《企業(yè)稅制與稅務》課程教學大綱

PAGEPAGE1企業(yè)稅制與稅務ENTERPRISETAXSYSTEM【課程編號】XZ220369.XZ223262【課程類別】專業(yè)基礎課【學分數】2.0【先修課程】宏觀經濟學、會計學【學時數】42【適用專業(yè)】工商管理類專業(yè)、經濟類專業(yè)一、教學目的、任務：1、通過本課程的教學，使學生了解和掌握我國稅收法律制度的基本原理和基本內容，并能根據稅法的原理、方法進行實務處理。由于本課程的實踐性很強，因此，在教學過程中，應注重理論聯(lián)系實際，加強學生對稅法知識的理解與運用能力的培養(yǎng)。2、《稅務籌劃》是我校管理專業(yè)的專業(yè)課，在教學中占有重要的地位。通過本課程的學習，一方面使學生掌握稅收籌劃的基本理論、基本概念和基本方法；另一方面使學生能即根據實際情況有分析地把這些知識運用于實際工作中。二、課程教學的基本要求：1、系統(tǒng)闡述企業(yè)稅制的基本理論體系和框架、重點講解企業(yè)稅制的基礎知識及實務操作方法，詳細闡述稅收來源、稅收制度、稅收公平、稅收變遷、稅收征收辦法的基本概念、基本理論、操作流程、形成原理、控制措施等基礎知識和理論體系。2、結合國際稅收辦法、征收稅目對比，分析我國稅收未來發(fā)展方向，引導學習者掌握觀察和分析稅收問題的能力。3、《企業(yè)稅制》教學大綱是學院各位教師講解金融學課程的指導性綱領。教師在教學過程中，既要照顧理論的系統(tǒng)性，又要突出教學重點。針對一些難度較大的模型、推導，教師可以課外單獨輔導，以滿足部分素養(yǎng)較好學生的求知欲望。通過本大綱明確規(guī)定各位教師講授企業(yè)稅制的內容及重點，要求各位教師必須完成該大綱所規(guī)定的內容。各位教師在遵循本大綱的基礎上，可以根據自己所教授班級及專業(yè)的不同進行適當的調整。三、教學內容和學時分配（一）稅收導論4學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、稅收發(fā)展及特征2、稅收要素和財政職能教學要求：通過本章學習，要求理解稅收的涵義、把握稅收的研究對象。其它教學環(huán)節(jié)：討論我國稅收的變遷歷史。（二）第一章：

稅制理論5學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、稅制要素。2、稅制體系。教學要求：通過本章學習，要求掌握稅制的基本概念，并了解稅收制度的歷史變遷歷程。其它教學環(huán)節(jié)：討論“宋代稅制”（三）第二章：增值稅7學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、增值稅特點。2、增值稅要素。3、增值稅計算方法。教學要求：通過本章學習，要求能夠掌握增值稅的概念及其基本特征，了解增值稅的產生和發(fā)展歷程，認識增值稅在我國財政收入中所占比重。其它教學環(huán)節(jié)：請同學們結合自己及周邊的情況，談談你們對“增值稅”的理解，具體探討一下增值稅對我們生活的影響的話題。（四）第三章：消費稅5學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、消費稅特點。2、消費稅要素。3、消費稅計算方法。教學要求：通過本章學習，要求能夠把握消費稅的基本知識和相關概念，掌握消費稅的重要作用和對經濟的影響。其它教學環(huán)節(jié)：案例分析消費稅在企業(yè)和個人經濟決策中的意義。（五）第四章：營業(yè)稅5學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、營業(yè)稅特點。2、營業(yè)稅要素3、

營業(yè)稅計算方法。教學要求：要求了解我國營業(yè)稅體系的一般構成。掌握營業(yè)稅的計算。其它教學環(huán)節(jié)：調查近些年來營業(yè)稅發(fā)生了哪些變化，對于家庭和企業(yè)而言，產生了哪些影響。（六）第五章：企業(yè)所得稅5學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、企業(yè)所得稅特點。2、企業(yè)所得稅構成要素。3、企業(yè)所得稅計算。教學要求：通過本章學習，要求了解企業(yè)所得到稅的基本概念和發(fā)展現狀，以及中國在近幾十年利用企業(yè)所得稅發(fā)展經濟的狀況。其它教學環(huán)節(jié)：討論一個企業(yè)的優(yōu)惠案例，如何利用企業(yè)所得稅政策進行合理避稅。（七）第六章：個人所得稅4學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、個人所得稅特點。2、個人所得稅計算方法。教學要求：通過本章學習，要求熟練掌握個人所得稅的計算。其它教學環(huán)節(jié)：模擬交稅。（八）第七章：關稅4學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、關稅特點。2、關稅計算。教學要求：通過本章的學習，要求了解關稅的基本概念，掌握關稅的計算方法。其它教學環(huán)節(jié)：討論，高關稅會對經濟發(fā)展產生哪些積極和消極的影響？（九）第八章：財產稅和資源稅4學時（課堂講授學時+課程實驗學時）主要內容：1、財產稅和資源稅的種類及其運用。2、財產稅和資源稅的而計算。教學要求：通過本章學習，要求了解財產稅和資源稅的種類以及計算其它教學環(huán)節(jié)：請同學根據我們前面學習的知識，探討財產稅和資源稅的優(yōu)缺點。四、教學重點、難點及教學方法：本課程教學重點和難點是理論和實踐相結合進行講學。以任課教師講解式教學和案例教學相結合，全部采用多媒體教學，通過采用視頻案例和實例教學。激發(fā)學生課堂討論的積極性，提高學生分析問題的能力。通過小論文的寫作，鍛煉學生論文寫作的規(guī)范格式和培養(yǎng)學生進行學生科研的能力。五、考核方式及成績評定方式：1．考核方式采用平時考核和期末閉卷考試相結合的辦法。平時考核主要是根據聽課態(tài)度、到課率、練習題、實驗案例分析報告、討論中的表現等內容綜合評定，一般占30％。期末考試成績一般占70％。2．考核要求是既考知識，又考能力。六、教材及參考書目：1．譚光榮.戰(zhàn)略稅收籌劃研究．湖南大學出版社，2007.2．張艷純．企業(yè)納稅籌劃．湖南大學出版社，2004.3．北京稅收與市場調查研究中心．稅收籌劃方法集萃．機械工業(yè)出版社，20064．楊志清，莊粉榮．稅收籌劃案例分析．中國人民大學出