審計(jì)結(jié)算操作手冊(cè)

--------審計(jì)結(jié)算操作手冊(cè)〔2023版〕名目\l“_TOC_250010“一、審計(jì)職責(zé)： 2\l“_TOC_250009“二、結(jié)算程序 2\l“_TOC_250008“1、結(jié)算審計(jì)復(fù)核遞進(jìn)原則： 2\l“_TOC_250007“2、結(jié)算報(bào)告報(bào)批的節(jié)點(diǎn)和審核、復(fù)審的金額標(biāo)準(zhǔn)： 23、重點(diǎn)工程聯(lián)合審計(jì)操作流程： 4\l“_TOC_250006“4、內(nèi)、外審界面劃分： 5\l“_TOC_250005“5、結(jié)算資料上報(bào)要求： 5\l“_TOC_250004“6、審計(jì)打算、結(jié)算完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)商定： 7\l“_TOC_250003“7、結(jié)算審計(jì)步驟： 7\l“_TOC_250002“8、結(jié)算檔案治理 9\l“_TOC_250001“9、事務(wù)所治理 12\l“_TOC_250000“三、結(jié)算報(bào)告模板 14一、審計(jì)職責(zé)：程，以合理掌握工程風(fēng)險(xiǎn)。1、建立標(biāo)準(zhǔn)的工程審計(jì)模式，編制并完善工程審計(jì)工作程序表；2、對(duì)公司工程預(yù)算、物資選購(gòu)、招標(biāo)等與工程本錢(qián)掌握有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展審計(jì)；3、以工程合同為依據(jù)，對(duì)施工期間的工程工程進(jìn)展跟蹤審計(jì)；4、負(fù)責(zé)對(duì)工程工程結(jié)算的真實(shí)性和合理性進(jìn)展審計(jì)；5、負(fù)責(zé)對(duì)外部中介機(jī)構(gòu)的篩選和確定并進(jìn)展監(jiān)管；6、完成公司交辦的其他工程審計(jì)事宜。程造價(jià)。1、結(jié)算審計(jì)復(fù)核遞進(jìn)原則：以復(fù)審和抽審形式進(jìn)展檢查核實(shí)。工程本錢(qián)部、本錢(qián)治理中心工程審計(jì)部為集團(tuán)本錢(qián)二級(jí)審核體系的組成局部。操作原則及額度標(biāo)準(zhǔn)按以下執(zhí)行；審核層級(jí)審核層級(jí)審核主要內(nèi)容及方法審核/經(jīng)辦部門(mén)全部簽證、設(shè)計(jì)變更、竣工圖紙工程量計(jì)一級(jí) 算及綜合單價(jià)的審核實(shí)行抽查、指標(biāo)比照、逐項(xiàng)計(jì)算復(fù)核等方二級(jí) 法對(duì)一級(jí)審核的結(jié)果進(jìn)展復(fù)核2、結(jié)算報(bào)告報(bào)批的節(jié)點(diǎn)和審核、復(fù)審的金額標(biāo)準(zhǔn)：，最終結(jié)算報(bào)告書(shū)面、電子版資料報(bào)備至財(cái)總部務(wù)治理本錢(qián)治理中心工程審計(jì)部備案，后期存檔工作，未抽查的工程由審計(jì)部統(tǒng)一交至置業(yè)總部檔案室存檔。審批流如以下圖：造價(jià)工程師工程負(fù)責(zé)人造價(jià)工程師工程負(fù)責(zé)人大區(qū)總經(jīng)理審計(jì)部抽審集團(tuán)總部審批檔案室存檔完畢，工程審計(jì)部對(duì)一級(jí)審核結(jié)果進(jìn)展復(fù)審，由工程審計(jì)部出具復(fù)審報(bào)告，審批至集團(tuán)總裁報(bào)告流程完畢。最終結(jié)算報(bào)告書(shū)面、電子檔資料報(bào)備至財(cái)務(wù)治理總部本錢(qián)治理中心工程審計(jì)部備案由工程審計(jì)部交至置業(yè)總部檔案室存檔。造價(jià)工程師造價(jià)工程師工程負(fù)責(zé)人大區(qū)總經(jīng)理審計(jì)負(fù)責(zé)人本錢(qián)中心總監(jiān)建設(shè)總部總裁辦檔案室存檔估報(bào)告》：該工程的各期動(dòng)態(tài)本錢(qián)分析等。資料。按產(chǎn)品類(lèi)型和本錢(qián)科目，分別歸集本錢(qián)金額。將實(shí)際發(fā)生額與目標(biāo)本錢(qián)作比照分析。