2023年-企業(yè)貸款全攻略

企業(yè)貸款全攻略（轉(zhuǎn)貼）企業(yè)貸款困難，銀行放款也困難。企業(yè)的抽逃資金以及拖欠賬款以及逃廢銀行債務(wù)等行為讓銀行欲貸而不能。行長(zhǎng)用多年的放款經(jīng)驗(yàn)，解開看似縹緲卻非常現(xiàn)實(shí)的貸款“核武器”一一誠(chéng)信筆者長(zhǎng)期從事銀行信貸業(yè)務(wù)和中小企業(yè)服務(wù)工作。筆者意識(shí)到，一方面不少企業(yè)反映貸款難，另一方面銀行系統(tǒng)存差（存款減去貸款的差額）不斷增加，這是什么原因？中小企業(yè)貸款難核心是“誠(chéng)信”兩個(gè)字。筆者接觸了大量企業(yè)發(fā)現(xiàn)：貸款難的企業(yè)普遍存在會(huì)計(jì)信息不真實(shí)以及財(cái)務(wù)做假賬以及資本空殼以及核算混亂。個(gè)別企業(yè)的欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金以及拖欠賬款以及逃廢銀行債務(wù)以及惡意偷稅欠稅以及產(chǎn)品低劣等問題總是在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的突出問題。中小企業(yè)“非惡意”不誠(chéng)信表現(xiàn)有哪些？由于整個(gè)社會(huì)信用機(jī)制不健全，造成相當(dāng)企業(yè)被弄成為無誠(chéng)信企業(yè),剔除惡意欺詐和逃債外，善良的經(jīng)營(yíng)者被弄成無誠(chéng)信企業(yè)的表現(xiàn)有哪些呢？1以及資本空殼有的企業(yè)注冊(cè)時(shí)為了將來貸款方便些，想辦法把資本金搞大。如有一個(gè)科技型企業(yè)三年多來長(zhǎng)期得不到貸款，來找我求貸。我一看報(bào)表，注冊(cè)資本300萬,市場(chǎng)供不應(yīng)求，但長(zhǎng)期投資100萬，短期投資100萬。目前為滿足市場(chǎng)需求，急需貸款200萬。按理企業(yè)產(chǎn)品有市場(chǎng)以及有效益以及應(yīng)該得到貸款，但為什么二年來得不到貸款呢？我問：既然你自己的產(chǎn)品這么好，為啥要把200萬元錢交別人“玩”？而別人“玩”了又無回報(bào)？經(jīng)營(yíng)者被觸到痛處一一企業(yè)實(shí)收資本應(yīng)該只有100萬，100萬怎能空手套白狼（200萬）呢？我勸告：先借60萬，一點(diǎn)點(diǎn)做出信用來，再借也不難。如此，企業(yè)矛盾暫時(shí)得到解決。2以及抽逃稅收有一企業(yè)老板找到我，“我們的產(chǎn)品定單已訂到2006年，銷售很好，但缺資金，行長(zhǎng)請(qǐng)借點(diǎn)錢給我吧。"我一看報(bào)表，年銷售5.6億，年利潤(rùn)109萬，銷售凈利率只有0.0019%,我說你們利潤(rùn)這么低，還做什么啊，給銀行打工（付息）都不夠，你借什么錢??？老板立馬表白道”報(bào)表上是小了點(diǎn)，利潤(rùn)我已藏掉了，為了少交稅，我少寫了收入?！奔热荒銦o誠(chéng)信，我怎么敢借錢給你？到時(shí)你不是照樣可以耍我嗎？據(jù)我所知，類似企業(yè)還真不少，最多的企業(yè)配了八套報(bào)表，對(duì)不同對(duì)象，變不同戲法，這樣的朋友還敢交嗎？3以及抱著金娃娃的賺不到錢最典型是科技型企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者手里拿了一大摞證書：國(guó)家創(chuàng)新證書以及科技型企業(yè)A級(jí)證書以及國(guó)家專利證書以及國(guó)際檢索報(bào)告證書以及用戶認(rèn)可證書等等。這類企業(yè)以科學(xué)家以及專利發(fā)明人為主，幾個(gè)知識(shí)分子在一起，湊個(gè)十萬以四.貸款合同主要內(nèi)容(-)貸款合同一般有如下重要條款：1.貸款的用途貸款用途是指是指貸款的使用范圍。借款人應(yīng)該按照約定的用途使用貸款，不能用于非法目的。明確此項(xiàng)條款，對(duì)借款人而言，可以維護(hù)自己使用資金的權(quán)利；對(duì)貸款人而言，可以監(jiān)督資金的使用，控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款用途加以限制的原因是：首先，如果借款人將貸款用于非法用途，在借貸雙方

對(duì)此都知情的情況下，根據(jù)一些國(guó)家法律如美國(guó)法，這將導(dǎo)致貸款合同無效。即使貸款人在

貸款的使用時(shí)對(duì)此非法目的尚不知情，一旦貸款人知悉此非法目的后，必須阻止借款人繼

續(xù)提款，以免構(gòu)成默許該非法用途而喪失要求強(qiáng)制收回貸款的權(quán)利。其次，限制貸款用途是

為了保證還款資金的來源。如果貸款不按協(xié)議的用途加以運(yùn)用，借款人可能因經(jīng)營(yíng)不當(dāng)導(dǎo)致

喪失還款能力。再者，貸款行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方針可能對(duì)發(fā)放貸款的行業(yè)或部門有限制，政府規(guī)則

以及法令有時(shí)也有類似規(guī)定。最后，限制貸款的用途還可能因?yàn)槭巧婕暗谌说睦?，比?/p>

在出口信貸項(xiàng)目中，貸款用途就僅限于特定的支付對(duì)象?！顿J款通則》還規(guī)定了以下對(duì)貸款用途的限制：.借款人不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。.借款人不得用貸款在有價(jià)證券以及期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。.除依法取得房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。.借款人不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。.貸款金額貸款金額是貸款合同中的數(shù)量條款，是貸款人向借款人提供的具體貨幣數(shù)量。這是計(jì)算貸款利息的主要依據(jù)。.貸款的種類按貸款人的不同可以分為自營(yíng)貸款以及委托貸款和特定貸款：(1)自營(yíng)貸款指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。(2)委托貸款指貸款人根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象以及用途以及金額以及期限以及利率等代為發(fā)放以及監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。(3)特定貸款指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。國(guó)有獨(dú)資銀行指中國(guó)工商銀行以及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行以及中國(guó)銀行以及中國(guó)建設(shè)銀行。按歸還期限的不同可分為短期貸款以及中期貸款和長(zhǎng)期貸款：(1)短期貸款指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。短期貸款比較靈活，期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，周轉(zhuǎn)快，需要量大。從金融機(jī)構(gòu)的具體作法看，主要有三個(gè)月以及六個(gè)月以及九個(gè)月以及一年等類型。短期貸款是金融機(jī)構(gòu)最主要的業(yè)務(wù)之一。(2)中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。(3)長(zhǎng)期貸款指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。按貸款的安全保障性可分為信用貸款以及擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)：(1)所謂信用貸款是指借款人完全以自己的信用作為基礎(chǔ)，不必提供擔(dān)保物就可以從銀行提取貸款。(2)擔(dān)保貸款指保證貸款以及抵押貸款以及質(zhì)押貸款。保證貸款指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。(3)票據(jù)貼現(xiàn)指貸款人以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。在實(shí)踐中，根據(jù)貸款資金的用途，還可將貸款分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。上述幾種貸款的分類是相互交叉的，一般在貸款合同中的貸款類型會(huì)同時(shí)涉及上述幾

