醫(yī)院庫存物資管理制度范本（四篇）

第22頁共22頁醫(yī)院庫存?物資管理?制度范本?第一條?為了加強?公司內(nèi)部?管理，及?時掌握公?司各項原?料、存貨?等物料的?數(shù)量及狀?態(tài)，準(zhǔn)確?核算產(chǎn)品?成本和消?耗定額，?保證公司?各項資產(chǎn)?的安全、?完整，同?時也使盤?點工作規(guī)?范化，特?制定本制?度。第?二條物資?盤點的內(nèi)?容（一?）盤點物?資實際庫?存量和明?細帳是否?相符。?（二）查?清物資盤?盈盤虧的?原因。?（三）查?明有無超?期儲存的?物資。?第三條物?資盤點的?方法（?一）動態(tài)?盤點法。?在物資發(fā)?生出入庫?時，就隨?之清點物?資余額，?并與賬簿?記錄的數(shù)?額相核對?。（二?）重點盤?點法。對?進出頻率?高的、或?易損耗的?、或者價?值高的物?資經(jīng)常進?行盤點的?方法。?（三）全?面盤點法?。對在庫?、在產(chǎn)的?全部物資?，在規(guī)定?的日期全?面進行賬?實清點的?方法。?第四條盤?點前的準(zhǔn)?備（一?）所有進?出庫單據(jù)?已于盤點?前登錄完?畢。（?二）盤點?期間已收?貨而未辦?妥入庫手?續(xù)的貨物?，應(yīng)另行?分別存放?，并予以?標(biāo)示。?（三）整?理倉庫，?物資排列?整齊，放?置標(biāo)識牌?。（四?）財務(wù)部?提前發(fā)出?當(dāng)月盤點?通知，包?括盤點時?間、人員?分工、盤?點要求等?。（五?）打英分?發(fā)相關(guān)盤?點表單。?第五條?盤點工作?分工（?一）財務(wù)?部門。負?責(zé)組織、?協(xié)調(diào)、指?導(dǎo)庫存盤?點工作，?包括下發(fā)?盤點通知?、分發(fā)及?收取盤點?表單、監(jiān)?督盤點過?程、抽查?復(fù)核盤點?結(jié)果、匯?總盤點報?告及賬務(wù)?處理。?（二）倉?儲物流部?門。劃分?盤點區(qū)域?，指定專?人進行物?資清點，?填報盤點?表、查實?差異原因?。（三?）生產(chǎn)部?門。清點?在產(chǎn)品，?放置盤點?卡。（?四）銷售?部門。與?主機廠核?對異地庫?房產(chǎn)品，?清理退廢?、返工產(chǎn)?品。第?六條盤點?工作要求?（一）?月度盤點?時間為當(dāng)?月___?_日，年?度盤點時?間為__?__月_?___日?（節(jié)假日?照常盤點?）。原則?上盤點當(dāng)?日___?_點停產(chǎn)?，庫房閉?庫盤存。?如確有生?產(chǎn)任務(wù)，?盤點期間?物資不得?跨部門流?動。（?二）倉儲?物流部門?、銷售部?門應(yīng)至少?提前一天?進行自盤?，自盤后?至盤點時?的物資收?發(fā)及時調(diào)?整盤點表?。盤點完?成后由盤?點人員和?部門領(lǐng)導(dǎo)?簽字，于?盤點日第?二天交財?務(wù)部門。?（三）?生產(chǎn)部門?在財務(wù)部?門領(lǐng)取盤?點卡，由?各生產(chǎn)工?段（小組?）制品人?員負責(zé)清?點本工段?（小組）?在制產(chǎn)品?，放置盤?點卡，本?項工作要?求在盤點?日___?_點前完?成。（?四）財務(wù)?部門在盤?點日當(dāng)天?重點復(fù)盤?生產(chǎn)部門?，指定專?人到生產(chǎn)?部門收取?盤點卡，?同時對盤?點情況進?行復(fù)盤。?生產(chǎn)部門?復(fù)盤完成?