目標(biāo)本錢(qián)的準(zhǔn)確、合理性。工作的有效性。教訓(xùn)。的影響。效果和耐用程度，評(píng)價(jià)材料本錢(qián)的合理性。分析主要設(shè)備，尤其是機(jī)電設(shè)備、信息系統(tǒng)等對(duì)工程本錢(qián)的影響?！渤醺濉彻辣?，并提交各責(zé)任本錢(qián)相關(guān)部門(mén)，各相關(guān)部門(mén)分別解釋各責(zé)任本錢(qián)范圍內(nèi)實(shí)際本錢(qián)與目標(biāo)本錢(qián)的差異的緣由，書(shū)面提出改進(jìn)措施。意見(jiàn)收集初步完成后，由區(qū)域公司本錢(qián)部門(mén)召集特地會(huì)議集中爭(zhēng)論本錢(qián)差異的影響性因素，及各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施的可行性。本錢(qián)后評(píng)估報(bào)告，各部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)簽，總經(jīng)理審批。報(bào)備總部本錢(qián)治理中心總師辦、總監(jiān)及執(zhí)行總裁。〔分期〕中改進(jìn)實(shí)施。3、重點(diǎn)工程聯(lián)合審計(jì)操作流程：工程本錢(qián)部在規(guī)定時(shí)間將結(jié)算初審稿上報(bào)區(qū)域公司本錢(qián)負(fù)責(zé)人審核，工程部本錢(qián)依據(jù)工程審計(jì)部，并以此結(jié)算資料視為結(jié)算審計(jì)的一審稿，審計(jì)部依據(jù)一審稿出具初次復(fù)審稿。〔如有〕和審計(jì)部對(duì)一審稿和初次復(fù)審稿進(jìn)展?fàn)幷?，形成最終洽談初審稿，由工程本錢(qián)部將最終洽談初審稿發(fā)至施工方?！踩缬泻蛯徲?jì)部共同與施工方進(jìn)展洽談，形成終審稿并準(zhǔn)時(shí)取得施工單位簽章確認(rèn)的定案單?！埠┕挝缓炚麓_認(rèn)的定案單〕統(tǒng)一上蓋章確認(rèn)手續(xù)。1：對(duì)于重點(diǎn)工程的上述審計(jì)方式，終審稿與一審稿所產(chǎn)生的核減額將依據(jù)固定比例進(jìn)展2080%。2：操作流程指引圖見(jiàn)附件一4、內(nèi)、外審界面劃分：外審工程：土建〔含甲供砼，不含≤300萬(wàn)元單獨(dú)建設(shè)的售樓處〕安裝〔不含單獨(dú)建設(shè)的售樓處〕基坑支護(hù)的鋼筋局部鋁板、石材、玻璃、陶板、涂料外立面等，以及外墻保溫物流倉(cāng)庫(kù)的鋼構(gòu)造，其余單體內(nèi)鋼構(gòu)造并入相應(yīng)土建或幕墻中萬(wàn)元裝修工程BA、泛光照明住宅工程的硬質(zhì)景觀注：除以上外審工程外均為內(nèi)審目標(biāo)本錢(qián)有額度可用的狀況下，方可實(shí)施室外管網(wǎng)、耐磨地坪、門(mén)窗等假設(shè)由土建總包施工且為同一份合同內(nèi)則統(tǒng)一送外審5、結(jié)算資料上報(bào)要求：施工企業(yè)規(guī)費(fèi)計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)e〕開(kāi)、竣工報(bào)告〔假設(shè)有延期供給工期延期聯(lián)系單〕竣工驗(yàn)收合格證明i〕k〕〔含電子版〕l〕〔含電子版〕工程量計(jì)算書(shū)〔含鋼筋翻樣〕o〕核價(jià)認(rèn)價(jià)單設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)核定單現(xiàn)場(chǎng)簽證單〔含工程指令單/通知單〕t〕甲供材對(duì)賬單物資核對(duì)本錢(qián)復(fù)核雙方簽字確認(rèn)單w〕隱蔽工程驗(yàn)收資料監(jiān)測(cè)、檢測(cè)、勘察報(bào)告z〕結(jié)算資料報(bào)送承諾書(shū)—〔見(jiàn)附件一〕bb〕〔施工單位工程經(jīng)理、監(jiān)理單位總監(jiān)、工程部總經(jīng)理〕審核并簽字確認(rèn)；審核依據(jù)包括：工程竣工資料齊全、手續(xù)完善狀況〔如供給復(fù)印件，須加蓋公司紅章〕工程水電費(fèi)繳納證明〔需供給相關(guān)證明資料〕c〕其他費(fèi)用扣除或相關(guān)單位扣款〔需供給相關(guān)資料協(xié)作費(fèi)等。