出納會計崗位職責（3篇）

第13頁共13頁出納會計崗?位職責一?般公司出納?的工作職責?一、辦理?銀行存款和?現(xiàn)金領(lǐng)取。?二、負責?支票、匯票?、發(fā)票、收?據(jù)管理。?三、做銀行?賬和現(xiàn)金賬?，并負責保?管財務章。?四、負責?報銷差旅費?的工作。?1、員工出?差分借支和?不可借支，?若需要借支?就必須填寫?借支單，然?后交總經(jīng)理?審批簽名，?交由財務審?核，確認無?誤后，由出?納發(fā)款。?2、員工出?差回來后，?據(jù)實填寫支?付證明單，?并在單后面?貼上收據(jù)或?發(fā)票，先交?由證明人簽?名，然后給?總經(jīng)理簽名?，進行實報?實銷，再經(jīng)?會計審核后?，由出納給?予報銷。?五、員工工?資的發(fā)放。?A現(xiàn)金收?付1、現(xiàn)?金收付的，?要當面點清?金額，并注?意票面的真?偽。若收到?假幣予以沒?收，由責任?人負責。?2、現(xiàn)金一?經(jīng)付清，應?在原單據(jù)上?加蓋"現(xiàn)金?付訖章".?多付或少付?金額，由責?任人負責。?3、把每?日收到的現(xiàn)?金送到銀行?，不得"坐?支".4?、每日做好?日常的現(xiàn)金?盤存工作，?做到賬實相?符。做好現(xiàn)?金結(jié)報單，?防止現(xiàn)金盈?虧。下班后?現(xiàn)金與等價?物交還總經(jīng)?理處。5?、一般不辦?理大面額現(xiàn)?金的支付業(yè)?務，支付用?轉(zhuǎn)賬或匯兌?手續(xù)。特殊?情況需審批?。6、員?工外出借款?無論金額多?少，都須總?經(jīng)理簽字，?批準并用借?支單借款。?若無批準借?款，引起糾?紛，由責任?人自負。?B銀行賬處?理1、登?記銀行日記?賬時先分清?賬戶，避免?張冠李戴。?開匯兌手續(xù)?。2、每?日結(jié)出各賬?戶存款余額?，以便總經(jīng)?理及財務會?計了解公司?資金運作情?況，以調(diào)度?資金。每日?下班之前填?制結(jié)報單。?3、保管?好各種空白?支票，不得?隨意亂放。?4、公司?賬務章平時?由出納保管?。C報銷?審核1、?在支付證明?單上經(jīng)辦人?是否簽字，?證明人是否?簽字。若無?，應補。?2、附在支?付證明單后?的原始票據(jù)?是否有涂改?。若有，問?明原因或不?予報銷。?3、正規(guī)發(fā)?票是否與收?據(jù)混貼，若?有，應分開?貼（原則上?除印有財政?監(jiān)制章的財?政票據(jù)外，?其余收據(jù)不?得報銷，也?不得稅前扣?除，鐘書補?充）。4?、支付證明?單上填寫的?項目是否超?過____?項。若超過?，應重填。?5、大、?小金額是否?相符。若不?相符，應更?正重填。?6、報銷內(nèi)?容是否屬合?理的報銷。?若不屬，應?拒絕報銷，?有特殊原因?，應經(jīng)審批?。7、支?付證明單上?是否有總經(jīng)?理簽字。若?無，不予報?銷出納的?日常工作主?要包括貨幣?資金核算、?往來結(jié)算、?工資核算等?三個方面的?內(nèi)容。1?.貨幣資金?核算。日常?工作內(nèi)容有?：（1）?辦理現(xiàn)金收?付，審核審?批有據(jù)。嚴?格按照國家?有關(guān)現(xiàn)金管?理制度的規(guī)?定，根據(jù)稽?核人員審核?簽章的收付?款憑證，進?行復核，辦?理款項收付?。對于重大?的開支項?目，必須經(jīng)?過會計主管?人員、總會?計師或單位?領(lǐng)導審核簽?章，方可辦?理。收付款?后，要在收?付款憑證上?簽章，并加?蓋“收訖”?、“付訖”?戳記。（?2）辦理銀?行結(jié)算，規(guī)?范使用支票?。嚴格控制?簽空白支票?。如因特殊?情況確需簽?發(fā)不填寫金?額的轉(zhuǎn)帳支?票時，必須?在支票上寫?明收款單位?名稱、款項?用途、簽發(fā)?日期，規(guī)定?限額和報銷?期限，并由?領(lǐng)用支票人?在專設登記?簿上簽章。?逾期未用的?空白支票應?交給簽發(fā)人?。對于填寫?錯誤的支票?，必須加蓋?“作廢”戳?記，與存根?一并保存。?支票遺失時?要立即向銀?行辦理掛失?手續(xù)。不準?將銀行帳戶?出租、出借?給任何單位?或個人辦理?結(jié)算。