種類型。在貸款實(shí)踐中，直觀機(jī)械的劃分貸款種類并無積極意義，主要是通過這種區(qū)別正確

規(guī)范貸款行為。4.貸款期限指根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期以及還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在貸款合同中載明。自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請(qǐng)保證貸款以及抵押貸款以及質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人以及抵押人以及出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款

期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。國(guó)家另有規(guī)定者除外。借款人未申請(qǐng)展

期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。5.貸款利息貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率,并在貸款合同中載明。短期貸款(期限在一年以下，含一年)，按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。短期貸款按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。最后一筆貸款清償時(shí)，利隨本清。中長(zhǎng)期貸款（期限在一年以上）利率實(shí)行一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起一年內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息，每滿一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)），再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。中長(zhǎng)期貸款按季結(jié)息，每季度末月二十日為結(jié)息日。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息。信托貸款利率由委托雙方在不超過同期同檔次法定貸款利率水平（含浮動(dòng)）的范圍內(nèi)協(xié)商確定；租賃貸款利率按同期同檔次法定貸款利率（含浮動(dòng)）執(zhí)行。貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。6.提款貸款合同通常都規(guī)定借款人可提取貸款的具體期限，并規(guī)定借款人應(yīng)在提款前若干天通知貸款人。貸款合同一般不規(guī)定借款人承擔(dān)提取貸款的義務(wù)，而只是授予借款人在需要資金時(shí)有提取貸款的選擇權(quán)，但如果借款人不提取貸款,貸款人通常會(huì)要求借款人支付一筆貸款人承諾貸款的費(fèi)用。如果貸款人不按貸款合同的規(guī)定向借款人發(fā)放貸款，借款人可以要求給予損害賠償，

但一般不能耍求實(shí)際履行。損害賠償?shù)挠?jì)算原則是，訂約時(shí)可合理預(yù)見的因違約而自然地引

起的損失。7.還款貸款合同對(duì)借款人償還貸款的期限和方式一般都有具體的規(guī)定。借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前以及中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。.提前還款貸款合同中對(duì)于該條款一般都有一些限制，規(guī)定的較為詳盡，主要是因?yàn)橘J款人為了保證其投資能得到預(yù)期的收益。具體內(nèi)容主要通過以下幾方面來加以規(guī)定：⑴自愿提前還款;(2)強(qiáng)制提前還款；(3)自愿取消額度；(4)特定原因?qū)е碌奶崆斑€款和取消額度，如為稅務(wù)以及市場(chǎng)紊亂和成本增加等。.先決條件貸款合同并不都是在簽字后立即執(zhí)行，有些必須等到合同所規(guī)定的某些條件已經(jīng)具備的時(shí)候才能執(zhí)行，甚至在貸款開始執(zhí)行后，通常還要求在以后每次提款時(shí)還要滿足進(jìn)一步的條件。這些條件就是貸款合同的先決條件。只有當(dāng)這些先決條件成熟時(shí)，借款人才享有提取貸款的權(quán)利，貸款人才有義務(wù)給予貸款。先決條件的內(nèi)容可以因情況的不同而有所不同,一般可以分為兩類：一類是涉及借貸合同項(xiàng)下全部義務(wù)的先決條件；另一類是涉及每一筆貸款的先決條件。涉及貸款合同項(xiàng)下全部義務(wù)的先決條件的目的，是為了使貸款人在收到令人滿意的書

面證據(jù)和有關(guān)文件，證實(shí)有關(guān)貸款合同的一切法律事宜已經(jīng)安排妥帖，而且他所要求的擔(dān)

保已經(jīng)得到落實(shí)以前，暫時(shí)停止承擔(dān)給予貸款的義務(wù)。這對(duì)于保障貸款人的利益是十分重要

的。這類先決條件包括：(1)提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；(2)提供一切必要的授權(quán)書的副本，如股東大會(huì)或董事會(huì)的決議等；(3)提供借款人的組織文件，如公司章程等；(4)提供律師意見書(如需要)；(5)提供有關(guān)的項(xiàng)目協(xié)議；(6)提交提款通知；⑺借款人在簽訂貸款合同時(shí)所作的陳述和保證，在其提取貸款之日仍然保持正確，沒有發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性的不利變化;(8)沒有發(fā)生任何違約事件，或有可能構(gòu)成違約的其他事件。.陳述與保證借款人的法律地位以及資產(chǎn)負(fù)債狀況以及業(yè)務(wù)活動(dòng)等是銀行評(píng)估貸款交易安全性和盈利性的基本依據(jù)。對(duì)借款人上述情況任何不真實(shí)以及不準(zhǔn)確或者不完整的說明，無論是故意還是過失，都會(huì)使銀行得出錯(cuò)誤的結(jié)論，做出違反其真實(shí)意思的貸款決策。因此，貸款合同中通常會(huì)為借款人規(guī)定嚴(yán)格的陳述與保證義務(wù)，即要求借款人對(duì)其法律地位和交易的授權(quán)以及政府審批以及訴訟狀況以及資產(chǎn)狀況以及財(cái)務(wù)狀況以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況以及項(xiàng)目合同情況以及違約情形等多方面內(nèi)容做出陳述與保證。并且該等陳述與保證不僅要求在貸款合同的簽署日做出，通常還要求在提款日重復(fù)做出。對(duì)于陳述與保證的違反將被視為違約事件，銀行會(huì)進(jìn)而宣布貸款加速到期，并強(qiáng)制執(zhí)行有關(guān)擔(dān)保。.違約貸款合同中的違約一般可分為兩類：一類是違反貸款合同本身的約定，如到期不還本付息以及不履行約定的義務(wù)或?qū)κ聦?shí)的陳述與保證不正確等；另一類是所謂預(yù)期違約，即從某件事件的征兆看來，借款人不履行貸款合同項(xiàng)下的義務(wù)只是一個(gè)時(shí)間問題而已，其終歸是要違約的。這類事件的典型就是借款人失去償付能力。預(yù)期違約主要包括：(1)交叉違約信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽以及積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程。在還款期限界至之前，借款人財(cái)務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，銀行除了可以通過約定一般性的違約條款以及設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項(xiàng)下的債務(wù)人在其他貸款合同項(xiàng)出現(xiàn)違約,則視為對(duì)本合同的違約。一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由,追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強(qiáng)，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項(xiàng)下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機(jī)之前采取救濟(jì)措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更遭的處境。此種違約形態(tài)在我國(guó)現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定,但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使銀行能夠及時(shí)全面的測(cè)控借款人的信用水平。（2）借款人喪失清償能力凡借款人經(jīng)司法程序宣告破產(chǎn)或無清償能力，或以書面文件承認(rèn)無力清償?shù)狡趥鶆?wù),或向債權(quán)人讓與財(cái)產(chǎn)或提出讓與財(cái)產(chǎn)的建議，即視為違約事件。這是一項(xiàng)警報(bào)性的違約事件,因?yàn)楫?dāng)借款人喪失清償能力后，如果無法擺脫窘境，就不可避免的會(huì)違反貸款協(xié)議的規(guī)定。（3）借款人的狀況發(fā)生了重大的不利變化。由于違約事件條款是用于應(yīng)付事先沒有預(yù)料到的情況，既然從銀行角度事先無法預(yù)料,也就無法窮盡，因此，從銀行方面來將，就需要這樣一個(gè)兜底性的保護(hù)條款，以保護(hù)其利益。在違約條款中一般規(guī)定，不論是由于什么原因引起的，也不問是借款人自愿的或者是非自愿的，或者是由于法院的命令或法律以及規(guī)章的規(guī)定所造成的，都應(yīng)視為違約。這樣規(guī)定的目的是防止借款人主張違約的發(fā)生是由于不可抗力造成的，借此解脫其對(duì)違約所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。五.貸款合同的履行（一）提款借款人根據(jù)貸款合同向貸款人申請(qǐng)?zhí)峥顣r(shí)，律師應(yīng)當(dāng)合理提示貸款人審查：.貸款合同是否生效。貸款合同約定的生效條件是否已經(jīng)成就；簽署人是否為借款人的法定代表人，如非法定代表人簽署，應(yīng)提交法定代表人的授權(quán)委托書；貸款合同加蓋的公章是否真實(shí)；.如果是額度貸款，審查借款人提款申請(qǐng)書的真實(shí)性：提款依據(jù)是否明確（載明額度貸款合同的合同號(hào)）；提款的金額以及利率以及期限是否明確；提款申請(qǐng)是否已被貸款人的有權(quán)審批人審核同意；.借款人填寫借據(jù)項(xiàng)目是否完整（借款種類以及幣種以及借款金額以及借款用途以及借款期限以及利率）；.借款人是否具備合同約定的先決條件。（二）還款.貸款到期后，律師應(yīng)提示貸款人及時(shí)向借款人催收借款本金及利息。催收應(yīng)當(dāng)采用書面通知的方式，通知書應(yīng)由借款人書面簽收作為訴訟時(shí)效中斷的證據(jù)。.在貸款合同中，如有借款人授權(quán)貸款人在其未按時(shí)還款的前提下從其在貸款人處開立的任何賬戶中主動(dòng)扣除的約定，應(yīng)提示貸款人按照約定行使直接從借款人帳戶劃扣應(yīng)還本息的權(quán)利。3,對(duì)借款人提前還款，合同可以約定必須經(jīng)貸款人書面同意。.借款人律師應(yīng)提示借款人按照貸款合同約定的方式以及金額支付借款的利息，并償還借款本金。否則，借款人將要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。如何解開企業(yè)融資的死結(jié)到目前為止，中國(guó)在工商注冊(cè)的中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%,