應(yīng)的本錢(qián)治理部相關(guān)人員參與并進(jìn)展協(xié)作。6、審計(jì)打算、結(jié)算完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)商定：審計(jì)打算上報(bào)時(shí)間的商定10報(bào)內(nèi)容主要表達(dá)日常結(jié)算的進(jìn)展?fàn)顟B(tài)、結(jié)果，需重點(diǎn)關(guān)注的結(jié)算工程，結(jié)算中遺留問(wèn)題需領(lǐng)導(dǎo)給出指導(dǎo)意見(jiàn)的內(nèi)容。關(guān)于工程結(jié)算初審成果出具時(shí)間的商定203045607、結(jié)算審計(jì)步驟：固定，按實(shí)結(jié)算、單價(jià)固定，按實(shí)結(jié)算〔結(jié)算工程量基于合同工程量為上限的狀況下?？們r(jià)是最終結(jié)算不做任何調(diào)整的總價(jià)包干。量按實(shí)計(jì)算，單價(jià)按原合同價(jià)執(zhí)行。單價(jià)固定，按實(shí)結(jié)算〔原合同工程量為最終結(jié)算工程量的上限，只調(diào)減不調(diào)增行原則依據(jù)最終實(shí)際竣工圖紙核對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)是否符合，在圖紙和現(xiàn)場(chǎng)全都的狀況下，依據(jù)竣工圖紙工程量按實(shí)進(jìn)展計(jì)算，工程量以原合同清單工程量為上限只調(diào)減不調(diào)增，單價(jià)執(zhí)行原合同簽證進(jìn)展計(jì)算，工程量以原合同清單工程量為上限只調(diào)減不調(diào)增，單價(jià)按原合同價(jià)執(zhí)行。包方工程負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)竣工圖。否按挨次編號(hào)編制，避開(kāi)上報(bào)方漏報(bào)需核減扣除局部的資料文件。最終結(jié)算材料調(diào)增、調(diào)減進(jìn)展核實(shí)確認(rèn)。甲供材處理：依據(jù)招標(biāo)文件商定確定甲供材規(guī)格、型號(hào)、品牌?！膊牧稀⒇?cái)務(wù)賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤〕簽字確認(rèn)的甲供材領(lǐng)料單。上增加合同商定的費(fèi)率。結(jié)算審計(jì)需留意事項(xiàng)場(chǎng)進(jìn)展實(shí)地測(cè)量核實(shí)并確認(rèn)?！矊?duì)應(yīng)專(zhuān)業(yè)工程師、工程經(jīng)理、造價(jià)工程師、本錢(qián)部經(jīng)理、工程總〕簽字及有效蓋章、工程通知單，二者缺一不得進(jìn)展結(jié)算?！惨陨细黜?xiàng)以下簡(jiǎn)稱(chēng)各類(lèi)獎(jiǎng)罰〕費(fèi)用的計(jì)〔總承包工程此項(xiàng)內(nèi)容在工程清算中進(jìn)展。算執(zhí)行的定額結(jié)算其他工程工程編號(hào)唯一且結(jié)算審計(jì)報(bào)告與結(jié)算審計(jì)報(bào)告審批表上的編號(hào)一樣，編號(hào)格式為：結(jié) 算 審 計(jì) XXXX XXXX XXX號(hào)。(工程名稱(chēng))〔年份〕〔編號(hào)〕各責(zé)任部門(mén)必需依據(jù)審批通過(guò)且蓋章生效后的定案單及結(jié)算審計(jì)報(bào)告，依據(jù)合同及付結(jié)算工程款。結(jié)算資料需具有100％的可復(fù)查性，并伴同結(jié)算審計(jì)報(bào)告審批表流轉(zhuǎn)。竣工結(jié)算完成之后，對(duì)典型工程案例，各區(qū)域公司工程公司對(duì)應(yīng)的本錢(qián)部應(yīng)編制工/后評(píng)估報(bào)告，呈報(bào)至工程審計(jì)部、總師辦及中心總監(jiān)及相關(guān)體系批閱。8、結(jié)算檔案治理資料組成清單〔或承包方確認(rèn)書(shū)、付款臺(tái)帳、工程后評(píng)估報(bào)告等。資料治理把相關(guān)的預(yù)結(jié)算資料依次附后，合在一起存檔，以便快速?gòu)?fù)查?！