財務(wù)報銷操作管理制度

千里之行，始于足下。你若盛開，蝴蝶自來。第第2頁/共2頁精品文檔推薦財務(wù)報銷操作管理制度財務(wù)報銷操作管理制度

隨著社會一步步向前進展，大家漸漸熟悉到制度的重要性，制度是國家法律、法令、政策的`詳細化，是人們行動的準則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢？以下是我?guī)痛蠹艺淼呢攧?wù)報銷操作管理制度，僅供參考，期望能夠幫忙到大家。

財務(wù)報銷操作管理制度1

第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必需先有批準的購置方案，控購商品必需經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項掌握證明單才能購買;

2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在方案范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

其次條流淌資產(chǎn)報銷：

1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料方案，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款方案;

2.凡購入材料物品，必需填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，選購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷;

3.材料物品領(lǐng)用時，必需填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)覺問題準時找緣由更正;

5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;

6.選購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需選購修理物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，其次年再借;

7.選購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制肯定數(shù)額內(nèi)開支)，必需在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。

財務(wù)報銷操作管理制度2

●第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必需先有批準的購置計畫，控購商品必需經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項掌握證明單才能購買；

2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

●其次條流淌資產(chǎn)報銷：

1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必需填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，選購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；

3.材料物品領(lǐng)用時，必需填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)覺問題準時找緣由更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

6.選購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需選購修理物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，其次年再借；

7.選購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制肯定數(shù)額內(nèi)開支)，必需在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空