，可以發(fā)揮集體的智慧；通過事先的組織安排，能對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)的所有部分開展細(xì)致的研究工作。二、 不足之處在于：一是所需花費(fèi)時(shí)間很多，包括風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和小組其他成員的大量工作時(shí)間；二是為了畫出指導(dǎo)工作的圖表，必須將系統(tǒng)簡單化，這勢必會(huì)忽略某些風(fēng)險(xiǎn)。事故樹法：事故樹法最早是由美國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室在20世紀(jì)60年代從事空間項(xiàng)目時(shí)發(fā)明的。它是用來表示所有可能引起主要事件（即事故）發(fā)生的次要事件（即原因），揭示了個(gè)別事件組合可能會(huì)形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況。構(gòu)造事故樹時(shí)必須遵循的邏輯是：我們關(guān)注的事件位于樹的頂端；從主要事件出發(fā)，再考慮事件發(fā)生的所有原因；樹的分支表示事件發(fā)生大的所有原因，使用“門”進(jìn)行連接：門只有“與門”和“或門”倆種。它的優(yōu)缺點(diǎn)如下;一、 優(yōu)點(diǎn)是：第一，事故樹法可以很好的描述一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)或價(jià)格過程；第二事故樹方法在一開始就考慮的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)；第三事故樹法可以用于考察對(duì)系統(tǒng)的敏感性，確定系統(tǒng)中哪些部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響最大。二、 缺點(diǎn)是：第一是和其他技術(shù)共同的缺點(diǎn)，就是掌握該技術(shù)和使用其進(jìn)行研究需要大量的時(shí)間；第二在于概率數(shù)據(jù)的偏差。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的概念：是指用具體的數(shù)值表示風(fēng)險(xiǎn)程度的方法，最常用的是道氏火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計(jì)算出其原材料系數(shù)。原材料系數(shù)是對(duì)加工單位中使用的特定化學(xué)物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。第三章企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)分析

第一節(jié)企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值分為以下四大類：一、 財(cái)產(chǎn)價(jià)值：財(cái)產(chǎn)可分為有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)。有形財(cái)產(chǎn)可再分為不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。不動(dòng)產(chǎn)是指土地及其附屬的建筑，除了不動(dòng)產(chǎn)以外的所有有形財(cái)產(chǎn)都是動(dòng)產(chǎn)。無形財(cái)產(chǎn)包括信息和法定權(quán)益，諸如應(yīng)收賬款記錄、版權(quán)、專利權(quán)、營業(yè)執(zhí)照、租賃權(quán)益等。在分析財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)還需要考慮以下?lián)p失：1） 場地清理費(fèi)2） 拆除建筑物未遭受損壞部分的費(fèi)用3） 增加建筑費(fèi)用前面2、3項(xiàng)費(fèi)用損失是由于遵守地方建筑法規(guī)所引起的。4） 部件損失使整件價(jià)值明顯減少。5） 繼續(xù)經(jīng)營價(jià)值損失。二、 凈收入價(jià)值：一家企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的凈收入等于其在該時(shí)期內(nèi)的收入減支出。損失風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成企業(yè)收入減少或費(fèi)用增加，致使企業(yè)凈收入損失，如下：1） 收入減少。它可以分為以下幾類：a） 營業(yè)中斷：造成原因通常是其場場所遭到破壞。營業(yè)中斷損失等于營業(yè)中斷造成的利潤減少加上營業(yè)中斷期間必須繼續(xù)開支的費(fèi)用。營業(yè)中斷期間是從企業(yè)部分或全部停業(yè)開始到企業(yè)恢復(fù)到正常營業(yè)額時(shí)為止。b） 間接營業(yè)中斷：當(dāng)其他企業(yè)發(fā)生損失或停業(yè)事故，造成本企業(yè)收入損失或費(fèi)用增加以致凈收入損失的。間接營業(yè)中斷損失的金額也是用利潤減少加上繼續(xù)開支的費(fèi)用的方式來計(jì)算的。c） 制成品利潤損失對(duì)銷售商來說，這一凈收入損失是其銷售價(jià)與購買成本的差額。對(duì)制造商來說，這一凈收入損失是其銷售價(jià)與生產(chǎn)成本的差額。d） 租金收入減少e） 應(yīng)收賬款減少2） 費(fèi)用增加。它一般分為以下倆類：a）經(jīng)營費(fèi)用增加b）租金增加和加急費(fèi)用三、 法律責(zé)任：企業(yè)的責(zé)任損失由損害賠償金、調(diào)查費(fèi)用、辯護(hù)費(fèi)用、違約金等組成。根據(jù)違法法律責(zé)任所涉及的損害方來分類，企業(yè)的責(zé)任損失分為刑事責(zé)任和民事責(zé)任。違反對(duì)社會(huì)所承擔(dān)的責(zé)任引起的公訴屬于刑事責(zé)任，違反對(duì)某個(gè)人所承擔(dān)的責(zé)任，受損害方提起訴訟的屬于民事責(zé)任。民事責(zé)任是由合同責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任組成。四、 員工服務(wù)成文法是由立法、行政和管理機(jī)構(gòu)頒布的法律；不成文法是未經(jīng)國家機(jī)關(guān)制定，但經(jīng)國家認(rèn)可而賦予法律效力道德行為準(zhǔn)則。損失原因可以分為三大類：一、 自然原因：包括暴風(fēng)、冰雹、地震、洪水、蟲災(zāi)、疾病、腐爛等，這些原因的發(fā)生頻率及其損失程度在很大程度上歸因于自然。二、 人為原因：包括盜竊、謀殺、惡意行為、疏忽、不誠實(shí)等，其發(fā)生頻率和損失程度在一定程度上能人為地加以控制。三、 經(jīng)濟(jì)原因：一般是由眾多的人或政府的行為所產(chǎn)生的，如聯(lián)合抵制、罷工、技術(shù)變化、失業(yè)、經(jīng)濟(jì)衰退、戰(zhàn)爭等經(jīng)濟(jì)后果：損失發(fā)生的經(jīng)濟(jì)后果取決于損失頻率和損失程度。損失頻率是指在一定時(shí)期內(nèi)因某種原因發(fā)生損失的次數(shù)，而損失程度則是因同一原因造成每次損失的金額。對(duì)損失頻率的粗略估計(jì)可分為三種幾乎不會(huì)發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對(duì)損失程度的粗略估計(jì)可分為三種：輕微損失、明顯損失、嚴(yán)重?fù)p失。在一定時(shí)期內(nèi)損失總額是損失頻率和損失程度的乘積。第二節(jié)企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的分析財(cái)產(chǎn)分類如下：一、 不動(dòng)產(chǎn)：1） 未改良的土壤2） 建筑物和其他建筑二、 動(dòng)產(chǎn)：可以分為有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)倆類，有形財(cái)產(chǎn)又可以分為以下幾類：1） 貨幣和證券。造成貨幣和證券損失的主要原因是內(nèi)部員工的貪污、挪用和外部的盜竊。2） 應(yīng)收賬款記錄。3） 存貨。它包括代售貨物、原材料、在制品、制成品等。4） 辦公工具、設(shè)備和用品、這類動(dòng)產(chǎn)的一個(gè)特點(diǎn)是：種類繁多，單位價(jià)值相對(duì)低，而且其總的價(jià)值難以精確估計(jì)。5） 機(jī)器6） 數(shù)據(jù)處理的硬件、軟件和媒體。7） 重要文件8） 運(yùn)輸工具無形財(cái)產(chǎn)包括商譽(yù)、版權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)、租賃權(quán)益、營業(yè)執(zhí)照、商業(yè)秘密等都是無形財(cái)產(chǎn)。其主要特點(diǎn)是難以確定價(jià)值，一般只能根據(jù)比同類和擁有相同金額有形財(cái)產(chǎn)企業(yè)持續(xù)獲得更多的利潤來加以評(píng)估，把它的一部分利潤看做是由無形財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的。財(cái)產(chǎn)損失金額的評(píng)估，可以選擇的估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有下列幾種：一、 原始成本：原始成本或原值是購置某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)時(shí)所付的價(jià)格。對(duì)存貨估價(jià)最合適的方法是重置成本。對(duì)制造商的存貨重置成本是生產(chǎn)成本，批發(fā)商的存貨重置成本是購買價(jià)，零售商的存貨重置成本是批發(fā)價(jià)。二、 賬面價(jià)值：賬面價(jià)值或凈值是用資產(chǎn)的原始成本減去累計(jì)的折舊金額得出的，累計(jì)的折舊金額是根據(jù)會(huì)計(jì)假設(shè)的資產(chǎn)使用年限已過去的比例來計(jì)算的。因此，一項(xiàng)長資產(chǎn)的價(jià)值一般都比其原始成本低。財(cái)產(chǎn)折舊方法一般分為倆種：直線折舊法和加速折舊法。政府支持的產(chǎn)業(yè)一般產(chǎn)用加速折舊法，以減輕其稅負(fù)。三、 重置成本四、 復(fù)制成本：不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的復(fù)制成本是使用相同的材料和技藝復(fù)制原物的成本，較之其他估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其成本更高，一般適用于對(duì)歷史文物、藝術(shù)品和重要文件的估價(jià)。五、 功能重置成本六、 市價(jià)：資產(chǎn)的市價(jià)是某項(xiàng)資產(chǎn)在其專門市場上的購買價(jià)格或銷售價(jià)格。七、 實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值：它是重置成本減去折舊后得出的金額，它適用于對(duì)不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)。八、 經(jīng)濟(jì)或使用價(jià)值財(cái)產(chǎn)權(quán)益主要有以下幾類：一、 所有人權(quán)益二、 放款人權(quán)益三、 賣方和買方權(quán)益四、 受托人權(quán)益五、 出租人和承租人權(quán)益第三節(jié)企業(yè)凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)分析凈收入風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事故引起企業(yè)收入減少或費(fèi)用增加的風(fēng)險(xiǎn)。凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值是預(yù)期的收入減去預(yù)期的費(fèi)用，即是將來一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入與預(yù)期費(fèi)用之間的差額。如果企業(yè)生產(chǎn)是季節(jié)性的，那么可以把一年前相同月份的凈收入作為凈收入風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值。造成損失的事件：一、 財(cái)產(chǎn)損失，可分為倆種，一種是本企業(yè)控制的財(cái)產(chǎn)；另一種是他人控制的財(cái)產(chǎn)。二、 法律責(zé)任三、 人員損失衡量凈收入損失程度需要考慮以下六個(gè)因素：一、 停產(chǎn)或停業(yè)時(shí)間二、 停產(chǎn)或停業(yè)程度三、 收入減少：選擇收入減少的標(biāo)準(zhǔn)有下列三種：1） 銷售收入2） 生產(chǎn)銷售價(jià)值3） 預(yù)期的投資收益四、 停產(chǎn)或停業(yè)期間的費(fèi)用。它包括以下三種：1） 繼續(xù)開支的費(fèi)用2） 為了繼續(xù)經(jīng)營而產(chǎn)生的額外費(fèi)用3） 為了減少損失發(fā)生的加急費(fèi)用五、 凈收入正常水平六、 恢復(fù)到正常經(jīng)營狀況所需要的時(shí)間第四節(jié)企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析責(zé)任的種類：法律責(zé)任可分為刑事責(zé)任和民事責(zé)任倆大類，民事責(zé)任又可分為合同責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任。補(bǔ)救方法的種類：包括賠償經(jīng)濟(jì)損失、采取適當(dāng)糾正措施來停止侵害，使受害方恢復(fù)原狀等。責(zé)任損失：一家企業(yè)因責(zé)任事故而被起訴會(huì)發(fā)生責(zé)任損失，即發(fā)生各種費(fèi)用開支。違法的構(gòu)成要素：一、 保障的權(quán)益：是指受民法和刑法所保障的權(quán)益，諸如履約、人身安全、財(cái)產(chǎn)安全、隱私權(quán)等。二、 非法侵犯權(quán)益：包括故意侵權(quán)、疏忽和嚴(yán)格責(zé)任。三、 非法行為和所導(dǎo)致的損害有著近因關(guān)系：如果存在這種近因關(guān)系，受害方才有權(quán)向肇事方要求損害賠償。違法者的法律后果：一、 違約：對(duì)違約的法律制裁包括損害賠償金、特別履約指令、修訂合同等二、 侵權(quán)行為：侵權(quán)行為的法律后果如同違約，但損害賠償金種類包括特定損害賠償金、一般損害賠償金和懲罰性損害賠償金。三、 刑事行為：法律后果包括刑法和罰款。違法者的經(jīng)濟(jì)后果：一、 遵守特別履行指令和命令的費(fèi)用二、 損害賠償金、罰款三、 法律費(fèi)用四、 名譽(yù)損失和市場份額損失第五節(jié)企業(yè)人員損失風(fēng)險(xiǎn)分析如以貨幣來衡量，企業(yè)人員損失有倆種影響：一是人員服務(wù)價(jià)值的損失；二是由該損失引起的特殊費(fèi)用支出，總之，人員損失也是由收入損失和額外費(fèi)用開支這倆部分組成。人員損失的主要原因包括死亡、喪失工作能力、退休、辭職和失業(yè)。人員損失風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)影響：一、 暫時(shí)與長期損失。二、 正常或非正常損失：所謂正常損失是指企業(yè)在總體上能夠預(yù)測到其頻率和程度的損失。非正常損失一般是超出預(yù)測的頻率和程度的損失。第五章對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法

第一節(jié)避免風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)：在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析、風(fēng)險(xiǎn)衡量工作完成以后，若風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失的程度很嚴(yán)重時(shí)，可以采取主動(dòng)放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)該種風(fēng)險(xiǎn)的行限制避免風(fēng)險(xiǎn)的適用范圍的具體原因如下:一、 某些風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的，如地震、海嘯、暴風(fēng)等自然災(zāi)害對(duì)人類來說是不可避免的。二、 風(fēng)險(xiǎn)的存在往往伴隨著收益的可能，避免風(fēng)險(xiǎn)就意味著放棄利益。三、 在采用改變工作性質(zhì)或方式的措施來避免某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，很可能產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)適用于以下幾種情形：一、 損失頻率和損失程度都有較大的特定風(fēng)險(xiǎn)；二、 損失頻率雖不大，但損失后果嚴(yán)重且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)三、 采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了進(jìn)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)期收益。第二節(jié)損失管理48損失管理是指有意識(shí)的采取行動(dòng)防止或減少災(zāi)害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)損失。它的目標(biāo)分為倆種：一是在損失發(fā)生之前，全面地消除損失發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生頻率；二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度。海因里希的人為因素管理理論即損失管理應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。這種觀點(diǎn)的代表熱恩怨是美國人海因里希。他把意外事故的發(fā)生圖解為一系列因素的連續(xù)作用，提出了著名的多米諾骨牌理論，五張多米諾骨牌分別代表構(gòu)成意外傷害的五個(gè)關(guān)鍵階段：社會(huì)環(huán)境；人的過失；不安全行為；意外事故；傷害。哈曼的能量破壞性釋放理論：即認(rèn)為損失管理應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更好安全的環(huán)境。這是1970年，美國公路安全保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長哈頓提出的理論，他列舉了10種控制能量破壞性釋放道德策略：一、 防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔傷的高度。二、 減少已聚集的可能引發(fā)事故的能量，如減少被允許爬到高處的工人的人數(shù)。三、 防止已聚集能量的釋放，如安裝護(hù)欄防止從高處墜落。四、 減慢能量釋放的速度，如想辦法降低工作位置的高度，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置。五、 從時(shí)間和空間上把釋放的能量與易損對(duì)象隔離開，如用道路護(hù)欄分隔行人與機(jī)動(dòng)車輛，遇大霧天氣時(shí)關(guān)閉機(jī)場和高速公路。六、 用物質(zhì)屏障達(dá)到能量與易損對(duì)象的隔離，如要求工人穿戴安全靴，護(hù)目鏡。七、 改變接觸面物質(zhì)以減少傷害，如打磨毛邊、尖點(diǎn)等。八、 加強(qiáng)易損對(duì)象對(duì)所釋放能量的抗護(hù)能力，如提高建筑物的防火性能，接種疫苗以增強(qiáng)人體的抵抗力。九、 減輕發(fā)生的事故的損害，如安裝自動(dòng)噴水系統(tǒng)，配備緊急醫(yī)療救護(hù)設(shè)備。十、事故后的恢復(fù)和復(fù)原措施，如殘疾工人的康復(fù)，受損措施的修復(fù)或重置。損失管理的方法：一、 防損措施和減損措施并重：損失措施能夠減少損失發(fā)生的頻率，它可分為純預(yù)防措施和保護(hù)措施，前者著重消除造成損失的原因，后者試圖保護(hù)處于危險(xiǎn)環(huán)境下的人或物。二、 人為因素和物質(zhì)因素兼顧：現(xiàn)代的損失管理越來越重視對(duì)人為因素的管理。其主要管理手段是加強(qiáng)對(duì)員工的安全教育，內(nèi)容包括：安全法制教育，如宣傳國家頒布的安全法規(guī)和企業(yè)自己制定的安全規(guī)章制度;風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)教育，如講解工作崗位上存在哪些事故風(fēng)險(xiǎn)；安全技能教育，如通過實(shí)踐掌握安全操作方法，養(yǎng)成良好和安全的作業(yè)習(xí)慣，掌握簡單的施救技能。除了加強(qiáng)安全教育外，風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)因素絕不容忽視，這需要加強(qiáng)安全工程管理。三、加強(qiáng)系統(tǒng)安全觀念第三節(jié)分離風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)可以定義為預(yù)期損失與實(shí)際損失之間的差異，可以延伸為預(yù)期損失越接近實(shí)際損失，風(fēng)險(xiǎn)就越小。分隔風(fēng)險(xiǎn)單位：是將面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分隔即：“化整為零”，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮螕p失的同一地點(diǎn)，即“不要把你的雞蛋放在一直籃子里”。復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位？：是增加風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量，不是采用“化整為零”的措施，而是完全重復(fù)生產(chǎn)備用的資產(chǎn)或設(shè)備，只有在使用資產(chǎn)或設(shè)備遭受損失后才會(huì)把它們投入使用。非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將自己面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或單位去承擔(dān)的行為，非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)大多是借助與協(xié)議或者合同，將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人承擔(dān)。非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者不是保險(xiǎn)人，一般可通過以下三種途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：一、 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源。從風(fēng)險(xiǎn)來源分析，一般有倆種情況：一是擁有的財(cái)產(chǎn)遭受損失；二是在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動(dòng)中使他人的財(cái)產(chǎn)遭受損失或人身受到傷害，要負(fù)賠償責(zé)任?？梢圆捎靡韵聨追N方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源：1） 出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)2） 財(cái)產(chǎn)租賃可以使財(cái)產(chǎn)所有人部分地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。