豆こ填A(yù)、結(jié)算審批表》統(tǒng)一印制成固定格式〔可手寫(xiě)復(fù)印的經(jīng)辦存檔，其次聯(lián)本錢(qián)部存檔，第三聯(lián)工程部存檔。計(jì)算表、計(jì)價(jià)依據(jù)?！舱笇?dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通〔竣〕工圖、圖紙會(huì)審記錄、工程變更簽證的預(yù)算書(shū)、工程竣工驗(yàn)收資料、其他與工程結(jié)算相關(guān)的甲乙雙方確認(rèn)的協(xié)議等。附件，可分職能部門(mén)、分類(lèi)別進(jìn)展保管，但計(jì)價(jià)依據(jù)資料也必需具備全面、快速?gòu)?fù)查的條件。使用專(zhuān)用檔案盒，并粘貼除合同名目清單之外的工程預(yù)結(jié)算補(bǔ)充資料名目備注清單。不同載體〔各書(shū)面資料、本錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)、本錢(qián)治理軟件電子文檔、光盤(pán)、效勞器〕的同一工程預(yù)結(jié)算資料的名稱(chēng)、編號(hào)、內(nèi)容、數(shù)據(jù)等必需完全全都。其他有相關(guān)規(guī)定，結(jié)合相關(guān)制度/流程/指引執(zhí)行。工程變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證資料資料組成已竣工工程的完整的工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料。資料治理把相關(guān)的工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的資料依次附后，合在一起存檔，以便快速?gòu)?fù)查?！部墒謱?xiě)復(fù)印的第一聯(lián)工程工程部存檔，其次聯(lián)施工單位存檔，第三聯(lián)工程本錢(qián)部存檔，第四置業(yè)公司工程治理部聯(lián)存檔〔四聯(lián)皆須蓋有甲方的工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證專(zhuān)用章證單》統(tǒng)一進(jìn)展編號(hào)。注清單。其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合相關(guān)制度/流程/指引執(zhí)行。歸檔與立卷定階段性歸檔的時(shí)間，依據(jù)邊工作邊收集、整理、終結(jié)卷成的要求，就每個(gè)環(huán)節(jié)上形成的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件資料，隨時(shí)加以收集，并存放于事先預(yù)備好檔案盒中，以備整理。的印章以示確認(rèn)。以工程為單位進(jìn)展立卷，一個(gè)工程的文件資料應(yīng)立成一卷或數(shù)卷，一卷即裝成一個(gè)檔案盒。頁(yè)號(hào)，并在適宜處標(biāo)明案卷題名、案卷號(hào)、存檔人準(zhǔn)時(shí)間等。工程、配套設(shè)施工程類(lèi)。法為自左至右，從上到下。工。編目與裝訂卷內(nèi)文件資料名目按卷內(nèi)文件資料的排列挨次和內(nèi)容并結(jié)合本錢(qián)治理軟件的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)展編寫(xiě)：第一列挨次號(hào)，以文件資料排列先后挨次逐件填寫(xiě)；其次列字號(hào)，填寫(xiě)文件資料制發(fā)部門(mén)的發(fā)文字號(hào)；第三列責(zé)任者，填寫(xiě)對(duì)文件資料的署名者，即對(duì)文件資料負(fù)有責(zé)任的部門(mén)和個(gè)人；第四列題名，即文件資料標(biāo)題，一般應(yīng)照實(shí)抄錄；沒(méi)有標(biāo)題或標(biāo)題不能說(shuō)明文件內(nèi)容填寫(xiě)文件資料起止頁(yè)號(hào)。訂。裝訂時(shí)，去除文件上的金屬物；破損和褪色的文件材料，應(yīng)進(jìn)展修補(bǔ)或復(fù)制；文件資料應(yīng)A4卷內(nèi)文件資料，一般不超過(guò)二百頁(yè)為宜，超過(guò)的可依據(jù)文件資料內(nèi)容的階段性分卷裝訂；裝訂要結(jié)實(shí)、整齊、美觀、裝訂時(shí)文件的右邊和下邊要取齊，不丟頁(yè)、不壓字、不損壞文件、不阻礙閱讀；文件資料字跡難以識(shí)別的，應(yīng)附抄件并加以說(shuō)明。