中小企業(yè)對(duì)GDP和財(cái)政收入的貢獻(xiàn)分別達(dá)60%和40%,為社會(huì)提供了84%的就業(yè)機(jī)會(huì)。但與

我國(guó)中小民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展相比，中小民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的融資現(xiàn)狀與其地位的不匹配性已成為中

小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過程中的主要沖突。據(jù)海通證券研究所數(shù)據(jù)顯示,80%的中小企業(yè)缺乏資金，

30%的中小企業(yè)資金十分緊張?，F(xiàn)狀我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的資金來源主要通過三個(gè)方面:銀行貸款；政府扶持；企業(yè)自身。（1）銀行貸款從銀行方面看，雖然中小企業(yè)對(duì)銀行較為依賴，但其從銀行得到貸款份額較少，很多中小民營(yíng)企業(yè)即使有好的項(xiàng)目也難以獲得銀行貸款。上海中小民營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期資金來源中銀行貸款比重僅占6%。金融機(jī)構(gòu)的信貸資金主要投向是大型國(guó)有企業(yè)，較多的中小民營(yíng)企業(yè)由于很難得到銀行貸款，有時(shí)不得不求助于民間高利借貸，由此引起了眾多的債務(wù)糾紛。從企業(yè)方面看，中小民營(yíng)企業(yè)的融資成本較高。貸款加息等體現(xiàn)了中小民營(yíng)企業(yè)在融資

方面存在著體制性的障礙，另一方面也說明了中小民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)總體不佳與融資信用度

