中小學財務管理制度及內控制度

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一、概述

為了使財務活動有條不紊、職責明確，并發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，我們制定了本財務管理制度。財務部的工作人員必須按照本制度進行工作，并接受財務部總監(jiān)的考核和管理。

二、部門職能

財務部負責建立和完善公司的財務制度，監(jiān)督制度的實施和執(zhí)行。財務部負責編制公司的年度、月度和季度財務報表。財務部還負責管理固定資產和低值易耗品，處理現金收支和銀行結算業(yè)務，進行財務審計和會計稽核工作，以及負責會計檔案管理。

三、財務部人員職責

1、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。

2、健全財務管理制度，制定財務計劃，加強經營核算管理。

3、分析財務計劃的執(zhí)行情況，提供財務分析報告，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。

4、及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案。

6、負責公司員工的工資和福利發(fā)放。

7、負責審核和報銷公司各種費用，進行成本控制管理。

8、協(xié)調與稅務和銀行部門的關系，遵守國家稅法政策，及時完成納稅申報工作。

9、設計公司內部控制制度，進行各項審計工作。

10、編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領導交辦的其他工作。

四、業(yè)務流程

4.1銀行存款付款控制流程

4.2記賬憑證賬務處理流程

4.3費用報銷管理流程

4.4付款流程

4.5應收賬款管理流程

4.6存貨審計流程

4.7收入審計流程

4.8貨幣資金審計流程

4.9成本審計流程

4.10利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關制度規(guī)范

5.1費用報銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費用支出時，應秉持勤儉節(jié)約原則。

2、日常支出應盡量取得原始發(fā)票，對于無法取得原始發(fā)票的情況，需要對方提供收款證明。

3、報銷時，經手人必須在發(fā)票上簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后提交財務部進行報銷。

4、所有日常購買的物品必須辦理入庫手續(xù)，并在報銷時附有庫房管理員簽字的入庫單，經各相關領導簽字后提交財務部進行報銷。

5.2轉賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉賬支票是付款單位通知銀行支付款項的憑證，對于本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般都必須采用銀行轉賬結算。

2、轉賬支票上必須清楚標明單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途和數額。票面、收據和原始憑證的金額必須完全一致。

3、財務部在簽發(fā)轉賬支票時，必須確認資金來源，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得將空白支票交給收款單位代為簽發(fā)。本單位的支票不得出租、出借給其他單位使用。

4、為了掌握銀行存款情況，財務部必須定期與銀行對賬，確保資金的平衡，并加強資金調度。