保管與使用歸集、接收本錢(qián)檔案，檔案治理員必需認(rèn)真檢驗(yàn)，并辦理好登記、交接手續(xù)。在處理的文件資料。的本錢(qián)檔案如需銷(xiāo)毀，須經(jīng)公司及總部的主管部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。對(duì)易褪色、易磨損的圖紙、材料等，檔案員要進(jìn)展定期檢查，檔案的修補(bǔ)對(duì)借閱次屬頻繁、易損的案卷，可制作副本借閱，以加強(qiáng)對(duì)正本的保存。班要鎖好檔案柜?！?總監(jiān)的批準(zhǔn)〕批準(zhǔn)前方可借閱；檔案治理員負(fù)責(zé)檔案的借閱經(jīng)辦工作，辦理檔案借閱的登記手續(xù)，在借閱人歸還檔案時(shí)，還應(yīng)負(fù)責(zé)檢查檔案的完好狀況，借出的文件資料由檔案治理人員負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)收回并檢查完整狀況，如覺(jué)察遺失，需在《本錢(qián)檔案借閱登記表》的“備注”欄加以注明，追究借閱者責(zé)任。應(yīng)進(jìn)展對(duì)等溝通。的登記、回收工作。應(yīng)建立本錢(qián)檔案臺(tái)帳，以記載檔案收進(jìn)、發(fā)出、保管、利用狀況及兼職檔案治理人員用計(jì)算機(jī)進(jìn)展工程本錢(qián)檔案的關(guān)心治理。不適合之處，各級(jí)本錢(qián)治理部門(mén)可依據(jù)實(shí)際狀況作修改之請(qǐng)示，報(bào)集團(tuán)本錢(qián)治理中心總監(jiān)辦核實(shí)，經(jīng)分管本錢(qián)治理中心副總裁批準(zhǔn)前方可實(shí)施。9、事務(wù)所治理、資料治理：資料提出完整性異議，甲方就認(rèn)為供給結(jié)算資料完整齊全，具備結(jié)算審核要求，如后期事務(wù)所再已供給資料不全為理由而拖延審核時(shí)間，一切責(zé)任均事務(wù)所擔(dān)當(dāng)，并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)違約條款?；貜?fù)事務(wù)所商定時(shí)間之內(nèi)供給補(bǔ)充完善資料。如有差異反響甲方具體說(shuō)明。、事務(wù)所審核完成結(jié)算造價(jià)，需向甲方供給結(jié)算審核量計(jì)算書(shū)或電子版資料。、問(wèn)題溝通：、結(jié)算審計(jì)中需向甲方匯報(bào)溝通的爭(zhēng)議問(wèn)題：、工程量調(diào)增、材料價(jià)風(fēng)格整、人工單價(jià)調(diào)整、增工作項(xiàng)、增綜合單價(jià)〔合理性〕、在審核過(guò)程中要對(duì)材料品牌、規(guī)格、價(jià)格進(jìn)展核查，覺(jué)察特別要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展反響。、造價(jià)事務(wù)所對(duì)審核工程的內(nèi)容要全面對(duì)甲方進(jìn)展表達(dá)〔主要是核減方面增工程及造價(jià)要準(zhǔn)時(shí)對(duì)甲方進(jìn)展反響，溝通全都意見(jiàn)前方能確認(rèn)是否賜予承報(bào)方進(jìn)展增加。安排，進(jìn)展對(duì)我司工程進(jìn)展審核。嚴(yán)禁投標(biāo)報(bào)價(jià)打算安排人員和實(shí)際審核人員的不匹配，如消滅、優(yōu)化建議9.3.1、造價(jià)詢(xún)問(wèn)審核事務(wù)所在結(jié)算審核過(guò)程中，對(duì)我司最終結(jié)算圖紙?jiān)O(shè)計(jì)方面提出本錢(qián)優(yōu)化意見(jiàn)，最終并被我司承受使用，該事務(wù)所將提升為我司優(yōu)質(zhì)合作單位。意見(jiàn)，以及價(jià)格和市場(chǎng)價(jià)的匹配提出合理性意見(jiàn)，將作為我司考核提升優(yōu)質(zhì)合作造價(jià)事務(wù)所的標(biāo)準(zhǔn)之一。三、結(jié)算報(bào)告模板