后再對各?庫房進行?復(fù)盤。?（五）復(fù)?盤人員由?自盤人員?陪同進行?實物盤點?，復(fù)盤比?例不低于?物料種類?的___?_%，抽?查原則上?選擇有更?正項、單?價高、數(shù)?量大、收?發(fā)頻繁的?項目進行?。（六?）復(fù)盤與?自盤有差?異的，由?自盤人員?查找差異?，經(jīng)確認?有誤的，?由自盤人?員在復(fù)盤?表上對應(yīng)?欄目簽字?。復(fù)盤時?物料種類?差錯率在?____?%以上的?，要求自?盤人員對?所管物資?重新盤存?。（七?）復(fù)盤完?畢，財務(wù)?部門收集?整理各部?門盤點表?、盤點卡?（按編號?收集，不?缺不漏）?并與財務(wù)?賬進行核?對，填寫?盤點匯總?表。（?八）年度?盤點完成?后___?_日內(nèi)，?財務(wù)部門?需編寫《?盤點總結(jié)?報告》（?內(nèi)容主要?包括盤點?情況說明?、差異情?況和處理?建議、相?關(guān)責(zé)任人?的獎罰建?議等），?并報公司?辦公會審?閱。第?七條盤點?后續(xù)工作?（一）?差異查找?。盤點結(jié)?束后，如?有盤點數(shù)?據(jù)與財務(wù)?賬簿不符?的情況，?財務(wù)部門?應(yīng)組織物?料管理部?門查找原?因，屬于?制度或管?理類因素?引起的應(yīng)?提出管理?建議，屬?于個人能?力不足或?未盡職盡?責(zé)，應(yīng)對?個人提出?處罰意見?。（二?）盈虧處?理。存在?賬實差異?的單位應(yīng)?由公司辦?公會形成?處理意見?，連同《?盤點總結(jié)?報告》一?并上報集?團財務(wù)審?計部，待?集團同意?后方可調(diào)?整財務(wù)賬?或?qū)嵨飵?。（三?）資料整?理。所有?盤點資料?由財務(wù)部?門裝訂成?冊，按照?會計檔案?的管理要?求保管。?第八條?處罰（?一）對盤?點工作組?織不力，?未按要求?進行盤點?或未報送?盤點表的?部門，對?其部門領(lǐng)?導(dǎo)處以_?___元?/次的罰?款。（?二）盤點?中弄虛作?假、以次?充好的部?門，對其?部門領(lǐng)導(dǎo)?處以__?__元罰?款，直接?責(zé)任人賠?償全部損?失，開除?出廠。?（三）有?漏盤、重?盤現(xiàn)象的?部門，對?其部門領(lǐng)?導(dǎo)處以_?___元?/項的罰?款，物資?管理人員?處以__?__元/?項的罰款?。（三?）盤點數(shù)?量與帳面?數(shù)量有差?異的，視?其原因由?公司辦公?會提出處?理意見，?因個人因?素引起的?應(yīng)予賠償?，賠償金?額不小于?差異金額?的___?_%，涉?及監(jiān)守自?盜、違法?違規(guī)的，?追究法律?責(zé)任。?第九條本?制度由財?務(wù)審計部?解釋、修?訂，自下?發(fā)之日起?執(zhí)行。?第三篇：?庫存物資?.藥品管?理制度庫?存物資和?藥品管理?規(guī)定為?加強庫存?物資和藥?品的申購?、使用及?保管管理?，提高流?動資產(chǎn)利?用效率，?規(guī)范我院?庫存物資?和藥品核?算，依據(jù)?《醫(yī)院財?務(wù)制度》?和醫(yī)院實?際情況，?特制定本?規(guī)定。?一、建立?資產(chǎn)管理?體制建?立“統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、歸?口管理、?分級負責(zé)?、責(zé)任到?人”的管?理體制。?庫存物?