（?3）認真登?日記帳，保?證日清月結(jié)?。根據(jù)已經(jīng)?辦理完畢的?收付款憑證?，逐筆順序?登記現(xiàn)金和?銀行存款日?記帳，并結(jié)?出余額?，F(xiàn)?金的帳面余?額要及時與?銀行對賬單?核對。月末?要編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表，使帳?面余額與對?帳單上余額?調(diào)節(jié)相符。?對于末達帳?款，要及時?查詢。要隨?時掌握銀行?存款余額，?不準簽發(fā)空?頭支票。?（4）保管?庫存現(xiàn)金，?保管有價證?券。對于現(xiàn)?金和各種有?價證券，要?確保其安全?和完整無缺?。庫存現(xiàn)金?不得超過銀?行核定的限?額，超過部?分要及時存?入銀行。不?得以“白條?”抵充現(xiàn)金?，更不得任?意挪用現(xiàn)金?。如果發(fā)現(xiàn)?庫存現(xiàn)金有?短缺或盈余?，應查明原?因，根據(jù)情?況分別處理?，不得私下?取走或補足?。如有短缺?，要負賠償?責任。要保?守保險柜密?碼的秘密，?保管好鑰匙?，不得任意?轉(zhuǎn)交他人。?（5）保?管有關(guān)印章?，登記注銷?支票。出納?人員所管的?印章必須妥?善保管，嚴?格按照規(guī)定?用途使用。?但簽發(fā)支票?的各種印章?，不得全部?交由出納一?人保管。對?于空白收據(jù)?和空白支票?必須嚴格管?理，專設登?記簿登記，?認真辦理領(lǐng)?用注銷手續(xù)?。（6）?復核收入憑?證，辦理銷?售結(jié)算。認?真審查銷售?業(yè)務的有關(guān)?憑證，嚴格?按照銷售和?銀行結(jié)算制?度，及時辦?理銷售款項?的結(jié)算，催?收銷售貨款?。發(fā)生銷售?糾紛，貸款?被拒付時，?要有關(guān)部門?及時處理。?雖然各個?單位的特點?不同，其資?金運動也各?有其特殊性?，但只要有?貨幣資金的?收付，就要?有出納。出?納工作的目?的就是讓單?位的錢“來?得清清楚楚?，用得明明?白白”，因?此，出納人?員的工作內(nèi)?容主要有：?1.貨幣?資金收支的?核算出納?核算工作包?括兩個方面?：一是日常?收支業(yè)務的?辦理；二是?上述收支業(yè)?務的帳務核?算。日常?收支業(yè)務包?括現(xiàn)金的收?支；銀行存?款結(jié)算業(yè)務?的辦理；負?責保管庫存?現(xiàn)金、各種?有價證券、?支票、結(jié)算?憑證、空白?收據(jù)和有關(guān)?印章；發(fā)票?的開具；其?他與貨幣資?金有關(guān)的行?政事宜。?收支業(yè)務的?核算包括現(xiàn)?金及銀行存?款有關(guān)的記?帳憑證的編?制；現(xiàn)金日?記帳、銀行?存款日記帳?、發(fā)票領(lǐng)用?登記簿及其?他與貨幣資?金相關(guān)的備?查簿的登記?；出納日報?表、銀行存?款余額調(diào)節(jié)?表的編制等?。2.貨?幣資金收支?的監(jiān)督貨?幣資金收支?過程中會面?臨很多消極?因素，為了?保證貨幣資?金收支的安?全，必須對?其實施有效?的監(jiān)督。出?納監(jiān)督是依?據(jù)國家有關(guān)?的法律法規(guī)?和企業(yè)的規(guī)?章制度，在?維護財經(jīng)紀?律、執(zhí)行會?計制度的工?作權(quán)限內(nèi)，?堅決抵制不?合法的收支?和弄虛作假?的行為。一?名合格的出?納人員，應?當保證所經(jīng)?手的貨幣資?金收支業(yè)務?合法、合理?，保護單位?的經(jīng)濟利益?不受侵害?回答者：?出納會計崗?位職責（二?）1、專?業(yè)人員職位?，在上級的?領(lǐng)導和監(jiān)督?下定期完成?量化的工作?要求，并能?獨立處理和?解決所負責?的任務;?2、協(xié)助財?務預算、審?核、監(jiān)督工?作，按照公?司及政府有?關(guān)部門要求?及時編制各?種財務報表?并報送相關(guān)?部門;3?、對應收應?付及資金管?理的原始單?據(jù)及憑證審?核及時填制?記帳;4?、負責員工?報銷費用的?審核、憑證?的編制和登?帳;5、?準備、分析?、核對稅務?相關(guān)問題;?6、審計?