低。另外，雖然各地都出臺(tái)了《關(guān)于中小民營(yíng)企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》，并安排了中小民營(yíng)企業(yè)貸款信用擔(dān)保資金。但是由于擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的苛刻條件，使較多的中小民營(yíng)企業(yè)難以享受到政策的優(yōu)惠。據(jù)調(diào)查，目前按中小民營(yíng)企業(yè)貸款信用擔(dān)?，F(xiàn)行的規(guī)定辦理貸款的戶數(shù)與金額，與中小民營(yíng)企業(yè)貸款的實(shí)際需求差距甚遠(yuǎn)。(2)政府扶持國(guó)際上，政府扶持的手段主要有財(cái)政補(bǔ)貼以及政府采購(gòu)以及稅收優(yōu)惠以及信用擔(dān)保以及風(fēng)險(xiǎn)投資以及金融服務(wù)等。就我國(guó)而言，前三項(xiàng)運(yùn)用較多，下面將就這幾點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)論述?！?cái)政補(bǔ)貼是對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,經(jīng)國(guó)家或地方科委以及專家組評(píng)估確屬技術(shù)先進(jìn)但短期有虧損的中小企業(yè)以及處于創(chuàng)業(yè)階段的科技型中小企業(yè)以及創(chuàng)新領(lǐng)域的中小企業(yè)，政府可以給予相當(dāng)于投資額一定比例的津貼或補(bǔ)助，以增加投資者的信心。對(duì)于符合國(guó)有資產(chǎn)投資方向的產(chǎn)業(yè)部門，政府可以直接對(duì)屬于此類產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)進(jìn)行資本投入，或者以股東的身份參與企業(yè)。無論哪種形式的財(cái)政補(bǔ)貼，均是國(guó)家給予中小企業(yè)的直接資金支持，有直接性以及權(quán)威性以及實(shí)效性的特點(diǎn)。但是由于制度因素的缺失，造成了中小企業(yè)對(duì)國(guó)家財(cái)政的過分依賴，市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用降低，中小企業(yè)的功能發(fā)揮也在一定程度上受到了抑制。政府采購(gòu)政策實(shí)質(zhì)上屬于保護(hù)型的扶持政策。通過政府采購(gòu)，擴(kuò)大中小企業(yè)的市場(chǎng)份額，從而達(dá)到擴(kuò)大生產(chǎn)以及促進(jìn)發(fā)展的目標(biāo)。通過公開發(fā)布的政府采購(gòu)招標(biāo)信息，規(guī)范的招投標(biāo)程序，科學(xué)以及嚴(yán)格的評(píng)審制度等等，為中小企業(yè)公平參與政府采購(gòu)領(lǐng)域創(chuàng)造平等參與競(jìng)爭(zhēng)的前提條件，給予中小企業(yè)更多的以及更加公平的機(jī)會(huì)。由于這是一項(xiàng)傾斜性的產(chǎn)業(yè)扶持政策，在具體操作上嚴(yán)格遵循一定的原則，所以就需要一系列量化標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)，以保證政策的透明性和公開性。在實(shí)際操作中，更應(yīng)避免“多頭管理”和“地方保護(hù)主義”的存在,確保政策實(shí)施到位。——稅收優(yōu)惠是各國(guó)支持和保護(hù)中小企業(yè)發(fā)展以及增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力的通行做法。我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)所得稅采用的統(tǒng)一比例稅率33%,而目前世界上很多國(guó)家都采用差別稅率，即中小企業(yè)低稅率以及大企業(yè)高稅率的政策，減輕中小企業(yè)的不合理負(fù)擔(dān)。尤其對(duì)高新技術(shù)中小企業(yè)，對(duì)其利潤(rùn)再投資部分可實(shí)行稅收抵免政策。對(duì)與高新技術(shù)相關(guān)的中小企業(yè)適當(dāng)減征營(yíng)業(yè)稅，對(duì)中小企業(yè)科技人員給予適當(dāng)?shù)膫€(gè)人所得稅減免。——資本市場(chǎng)體系的設(shè)立和金融改革的深入，需要依靠政府扶持建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，減少中小企業(yè)的資本缺口。建設(shè)多層次資本市場(chǎng)體系是拓寬中小企業(yè)融資渠道的內(nèi)在要求和必然選擇，而建中小企業(yè)板塊則是建立多層次資本市場(chǎng)體系的首要環(huán)節(jié)和切入點(diǎn),不僅有利于緩解中小企業(yè)融資難的問題，而且可以完善資本市場(chǎng)功能，進(jìn)而提升我國(guó)資本市場(chǎng)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力?！庞脫?dān)保政策是由政府牽頭建立中小企業(yè)信用擔(dān)?；穑_辟穩(wěn)定的資金來源。發(fā)展為以社會(huì)以及企業(yè)為主耍資金來源的擔(dān)保體系。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的形式有政府出資組建擔(dān)保組織，銀行提供配套專項(xiàng)貸款，其運(yùn)作方式可以采用委托政府選定的商業(yè)銀行或投資公司管理和組建政策性金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行；二是由政府以及企業(yè)共同出資組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行會(huì)員制的運(yùn)作模式。雖然政府出面為企業(yè)擔(dān)保的有效性仍值得商榷，但無論哪種擔(dān)保政策，均會(huì)在一定程度上增加銀行的壞賬負(fù)擔(dān)，需要一個(gè)制度框架對(duì)其進(jìn)行規(guī)范。(3)企業(yè)自身中小企業(yè)以自身為核心的融資可以分為內(nèi)源融資和外源融資兩部分，內(nèi)源融資通過內(nèi)部職工持股以及盈余公積金的合理使用等實(shí)現(xiàn)，外源融資主要有股票融資和債券融資，下面將主要闡述一下股票融資。及八萬，加上無形資產(chǎn)，注冊(cè)資金可達(dá)100萬，要求銀行貸款600萬以及800萬?！拔易约旱馁M(fèi)用全用在研發(fā)上，我的產(chǎn)品肯定有市場(chǎng)，求你借錢給我。”銀行能貸嗎？按照國(guó)家規(guī)定，銀行對(duì)企業(yè)的貸款，一般不能超過資本金或凈資產(chǎn)的11.5倍，即你有100萬，我最多支持你150萬。經(jīng)營(yíng)者不樂意了：“我的產(chǎn)品啟動(dòng)起碼要600萬。”我建議說：“既然產(chǎn)品這么好，我給你介紹合作伙伴，你出技術(shù)，人家出錢?！薄澳遣恍校@金娃娃是我終生的心血，我這一輩子全在這產(chǎn)品上了，我舍不得人家來分享我的成果?！倍嗫蓱z??！十多年耍?愕牟小企業(yè)的貸款邊界與思考上海申瑞電力科技（集團(tuán)）有限公司辦公室主任宣國(guó)江一以及內(nèi)容提要本文從我國(guó)商業(yè)銀行與小企業(yè)之間信息不對(duì)稱的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，僅就城市商業(yè)銀行關(guān)于小企業(yè)的貸款邊界與操作提出若干思考，其主要觀點(diǎn)是：城市商業(yè)銀行發(fā)掘以及發(fā)展質(zhì)優(yōu)小企業(yè)客戶，當(dāng)在優(yōu)化資信評(píng)估體系的大前提下，創(chuàng)新信貸品種，精簡(jiǎn)操作程序，力挺雪中送炭,加強(qiáng)貸后監(jiān)管，以改善面向小企業(yè)的直接融資市場(chǎng)。二以及本文背景與寫作準(zhǔn)備2005年10月30日，國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司以及上海市金融辦以及上海市銀監(jiān)局主辦，《金融時(shí)報(bào)》以及上海銀行承辦，“城市商業(yè)銀行與小企業(yè)融資論壇”在上海浦東國(guó)際會(huì)議中心召開，本文系該論壇的應(yīng)征論文。筆者結(jié)合20多年來置身以及服務(wù)以及再置身于中小企業(yè)的實(shí)踐心得，行文前主要做了三項(xiàng)準(zhǔn)備工作:研習(xí)國(guó)務(wù)院以及上海市非公經(jīng)濟(jì)“36條”以及“38條”和銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》；解析38個(gè)熟知或親歷策劃的融資案例，其中自我增資型14個(gè)，多元融資型4個(gè)，原始創(chuàng)業(yè)型H個(gè)，信用問題型9個(gè)；梳理參加滬上社會(huì)活動(dòng)的感悟：如與會(huì)市經(jīng)委民企沙龍以及市銀監(jiān)局銀企座談會(huì)以及市政協(xié)民企融資研討會(huì)，求教上海以及浦發(fā)以及民生和工行以及建行以及農(nóng)行旗下6家支行的行長(zhǎng)以及辦公室主任以及信貸員，拜訪分屬市科委以及漕河涇開發(fā)區(qū)以及交大慧谷的3家創(chuàng)業(yè)中心總經(jīng)理。三以及小企業(yè)融資環(huán)境的基本面我國(guó)關(guān)于小企業(yè)地位的權(quán)威性論斷，最初體現(xiàn)在科技型企業(yè)上，早在1985年就首次出現(xiàn)在我黨的重要?dú)v史文獻(xiàn)之中。是年，《中共中央關(guān)于科學(xué)技術(shù)體制改革的決定》對(duì)誕生不久的民營(yíng)科技企業(yè)給予了充分的肯定。國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不完善和私募市場(chǎng)的不健全，是中小企業(yè)融資困難的重要原因。目前，滬深兩市僅有上市公司1285家，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的融資需求。新建立的中小企業(yè)板塊作為滿足高成長(zhǎng)型中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)型企業(yè)融資需求的平臺(tái)，其獨(dú)特的引導(dǎo)以及示范和催化功能，對(duì)于促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)以及健康成長(zhǎng)將發(fā)揮無可比擬的作用。同時(shí)，中小企業(yè)板塊既是注重上市公司的成長(zhǎng)性以及講求上市公司質(zhì)量的市場(chǎng)，也是培育創(chuàng)業(yè)理念以及催生創(chuàng)業(yè)機(jī)制的市場(chǎng)。然而，由于我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量龐大，即使深圳交易所短期內(nèi)“速成”，使中小企業(yè)板上市的公司數(shù)量達(dá)到100家以上，對(duì)解決中小企業(yè)融資難的問題也只是“杯水車薪”。所以說在相關(guān)法律和上市規(guī)則不作大幅修改的前提下，己上市或擬上市的中小企業(yè)，都稱得上是中小企業(yè)中的“大企業(yè)”，就目前情況而言，中小企業(yè)中做大的企業(yè)融資困難通過上市得到緩解，成為中小企業(yè)融資的一大特點(diǎn)。但絕大部分中小企業(yè)難以通過資本市場(chǎng)融資獲取發(fā)展所急需的資金，“私募”等其他直接融資渠道因?yàn)榉傻仍蛞参茨芫徑庵行∑髽I(yè)融資困難。原因從中小民營(yíng)企業(yè)主要的三個(gè)融資渠道出發(fā)究其根源，主要有以下三個(gè)方面原因:.中小民營(yíng)企業(yè)貸款籌資難長(zhǎng)期以來，中小民營(yíng)企業(yè)獲得銀行貸款較難。具體而言，一是近幾年來，國(guó)有商業(yè)銀行貸款戰(zhàn)略和方式發(fā)生變化。根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向，包括貸款在內(nèi)的社會(huì)資金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和國(guó)有大中型企業(yè)三年脫困任務(wù)，中小民營(yíng)企業(yè)受到冷落。為加入WT0做準(zhǔn)備,四大國(guó)有商業(yè)銀行確立了面向大企業(yè)以及大城市的“兩大”戰(zhàn)略，中小民營(yíng)企業(yè)未被列為貸款重點(diǎn)。二是基層金融系統(tǒng)對(duì)貸款實(shí)行連帶責(zé)任制，對(duì)貸款責(zé)任人實(shí)行連帶責(zé)任制度，加上基層銀行授權(quán)以及授信不足，給中小民營(yíng)企業(yè)的貸款帶來一定困難。三是中小民營(yíng)企業(yè)資本收益不相稱，影響到銀行貸款的積極性。銀行給中小民營(yíng)企業(yè)貸款額度一般較小，且手續(xù)繁瑣，業(yè)務(wù)量大，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，業(yè)務(wù)成本高。加上貸款利率受到政策調(diào)控限制，與貸給國(guó)有大中企業(yè)的利率差別不大，利潤(rùn)小而風(fēng)險(xiǎn)大。因而銀行往往給兒十家中小民營(yíng)企業(yè)的貸款額抵不上給一家大中企業(yè)的貸款多，省時(shí)省力，風(fēng)險(xiǎn)小。四是為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，金融系統(tǒng)中對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的貸款方式作了重大調(diào)整，由過去基本上是信用貸款改為抵押貸款或擔(dān)保貸款。中小民營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)發(fā)展急需資金，通常沒有有效資產(chǎn)做貸款抵押或質(zhì)押，無法提供銀行通常需要的足夠的擔(dān)保。五是中小民營(yíng)企業(yè)信息缺失也是銀行向中小民營(yíng)企業(yè)放貸和投資的障礙。另外，現(xiàn)代企業(yè)尚未完全建立起來，其財(cái)務(wù)制度建設(shè)與經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，對(duì)銀行的決策易產(chǎn)生誤導(dǎo)。據(jù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行調(diào)查，80%的中小民營(yíng)企業(yè)，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)或沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，中小民營(yíng)企業(yè)利息回收率為43%?？梢娨恍┲行∶駹I(yíng)企業(yè)信用觀念淡薄以及經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范已成為制約自身發(fā)展，導(dǎo)致籌資貸款難。.政府對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的政策支持本身存在操作性的不足近年來中國(guó)人民銀行在制定和執(zhí)行貨幣政策過程中，為加強(qiáng)和改進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù),出臺(tái)了一系列政策措施。1998年6月，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》，要求四大國(guó)有商業(yè)銀行成立中小企業(yè)信貸部，以加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的支持；要求民生銀行以及城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用合作社在支持中小企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮主導(dǎo)作用。1999年底，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，在金融服務(wù)體系以及貸款評(píng)估以及貸款條件等方面作出了新的規(guī)劃和指導(dǎo)。但是中國(guó)人民銀行尚缺乏有效手段引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，所提出的政策措施大都是原則性的指導(dǎo)意見，對(duì)處于商業(yè)化以及市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變過程中的各金融機(jī)構(gòu)的約束力明顯不足。因此，落實(shí)這些政策尚需要一些時(shí)間。前國(guó)家經(jīng)貿(mào)委作為中小企業(yè)的主管部門，近年來在中小企業(yè)方面的工作重點(diǎn)之一，就是進(jìn)行建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)。1999年6月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。截至2000年10月底，全國(guó)一共有30個(gè)省以及自治區(qū)以及直轄市開展省級(jí)或市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)，從各地的實(shí)踐看，信用擔(dān)保體系建設(shè)在提高中小企業(yè)信用，保障銀行的債權(quán)安全，改善中小企業(yè)貸款難的狀況，扶持中小企業(yè)發(fā)展等方面確實(shí)會(huì)發(fā)揮積極和重要的作用。但是，從具體操作來看，仍有如下主要問題：一是過度控制風(fēng)險(xiǎn)造成擔(dān)保效率低下；二是缺乏再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及地方政府擔(dān)保能力弱；三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)不獨(dú)立與行政干預(yù)；四是共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與調(diào)動(dòng)銀行積極性不夠；五是行業(yè)自律與市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則不完善；六是信用與互助擔(dān)保以及商業(yè)擔(dān)保的分工不合理；最后也是最根本的問題，是如何建立和完善社會(huì)信用體系，創(chuàng)造守信的市場(chǎng)環(huán)境。引導(dǎo)社會(huì)資本投資中小企業(yè)的稅收政策尚不明確。一些創(chuàng)業(yè)投資業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū),都制定了創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，如英國(guó)將創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)視為“投資管道”，免征所得稅，對(duì)投資者實(shí)行稅收抵扣。但我國(guó)至今還沒有形成統(tǒng)一的引導(dǎo)社會(huì)資本投資中小企業(yè)的