結(jié)算審計(jì)報(bào)告審批表〔一審〕檔號(hào)：結(jié)算審計(jì)*****號(hào)〔依據(jù)線上編號(hào)進(jìn)展挨次編號(hào)〕

合同編號(hào)：結(jié)算方式：施工單位：托付審計(jì)單位一、結(jié)算審核狀況：

遞交部門(mén)：

**工程部合同金額：元目標(biāo)本錢(qián)：元送審金額：元審定金額：元核減金額：核減率：%合同節(jié)超金額：元合同節(jié)超率：％其他扣款：元最終實(shí)結(jié)金額：元二、其中其他扣款明細(xì)：水電費(fèi)施工工期類(lèi)扣款甲供材超〔欠〕供質(zhì)量〔施工、材料〕類(lèi)扣款其他類(lèi)扣款工程本錢(qián)經(jīng)理：

超額審計(jì)費(fèi)扣款區(qū)域公司本錢(qián)經(jīng)理：工程總經(jīng)理：存檔： 適用于一審〕

備注：呈：總裁辦由：結(jié)算審計(jì)組檔號(hào)：結(jié)算審計(jì)2023*****工程結(jié)算呈報(bào)人：日期：2023年**月**日頁(yè)數(shù)：1□緊急□傳閱■請(qǐng)批示 □請(qǐng)于 日內(nèi)回復(fù)一、工程概況〔高、工程特征建設(shè)單位：設(shè)計(jì)單位：公司合同總價(jià)：元二、審計(jì)結(jié)果:元，工程部審定金額**元，核減金額**元，核減率*%。最終結(jié)算金額為**元，單方造價(jià)**元/m2.2、一審結(jié)算價(jià)、合同價(jià)和目標(biāo)本錢(qián)的比照：目標(biāo)本錢(qián)目標(biāo)本錢(qián)所屬合同價(jià)結(jié)算價(jià)合同價(jià)目標(biāo)本錢(qián)(合約規(guī)劃)科目節(jié)超率節(jié)超率1、變更問(wèn)題分析：1.1概況：此合同共涉及變更、簽證、指令單***份，金額***元，占合同%，其中設(shè)計(jì)類(lèi)占比為？%，預(yù)算清單錯(cuò)漏占比為？%，產(chǎn)品規(guī)劃類(lèi)占比為？%，工程治理類(lèi)占比為？%，政府部門(mén)要求占比為？%，地勘不符占比為？%，具體明細(xì)詳見(jiàn)下表：變更名稱(chēng) 單據(jù)號(hào) 變更

業(yè)態(tài)調(diào)整

金額 簽證簽證設(shè)計(jì)錯(cuò)漏指令單突認(rèn)價(jià)單設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整工藝優(yōu)化用材變更設(shè)計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)不符地勘不符預(yù)算清單錯(cuò)漏施工組織治理整政府部門(mén)要求營(yíng)運(yùn)要求調(diào)整變更性質(zhì)歸屬分講解明：設(shè)計(jì)錯(cuò)漏、不同專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)沖突、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、工藝優(yōu)化、用材變更、設(shè)計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)不/如技術(shù)核定單中有涉及施工工程區(qū)域的增減應(yīng)比照?qǐng)D紙，預(yù)算清單進(jìn)展歸類(lèi)。業(yè)態(tài)調(diào)整、營(yíng)運(yùn)要求調(diào)整等屬于產(chǎn)品規(guī)劃類(lèi)變更。星工作安排的指令單，簽證等。由于實(shí)際地勘后與設(shè)計(jì)圖紙不全都而導(dǎo)致的變更為單獨(dú)一項(xiàng)變更進(jìn)展統(tǒng)計(jì)。設(shè)計(jì)/施工是符合國(guó)家和當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)的，但當(dāng)?shù)卣鞴懿块T(mén)仍強(qiáng)行要求調(diào)整的歸屬為政府部門(mén)要求類(lèi)。2、工程施工質(zhì)量：現(xiàn)場(chǎng)外觀質(zhì)量：工程工程現(xiàn)場(chǎng)已核查，對(duì)現(xiàn)質(zhì)量進(jìn)展簡(jiǎn)潔描述：〔假設(shè)有明顯質(zhì)量需供給現(xiàn)場(chǎng)照片〕隱蔽驗(yàn)收：隱蔽驗(yàn)收項(xiàng)檢查記錄是否齊全，時(shí)間報(bào)審隱蔽驗(yàn)收記錄**份，記錄內(nèi)容是否全部合格，實(shí)際驗(yàn)收人員確認(rèn)手續(xù)是否齊全、完善。