合同、制定?財務報表;?7.完成?公司領(lǐng)導交?代的其它任?務;出納?會計崗位職?責（三）?財務會計工?作人員崗位?職責一、?出納專員?1.職責概?述遵照國?家及企業(yè)的?財務和會計?制度，負責?辦理本企業(yè)?現(xiàn)金、銀行?結(jié)算業(yè)務及?現(xiàn)金、銀行?存款日記賬?的記賬、結(jié)?賬工作，并?對企業(yè)庫存?現(xiàn)金、票據(jù)?及有關(guān)印章?進行妥善保?管。2.?主要工作?（1）貫徹?執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)?金、銀行存?款管理制度?和收支結(jié)算?規(guī)定。（?2）辦理現(xiàn)?金收付業(yè)務?，并負責現(xiàn)?金支票的保?管、簽發(fā)。?（3）建?立現(xiàn)金日記?賬，逐筆記?載現(xiàn)金收支?，做到每日?結(jié)算、賬實?相符、出現(xiàn)?差異及時匯?報。（4?）按照國家?有關(guān)法律法?規(guī)要求，負?責企業(yè)銀行?賬戶的開立?、核對、清?理等工作。?（5）負?責銀行結(jié)算?，辦理銀行?存取款業(yè)務?和轉(zhuǎn)賬業(yè)務?，并定期打?印、取回銀?行對賬單。?（6）根?據(jù)審核無誤?的資金支付?申請，按規(guī)?定辦理資金?支付手續(xù)，?并及時登記?現(xiàn)金、銀行?存款日記賬?。（7）?協(xié)助會計人?員做好企業(yè)?員工每月工?資的發(fā)放。?（8）負?責企業(yè)各項?費用的報銷?工作，并定?期上交各項?報銷的原始?憑證。（?9）負責企?業(yè)空白收據(jù)?、支票等票?據(jù)的購買、?保管、使用?、銷毀工作?，并保持完?整記錄。?（10）負?責銀行預留?印鑒和有關(guān)?印章的管理?。3.關(guān)?鍵業(yè)績指標?（1）現(xiàn)?金收付業(yè)務?辦理準確性?。（2）?銀行結(jié)算業(yè)?務辦理及時?率。（3?）現(xiàn)金、銀?行存款日記?賬準確性。?（4）庫?存現(xiàn)金管理?出錯次數(shù)。?（5）印?鑒、印章保?管的安全性?、完好性。?4.任職?資格要求?（1）學歷?財務、會?計專業(yè)中專?及以上學歷?。（2）?工作經(jīng)驗?一年以上出?納從業(yè)經(jīng)驗?。（3）?能力要求?關(guān)注細節(jié)能?力、會計核?算能力、專?業(yè)學習能力?、溝通能力?、自控能力?。二、資?金主管1?.職責概述?根據(jù)企業(yè)?財務管理制?度，組織編?制資金使用?計劃，掌握?資金流動狀?態(tài)，負責資?金的調(diào)度、?供應工作，?加強對資金?的合理使用?，確保企業(yè)?資金供求平?衡，推進企?業(yè)經(jīng)營目標?的實現(xiàn)。?2.主要工?作（1）?組織制定企?業(yè)的資金管?理制度、資?金授權(quán)制度?和審核批準?制度，上報?領(lǐng)導審批后?監(jiān)督實施。?（2）組?織編制企業(yè)?年度、月度?資金預算，?并監(jiān)督資金?預算的具體?執(zhí)行。（?3）組織編?制企業(yè)月度?流動資金計?劃，分析月?度資金使用?情況，根據(jù)?發(fā)現(xiàn)的問題?提出調(diào)整建?議。（4?）負責資金?的核算與管?理，適時調(diào)?撥企業(yè)內(nèi)外?部資金，提?高資金使用?效率。（?5）負責現(xiàn)?金、銀行存?款的管理工?作，并監(jiān)督?辦理企業(yè)現(xiàn)?金收付、銀?行結(jié)算等業(yè)?務活動。?（6）定期?對企業(yè)資金?的使用情況?進行定期或?不定期盤點?。（7）?對企業(yè)資金?的使用效益?進行評估，?并按期撰寫?評估。（?8）協(xié)調(diào)企?業(yè)與開戶銀?行的關(guān)系，?確保合理、?安全地調(diào)度?和使用資金?。3.關(guān)?鍵業(yè)績指標?（1）資?金預算編制?及時率。?（2）資金?預算達成率?。（3）?月度流動資?金計劃編制?及時率。?（4）資金?使用目標達?成率。（?5）資金收?支準確度。?（6）資?