3） 建筑工程中的承包商可以利用分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)二、 簽訂免除責(zé)任協(xié)議三、 利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。轉(zhuǎn)移責(zé)任條款在運(yùn)用中的靈活性要求風(fēng)險(xiǎn)管理熱恩怨謹(jǐn)慎對(duì)待，并重視以下方面的問題：1） 轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必須是一個(gè)合法、有效合同的有效組成部分。2） 可能的費(fèi)用問題3） 風(fēng)險(xiǎn)是否真能轉(zhuǎn)移第四節(jié)損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)如下：一、 自留風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是：當(dāng)損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，即在損失發(fā)生后自行提供財(cái)務(wù)保障。二、 自留風(fēng)險(xiǎn)也許是無奈的選擇。三、 自留風(fēng)險(xiǎn)可分為主動(dòng)的、有意識(shí)的、有計(jì)劃的自留和被動(dòng)的、無意識(shí)的、無計(jì)劃的自留。被動(dòng)的、無意識(shí)的、無計(jì)劃的自留風(fēng)險(xiǎn)一般有如下倆種表現(xiàn)：一是沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的無意識(shí)自留；二是雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，但低估了風(fēng)險(xiǎn)的程度，懷僥幸心理而自留了風(fēng)險(xiǎn)。四、 按自留風(fēng)險(xiǎn)的程度可分為全部自留風(fēng)險(xiǎn)和部分自留風(fēng)險(xiǎn)。損失頻率高、損失程度小的風(fēng)險(xiǎn)最宜于主動(dòng)采取全部自留風(fēng)險(xiǎn)，而部分自留風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)和其他方法一起運(yùn)用，例如購買帶有免賠額的保險(xiǎn)。自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施：在確定自留風(fēng)險(xiǎn)的資金安排時(shí)，主要要考慮以下因素：資金的來源，對(duì)損失的補(bǔ)償程度，損失時(shí)補(bǔ)償資金來源的變現(xiàn)性等，下面介紹幾種不同的資金準(zhǔn)備形式：一、 現(xiàn)收現(xiàn)付。對(duì)較頻繁的小額損失，可將其在一個(gè)較短時(shí)期內(nèi)攤?cè)肷a(chǎn)或營業(yè)成本，用現(xiàn)有的收入來補(bǔ)償損失，而不做專門的資金準(zhǔn)備。二、 非基金制的準(zhǔn)備金三、 專用基金四、 專業(yè)自保公司五、 借入資金：包括應(yīng)急貸款和特別貸款。自留風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)，各具特色，究竟選擇哪種對(duì)策或者如何優(yōu)化組合這倆種方法，必須考慮以下因素：一、 成本與服務(wù)相比較二、 期望損失與財(cái)務(wù)實(shí)力相適應(yīng)三、 機(jī)會(huì)成本的影響利用合同的籌資措施，這種性質(zhì)的財(cái)務(wù)安排有以下幾種方式：一、 保證合同：分為合同保證和忠誠保證二、 商業(yè)保險(xiǎn)合同三、 融資租賃合同：利用融資租賃合同，出租人的最主要義務(wù)是為承租人融通資金，購買租賃物，而租賃物的質(zhì)量責(zé)任、維修保養(yǎng)責(zé)任、損壞責(zé)任等一概不予負(fù)責(zé)。第六章保險(xiǎn)

第一節(jié)保險(xiǎn)的職能和代價(jià)保險(xiǎn)的定義：從經(jīng)濟(jì)角度上說，保險(xiǎn)是分?jǐn)倿?zāi)害事故損失的一種財(cái)務(wù)安排。從法律意義上講，保險(xiǎn)是一方同意補(bǔ)償另一方損失的合同安排，同意賠償損失的一方是保險(xiǎn)人，被賠償損失的一方是被保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)的三個(gè)特點(diǎn)如下：一、 保險(xiǎn)具有互助性質(zhì)，這是就分?jǐn)倱p失而言二、 保險(xiǎn)是一種合同行為，這是指保險(xiǎn)雙方訂立合同三、 保險(xiǎn)是對(duì)災(zāi)害事故損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這是保險(xiǎn)的目的，也是保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容。保險(xiǎn)的基本職能可概述為用收取保險(xiǎn)費(fèi)的方法來分?jǐn)倿?zāi)害事故損失，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪康摹＝?jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能主要就財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)而言，人身保險(xiǎn)存在非補(bǔ)償部分，因?yàn)槿说纳鼉r(jià)值不能以貨幣表示。保險(xiǎn)的派生職能：一、 投資：保險(xiǎn)資金運(yùn)動(dòng)大體上經(jīng)過三個(gè)階段：保險(xiǎn)費(fèi)收取，準(zhǔn)備金的積累和運(yùn)用，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償二、 防災(zāi)防損：首先保險(xiǎn)公司的日常業(yè)務(wù)從承保、計(jì)算費(fèi)率到理賠都是與災(zāi)害事故打交道，掌握了財(cái)產(chǎn)的設(shè)置分布和各種災(zāi)害事故損失的統(tǒng)計(jì)資料，對(duì)災(zāi)害事故的原因進(jìn)行分析和研究，從而積累豐富的防災(zāi)防損工作經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)公司有積極參與各種防災(zāi)防損工作的社會(huì)責(zé)任；其次減少災(zāi)害事故損失能相應(yīng)減少保險(xiǎn)的賠付，從而增加保險(xiǎn)資金積累和降低費(fèi)率，保險(xiǎn)公司從自身的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)也會(huì)加強(qiáng)防災(zāi)防損工作，并樂于花費(fèi)資金宣傳防災(zāi)防損和向防災(zāi)防損部門投資。最后，保險(xiǎn)公司可以通過業(yè)務(wù)經(jīng)營來促使投保單位和個(gè)人重視防災(zāi)防損工作。保險(xiǎn)的代價(jià)：一、 經(jīng)營的費(fèi)用二、 欺詐性索賠三、 對(duì)防損工作的疏忽四、 漫天要價(jià)第二節(jié)保險(xiǎn)合同概述保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險(xiǎn)關(guān)系雙方訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議，保險(xiǎn)合同的基本原則如下：一、 補(bǔ)償原則：補(bǔ)償性合同是保險(xiǎn)合同最重要的原則。補(bǔ)償性合同具體規(guī)定了被保險(xiǎn)人不應(yīng)該取得多于損失的實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值的賠償。規(guī)定補(bǔ)償原則有倆個(gè)基本的目的：一是防止被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)中盈利；二是減少道德危險(xiǎn)因素。補(bǔ)償原則還有以下幾種例外情況：1） 定值保險(xiǎn)單：一般用于承保古董、珍貴的藝術(shù)品和祖?zhèn)鲃?dòng)產(chǎn)、遺產(chǎn)2） 重置成本風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)住宅、建筑物及個(gè)人和企業(yè)財(cái)產(chǎn)都可以使用重置成本保險(xiǎn)的方法3） 人壽風(fēng)險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)合同是一種定額的保險(xiǎn)單，在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，它向受益人給付一筆約定的金額。二、 保險(xiǎn)利益原則：保險(xiǎn)利益原則規(guī)定，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的要具有法律上認(rèn)可的利益，否則保險(xiǎn)合同無效。鑒于下列原因，保險(xiǎn)合同必須要具有一個(gè)保險(xiǎn)利益：1） 防止賭博2） 減少道德危險(xiǎn)因素3） 衡量損失三、 代位求償權(quán)原則：是指保險(xiǎn)人取代被保險(xiǎn)人向第三方索賠的權(quán)利。規(guī)定代位求償權(quán)的目的如下：1） 代位求償權(quán)防止被保險(xiǎn)人在同一次損失中取得重復(fù)賠償。在沒有代位求償權(quán)的情況下，被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)人和過失方取得重復(fù)賠償是有可能的，但這違反了補(bǔ)償?shù)脑瓌t。2） 代位求償權(quán)使肇事者對(duì)損失負(fù)有賠償責(zé)任，通過行使代位求償權(quán)，保險(xiǎn)人從過失方取得補(bǔ)償。3） 最大誠信原則。最大誠信原則由三條重要的法理組成：1）陳述或告知；2）隱瞞；3）保證保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)：一、 射幸合同：保險(xiǎn)合同是僥幸或碰運(yùn)氣的合同，又稱射幸合同，而不是等價(jià)交換的合同。二、 單務(wù)合同：是指只有一方做出在法律上要強(qiáng)制執(zhí)行的允諾。三、 有條件的合同：是指保險(xiǎn)人的賠付責(zé)任取決于被保險(xiǎn)人或受益人是否遵守保險(xiǎn)單上的條件，條件是保險(xiǎn)單中的條款，它逐條陳述了對(duì)方的權(quán)利和責(zé)任。四、 屬人的合同：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單是屬人的合同，也就是說，它是被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人之間的合同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同并不承包財(cái)產(chǎn)，而是承保財(cái)產(chǎn)所有人的損失。五、 要式合同：是指被保險(xiǎn)人必須全盤接受合同的條件，沒有與保險(xiǎn)人討價(jià)還價(jià)的余地，而大多數(shù)商業(yè)性合同允許商談合同條件保險(xiǎn)人擬定和印制保險(xiǎn)單，被保險(xiǎn)人必須接受全部單證，不能要求增加或刪除某些條款。保險(xiǎn)合同的組成部分：一、 聲明事項(xiàng)：是保險(xiǎn)合同的第一部分。它對(duì)被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或生命情況提供陳述，用來識(shí)別被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或生命，并作為承保和費(fèi)率制定的依據(jù)。二、 保險(xiǎn)協(xié)議：是保險(xiǎn)合同的核心部分。