工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理流程

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理流程為規(guī)范公司的開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。一般的報(bào)銷流程一般情況下，費(fèi)用報(bào)銷的流程如下：經(jīng)辦人填寫單據(jù)，項(xiàng)目部經(jīng)理復(fù)核，副經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批，最后由出納支付。特殊費(fèi)用的報(bào)銷流程對于屬于公司正常經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的開支，應(yīng)按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)，項(xiàng)目部經(jīng)理復(fù)核，副經(jīng)理審批，總經(jīng)理審核，最后由出納支付。審批原則費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管項(xiàng)目責(zé)任人批準(zhǔn)。不得逾越流程，不得未經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理審批，直接提交公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任項(xiàng)目部所有費(fèi)用支出，經(jīng)辦人必須取得正規(guī)發(fā)票。如果無法開具發(fā)票，則應(yīng)開具收據(jù)并加蓋收款單位或收款個(gè)人印章、手印。必須正確、及時(shí)、完整填寫報(bào)銷單據(jù)。開具的增值稅專用發(fā)票必須備付加蓋公章的清單或出貨單。增值稅專用發(fā)票不得粘貼、折疊，保持完好無損及時(shí)送到財(cái)務(wù)部。每辦一次業(yè)務(wù)，填寫一張報(bào)銷單。材料采購，不論金額大小，一律每發(fā)生一次費(fèi)用填寫一張。各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。單據(jù)填寫不齊全和涂改的，財(cái)務(wù)部不予受理。所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。項(xiàng)目責(zé)任人認(rèn)真審核經(jīng)辦人填制的原始單據(jù)。例如，事由、時(shí)間、地點(diǎn)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等是否與實(shí)際相符。如有白條備注好情況說明，否則不予簽字。凡是能獲取專用發(fā)票的材料款，要求材料商首先提供購銷合同及對公賬戶，并及時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系相應(yīng)的增值稅專用票的填寫信息。材料商提供的增值稅專用發(fā)票內(nèi)容必須完整，印章清晰。必須保持發(fā)票表面干凈、整齊。發(fā)票的正反面不得留下臟、亂及簽字等痕跡。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷單是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的不予報(bào)銷。相關(guān)其他費(fèi)用在發(fā)生前，應(yīng)該先請示總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象。關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限，所有當(dāng)月的費(fèi)用單據(jù)必須在10天內(nèi)送達(dá)財(cái)務(wù)部一次，最遲在30日前報(bào)銷并送達(dá)財(cái)務(wù)部。如果單據(jù)逾期未報(bào)銷，報(bào)銷人將自行承擔(dān)由此造成的損失。如果單據(jù)不符合要求被退回，報(bào)銷人需在5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行處理。所有報(bào)銷款項(xiàng)將直接轉(zhuǎn)入報(bào)