3、工期履約：月**20**年**月**日20**年**月**20**年**月**日〔未超工期〕施工周期滿足合同商定要求〔包括不行抗力〕4、治理類(lèi)問(wèn)題：設(shè)計(jì)方面：設(shè)計(jì)圖紙版本問(wèn)題：設(shè)計(jì)圖紙繪制質(zhì)量問(wèn)題：設(shè)計(jì)不合理問(wèn)題：設(shè)計(jì)用材選型問(wèn)題：各專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)圖紙沖突問(wèn)題：在施工中暴露的招投標(biāo)階段問(wèn)題：施工分界問(wèn)題：施工措施方案問(wèn)題：用材定價(jià)問(wèn)題：預(yù)算清單錯(cuò)漏問(wèn)題：標(biāo)書(shū)商定和合同條款沖突問(wèn)題：標(biāo)書(shū)商定和合同條款沖突問(wèn)題：施工中治理問(wèn)題：各類(lèi)變更手續(xù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行狀況：各類(lèi)用材驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行狀況：各類(lèi)用隱蔽驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行狀況：甲供材方面：甲供材打算執(zhí)行狀況：甲供材收發(fā)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行狀況：現(xiàn)場(chǎng)甲供材的標(biāo)準(zhǔn)使用狀況：優(yōu)化。5、其他方面：四、審計(jì)治理建議：就上述存在內(nèi)部治理問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)2〔指標(biāo)分析表〕形式附后〔和目標(biāo)本錢(qián)各科目費(fèi)用歸集口徑全都〕結(jié)算審計(jì)報(bào)告審批表〔復(fù)審〕檔號(hào)：結(jié)算2023***號(hào)文件名：**結(jié)算審計(jì)報(bào)告合同名稱(chēng)：合同編號(hào)：結(jié)算方式：遞交部門(mén)：一審上報(bào)時(shí)間：復(fù)審遞交時(shí)間：施工單位：合同金額：元 目標(biāo)本錢(qián)：元上報(bào)金額：元 一審核減金額：元一審審定金額：元 一審核減率：％一審實(shí)結(jié)金額：元 復(fù)審核減金額：元復(fù)審審定金額：元 復(fù)審核減率：%額：元一審審核評(píng)估：超金額：復(fù)審實(shí)結(jié)金額：審計(jì)經(jīng)理簽字：中心負(fù)責(zé)人簽字：總裁辦意見(jiàn)：存檔： 份

元 合同節(jié)〔超〕率： 元〔大寫(xiě)〕備注：〔適用于復(fù)審〕 呈：總裁辦由：結(jié)算審計(jì)組檔號(hào)：結(jié)算審計(jì)2023*****工程結(jié)算呈報(bào)人：日期：2023年**月**日頁(yè)數(shù)：1□緊急□傳閱■請(qǐng)批示 □請(qǐng)于 日內(nèi)回復(fù)一、工程概況施工單位：**公司合同總價(jià)：元**，**核減率*%。比照合同金額節(jié)〔超〕**元，節(jié)〔超〕率**%。二、復(fù)核重點(diǎn)1、復(fù)審方式：2〔費(fèi)、指標(biāo)分解等〕三、復(fù)審核減結(jié)果分解：復(fù)審核減歸類(lèi)實(shí)際施工項(xiàng)類(lèi)計(jì)算錯(cuò)漏類(lèi)甲供材超欠供類(lèi)材料調(diào)差類(lèi)四、一審?fù)瓿蔂顩r的評(píng)估：、一審結(jié)算完成時(shí)間

核減金額 核減占比、一審結(jié)算質(zhì)量的評(píng)估、一審資料完整度〔包括設(shè)計(jì)、變更、簽證、流程制度的執(zhí)行狀態(tài)〕五、存在的問(wèn)題及審計(jì)建議：?jiǎn)栴}內(nèi)容或事由問(wèn)題內(nèi)容或事由涉及金額問(wèn)題性質(zhì)歸屬審計(jì)