該部分總括了保險(xiǎn)人的承諾。保險(xiǎn)協(xié)議有倆種基本形式：一種是指定保險(xiǎn)責(zé)任范圍。另一種是一切險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍。在一切險(xiǎn)保單中，除了那些具體排除的損失原因及損失外，其他損失都屬于補(bǔ)償范圍。三、 除外責(zé)任：大致可分為三類：除外的損失原因、除外的損失和除外的財(cái)產(chǎn)。除外責(zé)任之所以必要是出于下列原因：1） 不可保的風(fēng)險(xiǎn)2） 避免重復(fù)風(fēng)險(xiǎn)3） 減少道德危險(xiǎn)因素四、 條件事項(xiàng)：條件事項(xiàng)部分規(guī)定了合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，實(shí)際上該部分主要規(guī)定了被保險(xiǎn)人的義務(wù)，如果被保險(xiǎn)人不履行這些業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)人將拒絕賠償。共同條件事項(xiàng)包括損后財(cái)產(chǎn)保護(hù)，提報(bào)損失證據(jù)，在責(zé)任訴訟中與保險(xiǎn)公司合作等。五、其他條款：這些條款處理被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的關(guān)系，以及保險(xiǎn)人同第三方的關(guān)系。這些條款也規(guī)定了執(zhí)行合同的程序。第三節(jié)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)以及與其有關(guān)的利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)，它主要有以下幾種：一、 火災(zāi)保險(xiǎn)：保險(xiǎn)人對(duì)不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)因火災(zāi)、雷擊造成的直接損失以及搬遷財(cái)產(chǎn)損失負(fù)賠償責(zé)任，并能擴(kuò)展保險(xiǎn)責(zé)任，附加間接損失保險(xiǎn)等，如營業(yè)中斷、額外居住費(fèi)用、租金損失保險(xiǎn)。二、 海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)：保險(xiǎn)人對(duì)船舶及其運(yùn)輸貨物因特定的損失原因，如惡劣氣候、碰撞、沉沒、擱淺、投棄、船長或船員的惡意行為所造成的損失負(fù)賠償責(zé)任，它還包括運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)。海上運(yùn)輸被認(rèn)為是一種古老的險(xiǎn)種。三、 內(nèi)陸運(yùn)輸保險(xiǎn)：是隨著海洋運(yùn)輸?shù)陌l(fā)展而產(chǎn)生的，各國對(duì)內(nèi)陸運(yùn)輸?shù)暮x解釋不同。四、 盜竊保險(xiǎn)：賠償因搶劫和偷竊所造成的財(cái)產(chǎn)破壞或失蹤的損失，包括貨幣和證券損失。盜竊保險(xiǎn)現(xiàn)在一般包括在一攬子保險(xiǎn)單中。盜竊保險(xiǎn)可分為商業(yè)盜竊保險(xiǎn)、銀行盜竊保險(xiǎn)和個(gè)人盜竊保險(xiǎn)，還包括偽造保險(xiǎn)。五、 忠誠保證保險(xiǎn)：是對(duì)雇主因雇員的不誠實(shí)行為，如貪污、挪用、詐騙，所遭受額損失提供保障。六、 確實(shí)保證保險(xiǎn)：這是承包合同一方?jīng)]有履約造成另一方的經(jīng)濟(jì)損失。確實(shí)保證保險(xiǎn)和一般的保險(xiǎn)有以下區(qū)別：1） 一般的保險(xiǎn)合同中只有雙方，而保證保險(xiǎn)合同有三方：履行特定業(yè)務(wù)的人，是要保人；權(quán)利人是得到補(bǔ)償?shù)娜?；保證人可以是一家保險(xiǎn)公司。2） 在保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)費(fèi)反映可能的損失賠償；在你保證保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)費(fèi)只是一項(xiàng)服務(wù)費(fèi)，保證人預(yù)計(jì)損失不會(huì)發(fā)生。3） 保險(xiǎn)人一般沒有權(quán)利從被保險(xiǎn)人處取得損失賠償；而保證人有法定權(quán)利從違約方取得損失賠償。4） 保險(xiǎn)人旨在補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的不可控制的損失；而保證人保證要保人的品質(zhì)、誠實(shí)和履約能力，這些均屬于可以控制的損失。3七、 鍋爐和機(jī)器保險(xiǎn)：承保鍋爐和其他一些機(jī)械裝置因爆炸和機(jī)器故障等原因?qū)ζ髽I(yè)財(cái)產(chǎn)造成的直接損失和間接損失。八、 玻璃保險(xiǎn)九、 電子數(shù)據(jù)處理保險(xiǎn)十、地震保險(xiǎn)：鑒于某些地區(qū)易受地震造成的損失，地震保險(xiǎn)可以單獨(dú)承保，也可以作為附加險(xiǎn)。十一、 農(nóng)作物保險(xiǎn)：承保雹災(zāi)和其他自然災(zāi)害造成的農(nóng)作物損失，如冰凍、旱澇、病蟲害等。十二、 信用保險(xiǎn)：這是以被保險(xiǎn)人的信用為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，承保債權(quán)人因債務(wù)人不償付債務(wù)而遭受的損失，如承保出口商因收不到進(jìn)口商的貨款而遭受損失。十三、政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)：又稱投資保險(xiǎn)，承保投資者在國外的投資因政治變動(dòng)、內(nèi)戰(zhàn)、暴亂、政府沒收、匯兌限制等因素而遭受的經(jīng)濟(jì)損失，但也規(guī)定了不少除外責(zé)任。十四、產(chǎn)權(quán)證書保險(xiǎn)：承保財(cái)產(chǎn)所有人因產(chǎn)權(quán)證明文件上的法律缺陷而遭受的經(jīng)濟(jì)損失。產(chǎn)權(quán)證明文件上的缺陷包括不合格的留置權(quán)和抵押權(quán)、偽造契據(jù)、誤述、無效的遺囑。責(zé)任保險(xiǎn)起源于19世紀(jì)，種類很多，大致上可以分為以下幾種：一、 普通責(zé)任保險(xiǎn)：是指由企業(yè)經(jīng)營而產(chǎn)生的法律賠償責(zé)任，不包括汽車駕駛、航空和雇員傷害的責(zé)任。二、 受托人責(zé)任保險(xiǎn)：受托人是暫時(shí)占有屬于他人所有財(cái)產(chǎn)的人。三、 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)：它是指承保醫(yī)生、律師、會(huì)計(jì)師、建筑設(shè)計(jì)師等專業(yè)人員因工作過失而造成他人人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任。主要有醫(yī)療責(zé)任事故險(xiǎn)、錯(cuò)誤和疏忽保險(xiǎn)四、 勞工保險(xiǎn)和雇主責(zé)任保險(xiǎn)：在我國，勞工保險(xiǎn)被稱為工傷保險(xiǎn)，屬于社會(huì)保險(xiǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)公司開辦了雇主責(zé)任保險(xiǎn)。五、 個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)：它是指承包個(gè)人和家庭成員的過失行為造成他人人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任，但營業(yè)、職業(yè)和汽車駕駛責(zé)任除外。財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合險(xiǎn)：一、 汽車保險(xiǎn)：汽車保險(xiǎn)根據(jù)汽車使用性質(zhì)不同，可分為私人用車和商業(yè)用車倆種，但保險(xiǎn)責(zé)任基本相同。汽車保險(xiǎn)又主要分為以下幾種：1） 第三者責(zé)任險(xiǎn)：承包被保險(xiǎn)人因汽車事故對(duì)第三者的人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任2） 車損險(xiǎn)：承保被保險(xiǎn)人的汽車因碰撞、偷竊和其他原因造成的損失，如火災(zāi)、爆炸、地震、洪水、暴動(dòng)、與動(dòng)物相撞等。它分為碰撞保險(xiǎn)和綜合保險(xiǎn)倆種。二、 航空保險(xiǎn)：分為機(jī)身險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)三、 核電站保險(xiǎn)：分為責(zé)任保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)倆大部分四、 企業(yè)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合險(xiǎn)：“一攬子”保單是把多個(gè)保險(xiǎn)合同放入一份保險(xiǎn)單，同時(shí)提供財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)?；镜谋ｋU(xiǎn)責(zé)任分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、犯罪保險(xiǎn)、鍋爐和機(jī)器保險(xiǎn)四大部分。五、 家庭財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合險(xiǎn)：這也是一種“一攬子”保險(xiǎn)單，除了用于私人住宅和動(dòng)產(chǎn)保險(xiǎn)外，還可用于個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)。該種房主保險(xiǎn)單分為倆個(gè)部分：第一部分承保住宅、其他建筑物、動(dòng)產(chǎn)、額外生活費(fèi)用支出和房租收入損失；第二部分提供個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)及受害人的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)種類繁多，大致上分為以下幾大類：一、 人壽保險(xiǎn)，人壽保險(xiǎn)的基本種類如下：1） 定期壽險(xiǎn)2） 終身壽險(xiǎn)：它有倆種主要形式一是普通終身壽險(xiǎn)；二是限期繳清保費(fèi)終身壽險(xiǎn)3） 倆全保險(xiǎn)又稱儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)4） 其他壽險(xiǎn)。大多數(shù)其他壽險(xiǎn)是定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)倆者的結(jié)合。這里列舉幾種新的壽險(xiǎn)單：a） 變額壽險(xiǎn)單b） 可調(diào)整的壽險(xiǎn)單c） 可變保費(fèi)壽險(xiǎn)d） 萬能壽險(xiǎn)單二、 年金保險(xiǎn)：年金是收付款項(xiàng)的一種方法，在規(guī)定的時(shí)期或終身按年、季度或其他間隔時(shí)間支付款項(xiàng)。年金保險(xiǎn)是用年金方法給付保險(xiǎn)金。年金保險(xiǎn)的基本種類如下：1） 純粹終身年金2） 償還式年金3） 即期給付年金4） 延期給付年金5） 聯(lián)合和最后生還者年金6） 變額年金三、 健康保險(xiǎn)：這是以疾病或人體傷害損失為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。