稅收激勵(lì)政策。.企業(yè)自身的融資渠道沒有打開中小企業(yè)不熟悉國(guó)際融資渠道和國(guó)際化融資的規(guī)范時(shí)限以及文件資料要求；不清楚自身資本需求以及選擇和潛在的融資費(fèi)用；不了解海外證券交易市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)則等等均制約著其融資渠道的拓展。在內(nèi)部融資方面，中小企業(yè)還缺乏一套完善的融資管理機(jī)制，對(duì)各種新的內(nèi)部融資方法缺乏必要的認(rèn)識(shí)，運(yùn)用較少，再加上企業(yè)規(guī)模以及融資渠道的限制，使得內(nèi)部融資的發(fā)展十分緩慢。從股票市場(chǎng)來看，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行市盈率偏低，融資成本較高，加大了企業(yè)籌資成本。而大部分受融資難困擾的中小企業(yè)，還不符合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的盈利標(biāo)準(zhǔn)。另外，抵押擔(dān)保是中小企業(yè)融資的主要手段，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)，但蘊(yùn)含較大風(fēng)險(xiǎn)。從債券市場(chǎng)來看，中小民營(yíng)企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債務(wù)融資渠道基本封閉。目前國(guó)家每年都發(fā)行一部分企業(yè)債務(wù)，但是現(xiàn)行公司法以及證券法及有關(guān)部門法律條文嚴(yán)格規(guī)定了公司債券的發(fā)行主體及發(fā)行條件，面對(duì)門檻過高的債市，中小民營(yíng)企業(yè)只能望而卻步。有時(shí)，中小民營(yíng)企業(yè)會(huì)求助于一些民間“金融組織”，以高出正常利率10%-40%的利率籌資。這一方面加大了企業(yè)的籌資成本，另一方面不利于政府和金融監(jiān)管部門對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)督管理。途徑為盡快消除我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)融資渠道和種種障礙，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，以上述三個(gè)方面為核心展開，有如下的途徑：.建立中小企業(yè)金融體系(1)設(shè)立專門的中小企業(yè)銀行，處理中小企業(yè)的存貸款事宜，提高中小企業(yè)資金運(yùn)用的效率和專業(yè)性。條件成熟時(shí)，還可組建地方性的中小企業(yè)發(fā)展政策性銀行，專門落實(shí)對(duì)中小企業(yè)的政策性扶持。商業(yè)性中小企業(yè)銀行，可由城市合作銀行以及城鄉(xiāng)信用合作社改制而來，充分發(fā)揮地方性的非國(guó)有銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況比較了解的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，加快金融網(wǎng)點(diǎn)的鋪設(shè)，提高中小企業(yè)獲得金融服務(wù)的便利性。從目前已有的一些中小金融機(jī)構(gòu)來看,因普遍缺乏政策性融資權(quán)，在其政策環(huán)境以及體制結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)管理以及自身發(fā)展等方面都存在一些問題，整體經(jīng)營(yíng)狀況不佳，沒有很好地起到為中小民營(yíng)企業(yè)服務(wù)的作用，影響了對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的支持力度。(2)充分利用創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)。雖然目前內(nèi)地的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)已具雛形，但發(fā)展尚不完善，