資和藥品?由醫(yī)院統(tǒng)?一采購，?并對納入?政府采購?和藥品集?中采購范?圍的，按?照有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?明確庫?存物資和?藥品的歸?口管理部?門職責(zé)權(quán)?限及審批?程序。?建立健全?庫存物資?和藥品崗?位責(zé)任制?，不相容?崗位相互?分離，加?強制約和?監(jiān)督。?藥材科負?責(zé)藥品的?申購和保?管工作。?醫(yī)療設(shè)?備處負責(zé)?衛(wèi)生材料?、器械低?值易耗品?、器械其?他材料的?申購和保?管工作。?總務(wù)處?負責(zé)總務(wù)?低值易耗?品、總務(wù)?其他材料?的申購和?保管工作?。檢驗?科負責(zé)血?液制品的?申購和保?管工作。?科室設(shè)?立二級庫?，科室領(lǐng)?入的物資?和藥品納?入二級庫?管理。科?室設(shè)立核?算員一名?，負責(zé)二?級庫的詳?細登記和?盤點工作?。二、?制定科學(xué)?規(guī)范的庫?存物資及?藥品管理?流程。明?確計劃編?制、審批?、取得、?驗收入庫?、付款、?倉儲保管?、領(lǐng)用發(fā)?出與處置?等環(huán)節(jié)的?控制要求?，設(shè)置相?應(yīng)憑證，?完備請購?手續(xù)、采?購合同、?驗收證明?、入庫憑?證、發(fā)票?等文件和?憑證的核?對工作，?確保全過?程得到有?效控制。?（一）?、加強庫?存物資及?藥品采購?業(yè)務(wù)的預(yù)?算管理。?具有請購?權(quán)的歸口?管理部門?按照預(yù)算?執(zhí)行進度?辦理請購?手續(xù)。對?于超預(yù)算?和預(yù)算外?采購項目?，歸口管?理部門按?規(guī)定追加?預(yù)算后再?辦理請購?手續(xù)。?（二）、?明確庫存?物資及藥?品采購審?批權(quán)限，?審批人不?得超越權(quán)?限審批。?重大或重?要采購業(yè)?務(wù)由院“?工程項目?及物品采?購招標(biāo)管?理領(lǐng)導(dǎo)小?組”集體?研究決定?。根據(jù)庫?存物資及?藥品的用?量和性質(zhì)?，加強安?全庫存量?與儲備定?額管理，?根據(jù)供應(yīng)?情況及業(yè)?務(wù)需求確?定批量采?購或零星?采購：?1、確定?安全存量?，實行儲?備定額計?劃控制；?2、加?強采購量?的控制與?監(jiān)督，確?定經(jīng)濟采?購量；?3、批量?采購由歸?口管理部?門、財務(wù)?部門、審?計監(jiān)督部?門及使用?部門共同?參與，確?保采購過?程公開透?明，切實?降低采購?成本；?4、小額?零星采購?由經(jīng)授權(quán)?的部門對?價格、質(zhì)?量、供應(yīng)?商等有關(guān)?內(nèi)容進行?審查、篩?選，按規(guī)?定審批。?（三）?、嚴格庫?存物資和?藥品驗收?入庫管理?。根據(jù)驗?收2入?庫制度和?經(jīng)批準(zhǔn)的?合同等采?購文件，?由保管員?對品種、?規(guī)格、數(shù)?量、質(zhì)量?等內(nèi)容進?行驗收并?及時入庫?；所有物?資和藥品?必須經(jīng)過?驗收入庫?才能領(lǐng)用?，不驗收?入庫，一?律不準(zhǔn)辦?理資金結(jié)?算。所有?退貨都有?準(zhǔn)確記錄?，注明品?名、型號?、規(guī)格、?數(shù)量和退?貨原因，?