健康保險(xiǎn)現(xiàn)在一般包括意外傷害保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，它還可以細(xì)分為以下幾種保險(xiǎn)：1） 住院費(fèi)用保險(xiǎn)2） 外科費(fèi)用保險(xiǎn)3） 普通醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)4） 喪失工作能力的收入保險(xiǎn)第四節(jié)保險(xiǎn)的選擇和購買企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在進(jìn)行投保決策時(shí)要受到以下約束：一、 法律約束二、 行政約束三、 其他外部約束四、 企業(yè)內(nèi)部約束選擇保險(xiǎn)公司，投保人選擇保險(xiǎn)公司的標(biāo)準(zhǔn)是多方面的，其中最重要的標(biāo)準(zhǔn)有以下幾種：一、 償付能力：保險(xiǎn)公司的實(shí)際負(fù)債為總資產(chǎn)減去實(shí)際資本金、公積金和未分配盈余后的余額。了解保險(xiǎn)公司的償付能力的另一種簡便方法是查看資信評(píng)估公司對(duì)保險(xiǎn)公司評(píng)定的級(jí)別。二、 盈利狀況：投保人一般應(yīng)選擇利潤高的保險(xiǎn)公司，爭取以優(yōu)惠率承保。三、 保險(xiǎn)費(fèi)率四、 保險(xiǎn)品種和服務(wù)質(zhì)量自從1980年我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，在企業(yè)中逐步形成了以下幾種保險(xiǎn)管理模式：一、 財(cái)務(wù)部門統(tǒng)管保險(xiǎn)的模式二、 各部門分管保險(xiǎn)的模式三、 設(shè)立專職的保險(xiǎn)管理部門的模式第七章保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人第一節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的現(xiàn)狀和基本理論保險(xiǎn)市場包括買方和賣方，還有為保險(xiǎn)服務(wù)的中間人。保險(xiǎn)中間人也稱保險(xiǎn)中介，一般包括保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指代表投保人在保險(xiǎn)市場上選擇保險(xiǎn)人，同保險(xiǎn)方洽談保險(xiǎn)合同并代辦保險(xiǎn)手續(xù)以及提供相關(guān)服務(wù)的中間人。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的權(quán)利如下：一、要求支付傭金的權(quán)利二、擁有保單留置權(quán)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)如下：一、 提供保險(xiǎn)信息，促成客戶簽訂保險(xiǎn)合同。二、 監(jiān)督保險(xiǎn)合同履行。首先，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人收到保險(xiǎn)單之后要仔細(xì)檢查保險(xiǎn)內(nèi)容，看其是否反映了要求保險(xiǎn)的內(nèi)容。其次，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)客戶說明保險(xiǎn)的范圍和應(yīng)遵守的保險(xiǎn)條件。另外，在情況發(fā)生變化并可能影響客戶對(duì)保險(xiǎn)要求的時(shí)候，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人有義務(wù)通知保險(xiǎn)人。三、 協(xié)助索賠四、 損害賠償責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)合同：為了更好地維護(hù)雙方的權(quán)利和義務(wù)，減少保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)糾紛，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)采取合同的方式為客戶服務(wù)。由于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人行為具有居間、委托代理和咨詢的內(nèi)容，其相應(yīng)的規(guī)范合同有居間合同、委托合同和咨詢合同。一、 居間合同：由于保險(xiǎn)居間是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人根據(jù)投保人的委托，基于投保人的利益為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)兵役法收取傭金的法律行為，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在接受投保人為其尋找保險(xiǎn)人的委托時(shí)與投保人簽訂的合同為居間合同。二、 委托合同：由于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可為投保人辦理投保手續(xù)，為被保險(xiǎn)人或受益人代辦檢驗(yàn)、索賠，因而此時(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人實(shí)際上是委托人的代理人，此事的合同行為是委托合同。三、 咨詢合同：咨詢是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人根據(jù)委托人的要求對(duì)特定項(xiàng)目提供預(yù)測、論證或者解答，并由委托人支付咨詢費(fèi)的行為。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)營原則：一、 最大誠信原則，對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人來講，主要是從以下幾方面做到最大誠信：1） 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的廣告和聲明要真實(shí)，不得誤導(dǎo)保護(hù)。2） 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在提供信息，促成保險(xiǎn)合同的簽訂、協(xié)助索賠等服務(wù)時(shí)，應(yīng)誠實(shí)地向雙方介紹對(duì)方的情況，不得為謀取個(gè)人傭金利益而違反誠信原則3） 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)自己在經(jīng)紀(jì)活動(dòng)中得知的被保險(xiǎn)人的個(gè)人秘密和商業(yè)秘密負(fù)有保密業(yè)務(wù)，不得向他人泄露或者利用該秘密進(jìn)行有損于被保險(xiǎn)人利益的行為。二、 保護(hù)至上，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則三、 遵守法律規(guī)范的原則四、 收入公開的原則第二節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的運(yùn)作評(píng)估保險(xiǎn)人應(yīng)考慮的因素：1）服務(wù)質(zhì)量；2）承包范圍；3）靈活性；4）信用便利；5）承保能力；6）地域范圍；7）理賠服務(wù)；8）技術(shù)和銷售服務(wù)；9）技術(shù)建議條款；10）價(jià)格；11）勘察和風(fēng)險(xiǎn)管理；12）互惠交易；13）財(cái)務(wù)穩(wěn)定性；14）連續(xù)性；15）信譽(yù)和經(jīng)驗(yàn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有許多不同的功能，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人至少要做到以下幾點(diǎn)：一、 若有必要，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人要完成一份完整的投保單。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以協(xié)助客戶完成投保單，但不能代替客戶完成投保單。二、 通過會(huì)議，提問等方式了解其他信息，以便必要時(shí)向承包人全面闡述風(fēng)險(xiǎn)。三、 安排勘察四、 向保險(xiǎn)人提供信息五、 向客戶提供并解釋條款六、 通過向保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人提供書面意見促使保險(xiǎn)合同生效七、 安排保單批注及其他有關(guān)文件八、 把風(fēng)險(xiǎn)記錄在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的檔案中九、 把客戶的保險(xiǎn)費(fèi)支付給保險(xiǎn)人十、同意信用條款十一、安排再保險(xiǎn)在理賠談判的過程中，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人有義務(wù)保證被保險(xiǎn)人被公正的對(duì)待，以便能根據(jù)保單條款使被保險(xiǎn)人得到真正的補(bǔ)償。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在涉及理賠案件時(shí)最基本的職責(zé)可以歸納為以下幾點(diǎn)：一、 迅速向保險(xiǎn)人遞交出險(xiǎn)通知書二、 根據(jù)保單提醒被保險(xiǎn)人主要自己的權(quán)利和義務(wù)三、 協(xié)助被保險(xiǎn)人準(zhǔn)備必要的文件和資料以便索賠四、 從保險(xiǎn)人處收集理賠記錄五、 當(dāng)重大損失發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)與理賠人員、保險(xiǎn)人共同參加現(xiàn)場會(huì)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的收入主要來自傭金。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)操作程序一般如下:一、 由市場開發(fā)部人員爭取和接待客戶（被保險(xiǎn)人）二、 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談三、 一俟保險(xiǎn)合同訂立，由財(cái)務(wù)部人員從保險(xiǎn)公司處獲得傭金，并通知客戶有關(guān)保險(xiǎn)合同的情況。四、 再保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)與保險(xiǎn)公司和客戶保持聯(lián)系。五、 在接到客戶發(fā)生保險(xiǎn)事故的通知后，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案。六、 在保險(xiǎn)合同期滿前夕，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人再與保險(xiǎn)合同雙方聯(lián)系續(xù)保事宜。第三節(jié)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管主要是依據(jù)法規(guī)，由法院和監(jiān)管機(jī)關(guān)來執(zhí)行。第八章專業(yè)自保公司