而香港的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)展成熟，為新興的中小企業(yè)，特別是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了重要

條件。符合該市場(chǎng)上市要求的中小企業(yè)，尤其是高科技企業(yè)，可考慮到香港的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上

市。2.政府要建立和完善支持中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)金融政策體系，發(fā)揮中小民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用政府在緩解中小企業(yè)融資困難過程中應(yīng)做到：降低中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)和交易成本。如重新考慮不適合服務(wù)中小客戶的規(guī)章制度，關(guān)注相關(guān)的抵押法規(guī)以降低風(fēng)險(xiǎn)以及制定對(duì)創(chuàng)新發(fā)展必需的政策以及法律和規(guī)章制度框架；增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)的能力。如促進(jìn)專業(yè)貸款技術(shù)的革新，使金融機(jī)構(gòu)能夠低成本的評(píng)估中小企業(yè)信用，對(duì)服務(wù)中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)提供培訓(xùn)和技術(shù)支持；提高金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力。如降低金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款要求等。具體來看：(1)各級(jí)政府要建立專門服務(wù)管理中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的機(jī)構(gòu)，專門研究并負(fù)責(zé)對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的管理和扶持，包括利用政府資金向中小民營(yíng)企業(yè)，特別是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)布局的中小民營(yíng)企業(yè)以及高科技企業(yè)提供貸款擔(dān)保，向高科技的中小民營(yíng)企業(yè)提供投資基金。(2)建立中小民營(yíng)企業(yè)貸款擔(dān)?；鸷托庞帽ｋU(xiǎn)基金，完善中小民營(yíng)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制。一方面充分挖掘動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保資源潛力，債務(wù)人一旦不能還貸，債權(quán)人無須通過訴訟便可直接拍賣質(zhì)物；另一方面實(shí)行憑訂單貸款，山東以及江蘇搞脫水蔬菜加工的企業(yè)，只要有訂單，銀行考察屬實(shí)后，就可以辦理貸款手續(xù)，這確是一種既便捷以及風(fēng)險(xiǎn)又較小的貸款方式。(3)鼓勵(lì)商業(yè)銀行綜合運(yùn)用各種金融工具，向中小民營(yíng)企業(yè)提供承兌以及貼現(xiàn)以及轉(zhuǎn)賬以及財(cái)務(wù)管理以及信息服務(wù)等新型金融服務(wù)，使其享受與大中型企業(yè)同等待遇。企業(yè)間資金拆借以及“三來一補(bǔ)”以及賣方信貸以及賒購(gòu)等均是理想選擇。(4)制定有效引導(dǎo)社會(huì)資本投資中小企業(yè)的稅收政策。盡快出臺(tái)具體辦法，運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)增加對(duì)中小企業(yè)特別是中小高新技術(shù)企業(yè)的投資。同時(shí)鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人向中小企業(yè)發(fā)展基金進(jìn)行捐贈(zèng)，準(zhǔn)予捐贈(zèng)支出按稅法規(guī)定在稅前扣除。3.企業(yè)自身建立現(xiàn)代企業(yè)制度，適度發(fā)展股份融資新的《證券法》對(duì)包括股市和債市在內(nèi)的直接融資市場(chǎng)準(zhǔn)入采取核準(zhǔn)制，為中小民營(yíng)企業(yè)打開了通道。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的建立使中小民營(yíng)企業(yè)有了一個(gè)特定的市場(chǎng)融資渠道，和使其股權(quán)得以便利流動(dòng)場(chǎng)所，為一部分中小民營(yíng)企業(yè)的股權(quán)融資以及股權(quán)交易和流動(dòng)提供方便。為此，中小民營(yíng)企業(yè)要加強(qiáng)自律，建立有效的法人治理機(jī)制，改善經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力,完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加大信息披露力度，增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)作透明度，促進(jìn)企業(yè)建立規(guī)范以及完善的現(xiàn)代企業(yè)制度。1995年5月6日，《中共中央以及國(guó)務(wù)院關(guān)于加速科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的決定》更是明確提出：民營(yíng)科技企業(yè)是發(fā)展我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的一支有生力量，并將其列入了“全社會(huì)科技進(jìn)步體系”之中，標(biāo)志著這類企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的地位和作用實(shí)現(xiàn)了歷史性的提升。20年來，針對(duì)鼓勵(lì)發(fā)展包括科技型在內(nèi)的小企業(yè)，我國(guó)各級(jí)政府陸續(xù)頒布了一系列政策法規(guī)，滬上金融機(jī)構(gòu)迅速跟進(jìn)，如以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的上海銀行，推出了中小企業(yè)便捷貸系列產(chǎn)品，促進(jìn)了申城小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。20年后的今天，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的生態(tài)環(huán)境得到了比較大改善。因此，小企業(yè)面臨融資難的困境得到了一定程度的緩解，其融資渠道亦相應(yīng)地得到了比較大的拓寬。四以及小企業(yè)貸款渠道的主要瓶頸客觀地講，我國(guó)社會(huì)對(duì)非公經(jīng)濟(jì)的歧視已經(jīng)淡化，小企業(yè)融資渠道的基本面已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了一個(gè)歷史性的進(jìn)步，但這個(gè)進(jìn)步卻不是其基本面的全部所在。目前，小企業(yè)融資依然步履艱難，融資難依然是我國(guó)政界以及金融界以及理論界以及新聞界和企業(yè)界關(guān)注小企業(yè)的焦點(diǎn)所在。其中，小企業(yè)貸款難的課題尤為難以突破，這也是本文所要研究的主要問題。一般而言，小企業(yè)雖然經(jīng)營(yíng)靈活，但大多具有先天不足以及后天體弱的特點(diǎn)，從某種意義上講，這個(gè)特點(diǎn)至少在七個(gè)方面框定了商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款邊界：從企業(yè)資信看，一般都不具備高等級(jí)的評(píng)估資質(zhì)；從企業(yè)前景看，利潤(rùn)空間比較模糊，發(fā)展前景不明朗；從資本注冊(cè)看，原始資本很少，工商登記甚至違規(guī)虛擬注冊(cè)；從現(xiàn)資流量看，流動(dòng)資金匱乏，現(xiàn)金流不通暢，資金鏈比較脆弱；從資本結(jié)構(gòu)看，有的原始資本來源于或借或挪，產(chǎn)權(quán)構(gòu)成甚至模糊不清；從個(gè)人品行看，其高層領(lǐng)導(dǎo)或主要股東資料往往難以查閱，歷史品行難以考量;從投入產(chǎn)出看，即便擁有高技術(shù)成果，但其高回報(bào)值難以預(yù)期，高風(fēng)險(xiǎn)值卻顯而易見；在銀企關(guān)系信息不對(duì)稱的現(xiàn)實(shí)情況下，商業(yè)銀行確實(shí)很難獲得小企業(yè)貸款邊界的第一手資料。因此，在貸款邊界的制約下，面向小企業(yè)貸款工作量大以及放貸風(fēng)險(xiǎn)高以及利潤(rùn)回報(bào)低，也是不爭(zhēng)的事實(shí)，貸款邊界從而成為小企業(yè)貸款難的主要瓶頸。五以及問題與分析小企業(yè)貸款邊界成為商業(yè)銀行放貸難的主要瓶頸，主要成因是商業(yè)銀行信貸文化的“三個(gè)不適應(yīng)”。即不能適應(yīng)我國(guó)小企業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展的新變化，不能適應(yīng)我國(guó)小企業(yè)法規(guī)與政策的新變革，也不能適應(yīng)銀行自身貸款產(chǎn)品不斷優(yōu)化與豐富的新趨勢(shì)，并直接體現(xiàn)在貸款操作層面上的理念以及制度以及程序和效率等諸方面,映射到小企業(yè)身上就是貸款難求以及貸款量少以及貸款期短。