金使用效益?評估報告提?交及時率。?4.任職?資格要求?（1）學歷?會計、財?務管理等相?關(guān)專業(yè)?？?及以上學歷?。（2）?工作經(jīng)驗?三年以上資?金管理崗位?相關(guān)工作經(jīng)?驗。（3?）能力要求?關(guān)注細節(jié)?的能力、預?算能力、會?計核算能力?、問題解決?能力、預期?應變能力、?溝通能力。?三、會計?崗位1.?職責概述?貫徹國家財?經(jīng)法規(guī)、企?業(yè)財務制度?，做好企業(yè)?總賬與明細?賬的核算、?報表及會計?資料的提供?與管理等工?作，保證賬?目的清晰準?確和資料、?文件的齊全?有序。2?.主要工作?（1）對?各經(jīng)營科目?的經(jīng)濟事項?辦理收支結(jié)?算時，必須?按財務管理?制度和開支?標準等有關(guān)?規(guī)定嚴格進?行審查，并?填制相對應?的會計科目?的記賬憑證?；裝訂會計?憑證，保證?記賬憑證摘?要一欄抓住?重點。（?2）根據(jù)財?會制度，完?成總賬登記?工作，并復?核會計憑證?的真實性、?合法性。?（3）負責?進行期末結(jié)?賬，進行總?賬與明細賬?的對賬工作?，保證賬賬?相符；定期?對所經(jīng)營的?財產(chǎn)、財物?進行核對，?做到賬實相?符。（4?）編制整套?會計報表。?（5）為?統(tǒng)計、預算?、審計等相?關(guān)部門及相?關(guān)項目提供?所需財務數(shù)?據(jù)。（6?）定期編寫?企業(yè)財務情?況說明，提?供相關(guān)財務?數(shù)據(jù)，并協(xié)?助進行財?務分析，為?企業(yè)決策提?供依據(jù)。?（7）做好?會計憑證、?會計賬簿、?會計報表和?其他會計資?料的保管和?定期歸檔工?作。3.?關(guān)鍵業(yè)績指?標（1）?會計報表準?確率。（?2）財務情?況報告提交?及時率。?（3）總賬?與明細賬登?記及時性。?（4）對?賬、結(jié)賬工?作及時性、?準確性。?4.任職資?格要求（?1）學歷?會計、財務?或相關(guān)專業(yè)?專科及以上?學歷。（?2）工作經(jīng)?驗三年以?上會計崗位?從業(yè)經(jīng)驗，?具有初級會?計師及以上?職稱。（?3）能力要?求會計核?算能力、理?解判斷力、?書面表達能?力、溝通能?力。四、?財務分析主?管1.職?責概述在?財務經(jīng)理領(lǐng)?導下，負責?企業(yè)各種財?務分析工作?，做到客觀?反映企業(yè)整?體財務狀況?，為企業(yè)的?經(jīng)營決策、?財務計劃和?財務控制等?提供支持。?2.主要?工作（1?）協(xié)助制訂?企業(yè)各項財?務分析制度?和財務分析?計劃，并組?織實施。?（2）負責?企業(yè)財務分?析體系建設?，并根據(jù)企?業(yè)業(yè)務變化?及時進行調(diào)?整、修正。?（3）對?企業(yè)各類財?務報表、財?務指標進行?分析，編制?定期或不定?期的財務分?析報告，提?交財務分析?經(jīng)理審核。?（4）負?責企業(yè)投資?、融資項目?的財務分析?工作，協(xié)助?項目負責人?編制財務可?行性研究報?告和財務收?益預算報告?。（5）?根據(jù)各業(yè)務?部門財務預?算指標執(zhí)行?情況，進行?預算差異分?析，并提?出改進措施?。（6）?分析評估各?業(yè)務部門的?經(jīng)營業(yè)績，?對出現(xiàn)的異?常情況進行?分析，并提?供財務建議?，以支持其?完成財務目?標。（7?）協(xié)助人力?資源部對各?業(yè)務部門的?經(jīng)營業(yè)績進?行績效考核?。（8）?完成上級交?辦的其他臨?時性工作。?3.關(guān)鍵?業(yè)績指標?（1）財務?分析報告編?制及時率。?（2）財?務分析數(shù)據(jù)?真實可靠性?。（3）?財務收益預?測準確性。?（4）財?務建議被采?納率。4?.任職資格?要求（1?）學歷財?務、會計、?金融等相關(guān)?專業(yè)大學本?科及以上學?歷。（2?）工作經(jīng)驗?兩年以上?財務分析崗?位工作經(jīng)驗?。（3）?能力要求?財務分析能?力、協(xié)調(diào)能?力、預算能?力、會計核?算能力、溝?通能力、