第一節(jié)專業(yè)自保公司的性質(zhì)和種類專業(yè)自保公司是非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和整體化風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)核心組成部分。設(shè)立專業(yè)自保公司實(shí)質(zhì)上是建立企業(yè)的自保基金。專業(yè)自保公司定義為由不屬于保險(xiǎn)業(yè)的母公司全部擁有的保險(xiǎn)公司，它的主要職能是為母公司及其子公司提供保險(xiǎn)。現(xiàn)代意義上的專業(yè)自保公司是20世紀(jì)20年代和30年代在歐洲產(chǎn)生的。在我國，1984年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國石化總公司試行的安全生產(chǎn)保證基金可以說是我國大型企業(yè)第一個(gè)專業(yè)自保公司的雛形。專業(yè)自保公司興起道德原因如下：一、 歐美保險(xiǎn)市場承保周期發(fā)生劇烈波動(dòng)，保險(xiǎn)費(fèi)和承保能力忽高忽低，是企業(yè)難以獲得持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)籌資安排二、 不適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)費(fèi)率結(jié)構(gòu)三、 得不到足夠的保障四、 費(fèi)率過高設(shè)立專業(yè)自保公司的優(yōu)點(diǎn)如下：一、 保險(xiǎn)費(fèi)用減少：首先，保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)包括附加費(fèi)率部分的費(fèi)用和利潤，非賠付部分一般要占到毛保費(fèi)的30%?40%。這部分開支可以減少，專業(yè)自保公司不必開支取得新業(yè)務(wù)的營銷費(fèi)用。其次，專業(yè)自保公司的保費(fèi)是自留的，這可以取得現(xiàn)金流量的好處，最后，專業(yè)自保公司可以花較低費(fèi)用取得再保險(xiǎn)。二、 風(fēng)險(xiǎn)選擇三、 風(fēng)險(xiǎn)控制四、 對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)市場的補(bǔ)充五、 進(jìn)入再保險(xiǎn)市場六、 稅收七、 離岸金融市場八、 全球風(fēng)險(xiǎn)籌資戰(zhàn)略九、 利潤中心專業(yè)自保公司的不足之處：一、 風(fēng)險(xiǎn)組合的規(guī)模較小二、 開辦和經(jīng)營費(fèi)用三、 與保險(xiǎn)人合作的費(fèi)用四、 跨國公司的子公司所在國的法律限制。專業(yè)自保公司的種類：一、 按照其規(guī)模可以分為以下三類：1） 賬面專業(yè)自保公司2） 小規(guī)模的專業(yè)自保公司3） 大規(guī)模的專業(yè)自保公司二、 按照所有權(quán)來分類，專業(yè)自保公司可以分為以下幾種：1） 一個(gè)母公司擁有的專業(yè)自保公司2） 多個(gè)母公司擁有的專業(yè)自保公司3） 協(xié)會(huì)專業(yè)自保公司4） 租借專業(yè)自保公司和單元保障公司：一個(gè)典型的單元保障公司由倆部分組成：核心和單元三、 按照經(jīng)營范圍來分類，專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和對(duì)外經(jīng)營的專業(yè)自保公司。純粹專業(yè)自保公司只承保其母公司的業(yè)務(wù)，70%的專業(yè)自保公司屬于這種類型。姐妹專業(yè)自保公司是純粹專業(yè)自保公司的一種延伸，它是指還向母公司或控股公司的各子公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。對(duì)外經(jīng)營的專業(yè)自保公司除了承保其母公司的業(yè)務(wù)外，還向外界提供保險(xiǎn)。四、 按照職能來分類，可分為從事直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司和從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。五、 按照地點(diǎn)來分類，專業(yè)自保公司可以分為設(shè)在離岸金融市場的專業(yè)自保公司和設(shè)在國內(nèi)的專業(yè)自保公司。風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)的設(shè)立需要滿足三項(xiàng)條件：一、 所有成員必須是被保險(xiǎn)熱恩二、 成員必須從風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)購買保險(xiǎn)；所有成員所在行業(yè)相同，面臨相同的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三、 風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)的組織形式可以是股份公司、相互保險(xiǎn)公司或互惠合作社。第二節(jié)設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性研究設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性研究：一、 設(shè)立專業(yè)自保公司的前提主要包括以下幾個(gè)方面：1）母公司要具有良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；2）對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)要確定自留水平；3）要有足夠多的保險(xiǎn)費(fèi)收入；4）要與直接保險(xiǎn)市場和再保險(xiǎn)市場合作，以及獲得外界咨詢服務(wù)。二、 調(diào)查損失的歷史：詳細(xì)調(diào)查母公司由保險(xiǎn)人支付的賠款和自留的損失，要分析以往5年的責(zé)任損失數(shù)據(jù)和10年的財(cái)產(chǎn)損失數(shù)據(jù)。三、 現(xiàn)有保險(xiǎn)計(jì)劃：收集以往5~10年的各種保費(fèi)、保費(fèi)折扣和保險(xiǎn)責(zé)任范圍的數(shù)據(jù)與資料，并考慮母公司經(jīng)營的地區(qū)，特別是子公司所在地的國別和子公司數(shù)目，以及所在國的保險(xiǎn)法規(guī)。四、 現(xiàn)金流量五、 需要外界提供的服務(wù)六、 地點(diǎn)選擇：地點(diǎn)可選擇在國內(nèi)或離岸金融市場。地點(diǎn)的選擇一般要考慮以下因素：交通便利，通設(shè)施先進(jìn)、對(duì)專業(yè)自保公司監(jiān)管環(huán)境寬松，資本和稅收規(guī)定，可以提供管理公司和會(huì)計(jì)、法律、銀行及其他服務(wù)，政治穩(wěn)定。第三節(jié)專業(yè)自保公司的經(jīng)營和管理專業(yè)自保公司委托專業(yè)化的管理公司進(jìn)行管理，管理公司履行的職責(zé)由與專業(yè)自保公司及其母公司訂立的管理協(xié)議書規(guī)定。管理公司一般要履行以下職責(zé)：一、 承保服務(wù)：制定合適的保險(xiǎn)規(guī)劃和再保險(xiǎn)規(guī)劃，起草和簽發(fā)保單及其他文件二、 會(huì)計(jì)事務(wù)：提存賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，理賠，編制報(bào)表，監(jiān)管銀行賬戶和投資活動(dòng)，保持會(huì)計(jì)記錄。三、 文秘事務(wù)：安排公司注冊(cè)，遵守當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)法規(guī)，介紹當(dāng)?shù)睾细竦睦硎氯藛T，保持公司的其他記錄。四、 在管理協(xié)議中還應(yīng)包括：管理公司的權(quán)限，報(bào)酬，錯(cuò)誤和疏忽的處置，向母公司報(bào)告的規(guī)定，專業(yè)自保公司關(guān)于投資和準(zhǔn)備金的規(guī)定。第十二章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的演變過程經(jīng)歷了：業(yè)務(wù)處理（20世紀(jì)60年代）、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（20世紀(jì)60年代末和70年代初）、隨機(jī)數(shù)據(jù)存?。?0世紀(jì)70年代中期）、風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持四個(gè)階段。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢會(huì)出現(xiàn)以下一些特點(diǎn)：一、 微機(jī)和小型機(jī)將更為普及；二、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)之間通訊能力的使用，特別是在承包人和其他風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)服務(wù)提供者之間的通訊的使用，使協(xié)商購買保險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制的條件改善。三、 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程和其他財(cái)務(wù)決策過程的結(jié)合，這要?dú)w因于能協(xié)調(diào)企業(yè)的所有最為關(guān)鍵的管理決策的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。95,風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)有四個(gè)基本組成部分：一、 相關(guān)的數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)常被分為以下幾種：損失數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)；法律數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；管理數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)二、 收集和操縱原始數(shù)據(jù)以產(chǎn)生信息的程序；三、 計(jì)算機(jī)設(shè)備；分為如下1） 軟件，大部分風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序都要求具有以下軟件：1）數(shù)據(jù)庫管理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫額數(shù)據(jù)；2）分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、分析功能；3）通訊軟件，在計(jì)算機(jī)之間或企業(yè)之間進(jìn)行信息傳輸。在為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)選擇軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)考慮軟件的以下一些特征：可靠性、易用性、靈活性、集成度、準(zhǔn)確性、可擴(kuò)展度、分析能量、安全性。2） 硬件：計(jì)算機(jī)的基本硬件組成部分包括：CPU（中央處理器），輸入設(shè)備、輸出設(shè)備。硬件所要求的倆個(gè)重要特性是可靠性和可擴(kuò)展性。四、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的人員風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的潛在效益如下：能提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，降低成本，改善通訊，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的可信度和高質(zhì)量的決策信息。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的潛在局限性如下：一、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)只能執(zhí)行分析，而不能做出決策二、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不能保證一個(gè)企業(yè)的事故損失和風(fēng)險(xiǎn)成本有讓任何減少三、 輸出的質(zhì)量受到輸入的質(zhì)量和所使用軟件的限制。