問題一，形而上學(xué)地將貸款邊界看作一種一成不變的靜態(tài)。從商業(yè)銀行實(shí)際操作小企業(yè)貸款的很多案例來看，似乎小者永小，弱者恒弱，往往不作分析地將小企業(yè)一攬子列為慎貸對(duì)象。針對(duì)小企業(yè)貸款的，商業(yè)銀行中以往好龍“葉公”多于及時(shí)雨“宋江”以及宏觀研討多于微觀踐行以及創(chuàng)新品種多于實(shí)施推廣以及錦上添花多于雪中送炭的“四多四少”現(xiàn)象比比皆是。其實(shí)，貸款邊界是一個(gè)過程,是一種動(dòng)態(tài)，國(guó)內(nèi)外大多數(shù)知名的成功型大企業(yè)都有一個(gè)從小到大以及從弱到強(qiáng)的演繹過程。問題二，心安理得地將貸款邊界視作一種居高臨下的理由。在壟斷性信貸供給制度下，銀行往往面南而坐，似乎與小企業(yè)形成了一種天然的不平等關(guān)系。在小企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，少有知情權(quán)，如難以獲得“密級(jí)型”企業(yè)資信評(píng)估等級(jí)標(biāo)準(zhǔn),格式化貸款合同勿容質(zhì)疑，貸款利率就高不就低不容商洽;在小企業(yè)欲求服務(wù)時(shí),少有主動(dòng)權(quán)，如信貸品種以及貸款數(shù)量以及借款期限和放貸時(shí)間，雙方洽談也往往是銀行方面被動(dòng)，需要企業(yè)先約先找，需要企業(yè)主動(dòng)到銀行拜訪，小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)那里很難享到“上帝”的待遇。問題三，靜止不前地將貸款邊界化作一種官商作風(fēng)的常態(tài)。我國(guó)目前的商業(yè)銀行分為三大類，即由傳統(tǒng)型國(guó)有銀行體制上演繹而來的商業(yè)銀行，還有從這樣一個(gè)大氛圍中破殼而出的城市商業(yè)銀行與民營(yíng)股份制商業(yè)銀行。但凡商業(yè)銀行，目前還處于一種轉(zhuǎn)型期，還不同程度地受到了傳統(tǒng)型國(guó)有銀行官本位思想的影響，在對(duì)待小企業(yè)貸款的問題上顯得尤為凸現(xiàn)。如因?yàn)閺?qiáng)調(diào)控制風(fēng)險(xiǎn)，審貸謹(jǐn)慎有余,貸后監(jiān)管卻缺少內(nèi)控與外制的有效環(huán)節(jié)，導(dǎo)致小企業(yè)貸款壞賬，反過來又引發(fā)銀行對(duì)小企業(yè)的歧視性警惕；權(quán)力上收有余，導(dǎo)致基層支行受權(quán)不足，令基層支行在小企業(yè)貸款的項(xiàng)目上難有主動(dòng)性作為;程序繁復(fù)有余，導(dǎo)致考核體系反向約束,直接延長(zhǎng)了對(duì)小企業(yè)正常信貸投放的核準(zhǔn)周期。六以及結(jié)論結(jié)論一，小企業(yè)信用評(píng)估等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)滯后，建議重新審視貸款邊界，革新信用評(píng)估體系。企業(yè)貸款，信用等級(jí)是綱，綱舉目張，銀行審核貸款依據(jù)的是該企業(yè)的信用等級(jí)，而目前的信用評(píng)估指標(biāo)體系，主要還是建立在傳統(tǒng)的小企業(yè)貸款邊界之上，這就從“法理”上把大多數(shù)小企業(yè)繼續(xù)關(guān)在了“貸款門”的外面。今年初,上海市啟動(dòng)了“政銀聯(lián)手”的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)試點(diǎn)工作，對(duì)解決中小企業(yè)貸款難可謂迎難而上，功德無量。但是，從已經(jīng)公布的評(píng)級(jí)結(jié)果看，在98家企業(yè)中，1家AAA級(jí)，16家AA級(jí)，57家A級(jí)，18家BBB級(jí)，6家BB級(jí)。筆者對(duì)受評(píng)企業(yè)不了解，不能對(duì)評(píng)論結(jié)果妄加評(píng)論，但有一點(diǎn)卻十分遺憾，在這次受評(píng)試點(diǎn)中，獲得高等級(jí)信用證書的中小企業(yè)實(shí)在是太少了。結(jié)論二，小企業(yè)信貸服務(wù)尚未形成專業(yè)崗位，建議創(chuàng)新銀行職能和小企業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)，建立小企業(yè)信貸專業(yè)化服務(wù)團(tuán)隊(duì)。綜合考量小企業(yè)貸款邊界的實(shí)際問題,在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸政策的前提下，為不同類型以及不同發(fā)展階段的小企業(yè)制定不同的信貸標(biāo)準(zhǔn)。目前，商業(yè)銀行服務(wù)于國(guó)有企業(yè)或大企業(yè)的金融信貸品種及其營(yíng)銷服務(wù)團(tuán)隊(duì)已經(jīng)比較健全，小企業(yè)信貸服務(wù)的崗位以及職位和團(tuán)隊(duì)則處于啟動(dòng)階段。如，上海銀行中小企業(yè)服務(wù)中心已經(jīng)建立多年，為上海培育一批小巨人企業(yè)積累了很多經(jīng)驗(yàn)。但筆者以為，該中心通過政策研究以及企業(yè)調(diào)研以及信貸咨詢以及產(chǎn)品宣傳和整合資源，協(xié)調(diào)小企業(yè)以及基層支行和上海銀行總部三者關(guān)系，針對(duì)小企業(yè)信貸“雪中送炭”式的專業(yè)化服務(wù)，無論從理論上，還是在踐行中，當(dāng)可貢獻(xiàn)更大的作為。結(jié)論三，小企業(yè)信貸的市場(chǎng)正在呈現(xiàn)一種競(jìng)爭(zhēng)之勢(shì)，建議城市商業(yè)銀行增強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，進(jìn)一步提升小企業(yè)信貸的服務(wù)質(zhì)量。應(yīng)對(duì)貸款邊界，緩解貸款困境，小企業(yè)的呼聲固然十分強(qiáng)烈。但是，國(guó)務(wù)院“36條”以及銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》頒布后，服務(wù)小企業(yè)的信貸市場(chǎng)，非城市商業(yè)銀行的“專門功課”，其特點(diǎn)顯得更為突出。各類銀行越來越重視小企業(yè)客戶，在破解銀企關(guān)系信息不對(duì)稱以及挑戰(zhàn)小企業(yè)信貸邊界以及創(chuàng)新小企業(yè)信貸產(chǎn)品和優(yōu)化客戶服務(wù)等方面，已呈“各村有各村的高招”的態(tài)勢(shì)。各類商業(yè)銀行的這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì),是我國(guó)金融業(yè)的進(jìn)步，是小企業(yè)信貸的福音，也加大了城市商業(yè)銀行發(fā)掘以及發(fā)展質(zhì)優(yōu)小企業(yè)的潛在威脅。如，工商銀行針對(duì)小企業(yè)貸款將推出10項(xiàng)新舉措，即：完善梯度式區(qū)域信貸政策，完善不同客戶的信貸政策，完善小企業(yè)貸款與其它金融產(chǎn)品的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，創(chuàng)新拓寬擔(dān)保渠道,創(chuàng)新貸款定價(jià)體系，創(chuàng)新按期限管理制度,創(chuàng)新貸后管理模式，建立獨(dú)立的金融產(chǎn)品營(yíng)銷隊(duì)伍，建立獨(dú)立的貸款考核體制，建立風(fēng)險(xiǎn)化解及其補(bǔ)償機(jī)制。建設(shè)銀行上海分行，最近推出了個(gè)人助業(yè)貸款以及速貸通等小企業(yè)貸款新產(chǎn)品，并擴(kuò)大了對(duì)基層支行小企業(yè)貸款的授權(quán)。民生銀行則將出臺(tái)為中小企業(yè)服務(wù)的新戰(zhàn)略，創(chuàng)新為中小企業(yè)量身打造的信貸服務(wù)，并已組建了相應(yīng)的中小企業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，”實(shí)施與大企業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)差異化的激勵(lì)機(jī)制”。結(jié)論四，小企業(yè)融資之道不應(yīng)局限于銀行貸款，建議小企業(yè)要設(shè)專人（不妨稱之為融資專員或融資師）負(fù)責(zé)融資工作，建立企業(yè)資金源的“大融資支持體系”。筆者歷來以為，企業(yè)無論大以及小，與政府或與銀行的關(guān)系，歷來只能是一種依靠，而絕不能是一種依賴。故，融資師雖然置身小企業(yè)，但潛心研究融資政策以及努力尋求融資渠道，嫻熟運(yùn)用融資資源，同樣可以有所作為，豐富企業(yè)信貸資源，增量企業(yè)資金儲(chǔ)備，避免資金短缺時(shí)的倉(cāng)促應(yīng)對(duì)。考量上海小企業(yè)“大融資支持體系”，目前至少已經(jīng)有31個(gè)融資種類可供選用:先從上海銀行看，便捷貸系列就有9個(gè)產(chǎn)品：分別與“中投?！币约吧虡I(yè)性擔(dān)保公司以及區(qū)擔(dān)保中心合作的擔(dān)保貸款，與“國(guó)開發(fā)”合作的委托貸款，流動(dòng)資金抵押貸款，法人按揭貸款，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，票據(jù)融資系列，信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資。又如建銀上海分行，最近推出了個(gè)人助業(yè)貸款以及速貸通等2個(gè)信貸新產(chǎn)品再?gòu)母骷?jí)政府看，直接為中小企業(yè)擴(kuò)大了流動(dòng)資金或利潤(rùn)留存的空間，成為中小

企業(yè)融資的零成本路徑，已有12條渠道：貸款貼息來自市科委以及市經(jīng)委以及

區(qū)財(cái)政3個(gè)方面，無償撥款來自科技部創(chuàng)新基金以及上海市種子基金2個(gè)層面,

還有高新技術(shù)企業(yè)稅金減免以及成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目資助以及軟件產(chǎn)品銷售增值稅即

征即返以及專利申報(bào)費(fèi)用減免以及工資全額進(jìn)成本以及西部科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目無

償資助以及區(qū)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)等7類項(xiàng)目。其三，小企業(yè)民間融資的種類及其成功案例也開始呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢(shì)，目

前至少已經(jīng)有7個(gè)類型。風(fēng)險(xiǎn)投資基金可以來自國(guó)內(nèi)以及國(guó)外，企業(yè)之間可以購(gòu)并或借貸，企業(yè)內(nèi)部可以向員工吸收新股資本或短期借貸。最后，在資本市場(chǎng)上還有2件值得令人關(guān)注的大事，一件是中小企業(yè)資本市場(chǎng)上市，一件是典當(dāng)行業(yè)也開始向小企業(yè)推出了拾遺補(bǔ)缺以及臨時(shí)救急型的融資新品種。律師辦理企業(yè)貸款法律業(yè)務(wù)操作指引一.總則貸款是指貸款人對(duì)借款人提供貨幣資金并由借款人按約定的利率和期限還本付息的商業(yè)活動(dòng)。在貸款合同法律關(guān)系中，借入資金的一方為借