避免“垃圾進(jìn)，垃圾出”的有效辦法是及時(shí)地收集正確數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的完整，避免對(duì)數(shù)據(jù)的結(jié)論做主觀臆斷四、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)會(huì)帶來附加的開支五、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)最終依賴于人，因此也受人的弱點(diǎn)的影響。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)需要經(jīng)歷的階段：一、 需求分析：在需求分析中需要執(zhí)行四個(gè)步驟：確定用戶；采樣調(diào)查；分析訪問結(jié)果；準(zhǔn)備報(bào)告或建議書二、 鑒別信息流三、 可行性研究：一個(gè)理想的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求較低的成本和較高的內(nèi)部收益率，只有這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)才能獲得高級(jí)管理人員的支持。四、 購買、租賃和建造的決策。詳細(xì)如下：1） 軟件決策：最基本的軟件決策是應(yīng)該從銷售商那里直接購買還是自行設(shè)計(jì)，在做出該項(xiàng)決策時(shí)應(yīng)考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終能力大小，以外還應(yīng)考慮：預(yù)算限制，為使軟件運(yùn)行需要的時(shí)間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟件的相容性。若選擇外購軟件，還應(yīng)考慮：軟件的可靠性、軟件的適應(yīng)性、軟件供應(yīng)商提供輔助、培訓(xùn)、服務(wù)的能力。2） 硬件決策：在一個(gè)沒有管理信息系統(tǒng)的企業(yè)里，做出租賃或購買決策時(shí)應(yīng)考慮以下幾個(gè)因素：1）在設(shè)備預(yù)計(jì)的生命周期內(nèi)，租賃和購買在現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值上的差異；2）企業(yè)面臨的各種損失風(fēng)險(xiǎn)（包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過失）；3）當(dāng)企業(yè)和計(jì)算機(jī)技術(shù)更新時(shí)，購買和租賃在可預(yù)見的將來更新其風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)或管理信息系統(tǒng)時(shí)的靈活性的大小。3） 人員決策：一般考慮以下三種情況之一：全部為企業(yè)內(nèi)人員；全部為企業(yè)外人員；企業(yè)內(nèi)外人員的聯(lián)合。以下是在配備人員時(shí)應(yīng)考慮的基本因素：a） 足以能操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的管理信息技術(shù)b） 對(duì)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需求的了解情況c） 在保守風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的秘密方面的可靠性和誠實(shí)性d） 對(duì)一些計(jì)劃外風(fēng)險(xiǎn)管理信息需求的反應(yīng)能力e） 人事費(fèi)用第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施實(shí)施目標(biāo)：一、 減少初始抵抗，為了盡可能避免初始抵抗，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)做好以下幾件事：1） 向每個(gè)有關(guān)的員工解釋風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)2） 對(duì)在這個(gè)過程中每個(gè)人的角色定位，使義務(wù)與責(zé)任清晰明白。3） 與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施過程中的操作人員保持經(jīng)常交流。4） 設(shè)計(jì)并實(shí)施一個(gè)培訓(xùn)計(jì)劃，目的是讓每一個(gè)人對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和新的程序感到舒適5） 為清楚和正確起見，應(yīng)指令操作人員閱讀操作說明并使他們能夠提出改進(jìn)意見。6） 建立及時(shí)“幫助”設(shè)施。，二、 平穩(wěn)地影響日常事物三、 對(duì)新系統(tǒng)實(shí)施后產(chǎn)生的變化作出迅速反應(yīng)。客服操作中的問題：一、 數(shù)據(jù)問題：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行當(dāng)中可能面臨三個(gè)與數(shù)據(jù)有關(guān)的問題，即數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)的所有權(quán)和數(shù)據(jù)不足問題。二、 系統(tǒng)問題三、 硬件問題：與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)有關(guān)的倆個(gè)潛在的硬件問題是機(jī)器失靈和技術(shù)過時(shí)。四、 軟件問題五、 人員問題.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的應(yīng)用：一、損失預(yù)測：一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可用概率分析或回歸分析來預(yù)測損失頻率和損失程度，而且可同時(shí)考慮幾個(gè)概率分布和回歸關(guān)系。二、 檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)1） 財(cái)務(wù)模型：這種模型可以對(duì)幾種風(fēng)險(xiǎn)管理方案的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測，因此，這個(gè)模型的最重要之處在于它可以改進(jìn)企業(yè)的管理方法。2） 自流水平的分析：這種財(cái)務(wù)模型經(jīng)常用于確定一個(gè)企業(yè)對(duì)某一損失應(yīng)該自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠控制它的全部損失成本而不至于自留過多金額。3） 安全性分析。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一個(gè)最直接和最有價(jià)值的用途是分析一個(gè)企業(yè)的戶和賠款的細(xì)節(jié)信息，并且把它們分門別類，這可以使負(fù)有直接責(zé)任的人員采取適當(dāng)?shù)姆罁p措施。常用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的安全性分析大致采用以下幾個(gè)步驟：a） 對(duì)工傷的原因進(jìn)行分析以發(fā)現(xiàn)最為常見的原因，并對(duì)此加以防范b） 對(duì)事故和傷亡經(jīng)常發(fā)生的地點(diǎn)進(jìn)行分析，以便風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)這些地點(diǎn)加強(qiáng)安全措施c） 對(duì)前期事故發(fā)生頻率進(jìn)行比較，從這些比較中發(fā)現(xiàn)變化趨勢，并且采取正確措施。三、 經(jīng)過選擇的技術(shù)實(shí)施：、1） 保單管理和報(bào)告2） 賠款管理3） 準(zhǔn)備常規(guī)文件四、 監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果1） 編制管理報(bào)告2） 成本分配，它主要有以下三種優(yōu)點(diǎn)：a） 利用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)程序在各部門之間分配成本，并且為經(jīng)理人員提供一個(gè)機(jī)會(huì)來檢查這種假定分配，以此來贏得各部門經(jīng)理人員對(duì)此分配系統(tǒng)的支持和理解。b） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在分配成本時(shí)是公正的，因?yàn)樗前凑展潭ǖ挠?jì)算機(jī)程序在各部門之間進(jìn)行成本分配的。c） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)計(jì)算和分配成本是相當(dāng)迅速的，它可以促使某一部門經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制立即作出反應(yīng)。.建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)時(shí)應(yīng)考慮如下因素：一、 本企業(yè)所采用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的原始計(jì)算機(jī)程序（源代碼）應(yīng)該由本企業(yè)和獨(dú)立保管人持有；二、 應(yīng)用較為流行軟件的編寫程序三、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、操作系統(tǒng)可在大部分硬件上實(shí)現(xiàn)四、 在企業(yè)和供應(yīng)商之間應(yīng)有日常合作。第十三章跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié)跨國公司概述.跨國公司的定義：主要是指一些以本國為基地，通過對(duì)外直接投資和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式，在其他國家設(shè)立分支結(jié)構(gòu)或子公司，從事國際化生產(chǎn)和經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)的組織。.跨國公司對(duì)外的特征：一、 跨國公司在外國進(jìn)行直接投資，及“所有權(quán)”投資，而不是間接的債券投資，如對(duì)外的債券投資。二、 跨國公司的對(duì)外投資不是國際貿(mào)易，二是國家之間的資金、技術(shù)和設(shè)備的轉(zhuǎn)移。三、 跨國公司的對(duì)外投資除了面臨與國內(nèi)投資相同的風(fēng)險(xiǎn)以外，還面臨獨(dú)特的匯率、信用和政治等風(fēng)險(xiǎn)。.跨國公司的種類：一、 按跨國公司的對(duì)外直接投資的形式分類：1） 設(shè)立子公司2） 合資企業(yè)3） 合作企業(yè)二、 按跨國公司非股權(quán)參與的形式分類：1） 許可證合同：又稱為許可證貿(mào)易，即跨國公司按一定的價(jià)格把某種技術(shù)轉(zhuǎn)讓給東道國。2） 特許權(quán)（專營權(quán)）：這是指跨國公司向東道國企業(yè)轉(zhuǎn)讓提供其產(chǎn)品的權(quán)利，受讓人需支付轉(zhuǎn)讓人特許權(quán)的費(fèi)用，但轉(zhuǎn)讓人要提供培訓(xùn)、技術(shù)、設(shè)備、廣告和促銷方面的服務(wù)。3） 管理合同：它分為全面的管理和技術(shù)管理倆類，其特點(diǎn)是跨國公司不投資只管理，按合同規(guī)定分享收益。三、 按跨國公司的管理模式分類：1） 集權(quán)式控制模式2） 多中心管理模式3） 以全球?yàn)橹行牡墓芾砟Ｊ降诙?jié)跨國公司的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn).跨國公司的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)如下：一、 匯率風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理主要包括建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，區(qū)分匯率風(fēng)險(xiǎn)的類型，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。二、 信用風(fēng)險(xiǎn)：在進(jìn)出口信貸方面主要有買方信貸和買方信貸倆大類：賣方信貸是指出口方從當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)取得向進(jìn)口當(dāng)提供貨物或設(shè)備的信貸;賣方信貸是指出口方當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)直接向外國進(jìn)口方提供的信貸。賣方信貸通常是短期信貸，有些是中期的；買方信貸是大額的中期和長期信貸，它主要用于資本貨物的購買。三、 政治風(fēng)險(xiǎn)：一般是指東道國的政府機(jī)構(gòu)的行為和其他政治因素對(duì)跨國公司的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、利潤和其他目標(biāo)發(fā)生劇烈的影響。第三節(jié)跨國公司風(fēng)險(xiǎn)管理的策略.跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)管理除了采用通常識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法等以外，在選擇保險(xiǎn)方法時(shí)還有一些專門策略：一、 認(rèn)可和不認(rèn)可保險(xiǎn)：認(rèn)可保險(xiǎn)是指經(jīng)東道國政府批準(zhǔn)（有營業(yè)許可證和執(zhí)照），在當(dāng)?shù)亟?jīng)營的保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。不認(rèn)可保險(xiǎn)則是未經(jīng)東道國政府批準(zhǔn)，在當(dāng)?shù)亟?jīng)營的保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1） 不認(rèn)可保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)，英、美等西方國家跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般都傾向于購買不認(rèn)可保險(xiǎn)，他們認(rèn)為有以下優(yōu)點(diǎn)：a） 由美國或英國保險(xiǎn)人起草，保險(xiǎn)合同用英文寫成，反映了他們的慣例，無語言障礙。b） 保險(xiǎn)費(fèi)或賠償用美元支付，費(fèi)率有可能較低，保險(xiǎn)人的償付能力不成問題。c） 保險(xiǎn)責(zé)任范圍較寬，可以使用多種險(xiǎn)或”一攬子“保單d） 便于實(shí)行全球性的風(fēng)險(xiǎn)管理集中化。然而，采用不認(rèn)可保險(xiǎn)也存在以下缺點(diǎn)：a） 在不少國家不認(rèn)可保險(xiǎn)是非法的，不遵守當(dāng)?shù)胤傻谋ｋU(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人都需要嚴(yán)厲制裁。b） 所繳保險(xiǎn)費(fèi)不能享受稅前扣除，賠款有可能繳納所得稅。c） 在禁止不認(rèn)可保險(xiǎn)的國家里，不認(rèn)可保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人無法提供理賠服務(wù)。2） 認(rèn)可保險(xiǎn)道德主要優(yōu)點(diǎn)是：a） 遵守當(dāng)?shù)胤蒪） 所繳保險(xiǎn)費(fèi)可以享受稅前扣除，保險(xiǎn)費(fèi)和賠款均以當(dāng)?shù)刎泿胖Ц禼） 保險(xiǎn)費(fèi)比較正確的反映風(fēng)險(xiǎn)水平，損失賠償處理簡便，保險(xiǎn)成本自動(dòng)分?jǐn)偟礁髯庸尽?duì)英、美等跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來說，認(rèn)可保險(xiǎn)的缺點(diǎn)主要是它不具有不認(rèn)可保險(xiǎn)的那些優(yōu)點(diǎn)。二、 自留風(fēng)險(xiǎn)和免賠額三、 專業(yè)自保公司：建立專業(yè)自保公司是風(fēng)險(xiǎn)管理中自留風(fēng)險(xiǎn)低的一種最高組織形式，對(duì)于大型的跨國公司來說，有近一半擁有或參加了專業(yè)自保公司。第十四章非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和整體化風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié)非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移市場和參與者.非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移定義是創(chuàng)新的保險(xiǎn)市場和資本市場相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，它是為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)在保險(xiǎn)市場和資本市場之間轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品、渠道和方案。為了制定最優(yōu)的基于非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，經(jīng)常結(jié)合使用多種產(chǎn)品、工具和方案：一、 產(chǎn)品。包括下列產(chǎn)品：1）保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)產(chǎn)品；2）多風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品；3）保險(xiǎn)連接證券；4）應(yīng)急資本工具；5）保險(xiǎn)衍生品。二、 工具；包括下列工具：1）專業(yè)自保公司和風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)；2）特殊目的再保險(xiǎn)人；3）百慕大變換人；4）保險(xiǎn)人擁有的資本市場子公司。三、 方案：在整合的基礎(chǔ)上，使用多種工具管理風(fēng)險(xiǎn)的廣泛計(jì)劃就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。109.市場參與者如下：一、 保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人二、 投資銀行、商業(yè)銀行和綜合銀行三、 公司終端用戶四、 投資者和資本提供者五、 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人第二節(jié)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)合同110.風(fēng)險(xiǎn)自留方式如下：一、部分保險(xiǎn)：是一種風(fēng)險(xiǎn)自留的常用方式，這種保險(xiǎn)合同的設(shè)計(jì)使得被保險(xiǎn)人自留較多風(fēng)險(xiǎn)，因而轉(zhuǎn)移較少風(fēng)險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人從而繳付較少保費(fèi)，具體方法如下：1） 免賠額：免賠額愈高，自留風(fēng)險(xiǎn)愈多。2） 保單限額。保單限額愈低，自留風(fēng)險(xiǎn)愈多。3） 共同保險(xiǎn)：共同保險(xiǎn)指保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同分?jǐn)倱p失金額。被保險(xiǎn)人分?jǐn)偟谋壤?，自留風(fēng)險(xiǎn)愈多。4） 保險(xiǎn)責(zé)任范圍與除外責(zé)任。保單包含的除外責(zé)任愈多，自留風(fēng)險(xiǎn)也愈多。二、 損失靈敏性合同：損失靈敏性合同的保費(fèi)一般取決于損失經(jīng)驗(yàn)，它包括經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率保單、高免賠保單、追溯費(fèi)率保單和投資信用計(jì)劃。1） 經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率保單：保險(xiǎn)人收取的保費(fèi)直接與被保險(xiǎn)人過去的損失經(jīng)驗(yàn)掛鉤，過去的損失大，收取的保費(fèi)就多。2） 高免賠保單：它是以比一般固定保費(fèi)合同高得多的免賠額為特征，被保險(xiǎn)人自留很大金額的風(fēng)險(xiǎn)，因此繳付保險(xiǎn)人較少的保費(fèi)。3） 追溯費(fèi)率保單：它要求被保險(xiǎn)人繳付初始保費(fèi)，在將來某時(shí)根據(jù)已發(fā)生的損失補(bǔ)繳保費(fèi)或者返還保費(fèi)，也就是通過“追溯“損失經(jīng)驗(yàn)來調(diào)整實(shí)際保費(fèi)的支出；另設(shè)最高保費(fèi)上限和最低保費(fèi)下限。追溯費(fèi)率保單分為倆種形式：一種是已付賠款追溯保單，當(dāng)保險(xiǎn)人做出實(shí)際賠付后才調(diào)整保費(fèi)；另一種是已發(fā)生損失追溯保單，根據(jù)保險(xiǎn)人的估計(jì)損失（實(shí)際損失加上對(duì)將來損失的估計(jì)）調(diào)整保費(fèi)。4） 投資信用計(jì)劃：被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)人一筆相當(dāng)于合理免賠額的金額，旨在賠付預(yù)期損失，保險(xiǎn)人把這些資金存放于一種信托賬戶，只有當(dāng)損失發(fā)生時(shí)才用來賠付。三、 有限風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃：用來管理與損失風(fēng)險(xiǎn)或應(yīng)計(jì)損失率相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要作為現(xiàn)金流量的時(shí)間選擇工具，而不是損失轉(zhuǎn)移工具，因此，它提供的是資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量的保障，而不是資本保障。四、 追溯有限風(fēng)險(xiǎn)保單：是一種管理已存在負(fù)債或已發(fā)生損失的時(shí)間選擇風(fēng)險(xiǎn)的有限合同（又稱事后籌資保單）。主要有以下三種：1） 損失未滿責(zé)任轉(zhuǎn)移：它允許一家公司以全部未滿期業(yè)務(wù)形式分出先前負(fù)債中的未索賠損失，分出人向保險(xiǎn)人支付一筆費(fèi)用，即相當(dāng)于保費(fèi)和凈準(zhǔn)備金的現(xiàn)值，用來承?，F(xiàn)有未滿期業(yè)務(wù)的責(zé)任?？梢赞D(zhuǎn)移的時(shí)間選擇風(fēng)險(xiǎn)的程度一般通過總計(jì)損失限額和事先規(guī)定的除外責(zé)任來加以限制。2） 逆進(jìn)展保險(xiǎn)：它是類似于損失未滿期責(zé)任轉(zhuǎn)移的一種有限風(fēng)險(xiǎn)合同，把不確定總的損失轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定損失的動(dòng)機(jī)相同。，但它的范圍更廣。3） 追溯的總計(jì)損失保險(xiǎn)。它類似于損失未滿期責(zé)任轉(zhuǎn)移，但以一筆固定付款取代為未知負(fù)債建立準(zhǔn)備金五、 預(yù)期有限保單：預(yù)期有限保單承保與將來或