并經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?。財務(wù)?處對驗收?手續(xù)及批?準(zhǔn)的計劃?、合同、?協(xié)議、發(fā)?票的真實?性、完整?性、合法?性進行嚴?格審核。?審核無誤?后及時記?賬，每月?定期與醫(yī)?療設(shè)備處?、檢驗科?、總務(wù)處?、藥材科?核對賬目?，保證賬?賬、賬實?相符。對?會計期末?物資、藥?品已到，?發(fā)票未到?的，可暫?估入賬，?下月收到?票據(jù)據(jù)實?調(diào)整。?（四）、?庫存物資?及藥品的?儲存與保?管要實行?限制接觸?控制。指?定專人負?責(zé)領(lǐng)用，?制定領(lǐng)用?限額或定?額;建立?高值耗材?、低值易?耗品的領(lǐng)?、用、存?輔助賬。?由醫(yī)療設(shè)?備處會計?、總務(wù)處?會計記賬?。各科室?定額領(lǐng)用?低值易耗?品，在定?額內(nèi)領(lǐng)有?低值易耗?品，需以?舊換新。?醫(yī)療設(shè)?備處界定?高值衛(wèi)生?材料和普?通衛(wèi)生材?料，高值?衛(wèi)生材料?一般是指?單位價值?在___?_元以上?，一次性?使用的衛(wèi)?生材料。?對由收費?項目的高?值耗料執(zhí)?行“以用?定領(lǐng)”的?核銷辦法?，對無收?費項目的?高值耗材?納入耗材?定額管理??？剖?的核算員?對當(dāng)月物?資的使用?情況進行?登記，并?制作盤點?表。其中?詳細記載?高值耗材?的使用情?況，并注?明住3?院號、姓?名等，每?月的盤點?表在科內(nèi)?進行公示?。（五?）、加強?藥品處置?管理，明?確處置權(quán)?限。規(guī)范?處置程序?：1、?藥房藥品?退庫時，?須填寫“?藥品退庫?申請單”?，藥庫保?管員復(fù)核?曾經(jīng)發(fā)貨?藥品的批?號、數(shù)量?，經(jīng)藥材?科主任批?準(zhǔn)后，通?知藥房保?管員退回?藥品。藥?庫保管員?認真核對?“藥品退?庫申請單?”所列藥?品品名、?批號，規(guī)?格和有效?期后簽字?收貨。拒?收非藥庫?發(fā)出的藥?品，情況?上報藥材?科主任。?2、過?期藥品退?貨時，需?填寫“藥?品過期失?效報告表?”，交藥?庫保管員?與實物核?對。藥庫?保管員填?寫“藥品?退庫申請?單”并按?規(guī)定程序?和審批手?續(xù)后辦理?藥品退庫?手續(xù)。藥?庫會計和?財務(wù)處會?計按規(guī)定?辦理賬務(wù)?處理手續(xù)?。不合?格藥品報?損處理時?，保管員?填寫“報?損藥品清?單”，報?經(jīng)藥材科?主任審核?后，上報?主管院長?、財務(wù)處?處長、院?長審批，?財務(wù)處進?行賬務(wù)處?理。批準(zhǔn)?報損的藥?品專人、?專區(qū)管理?。對于不?合格藥品?，藥材科?應(yīng)查明原?因，及時?糾正，采?取預(yù)防措?施。非正?常原因報?損，應(yīng)追?究責(zé)任人?責(zé)任，由?科室當(dāng)月?獎金中全?額扣除。?（六）?、嚴格實?行醫(yī)院成?本核算制?度。加強?管理、堵?塞漏洞，?降低醫(yī)療?服務(wù)成本?和藥品、?物資消耗?。每月?末由庫存?物資管理?會計及藥?材科會計?打印出月?末4庫?存物資及?藥品的賬?目同實物?一一核對?，做到了?賬實、賬?賬相符；?打印出各?科室領(lǐng)取?物資、藥?品匯總表?，以便科?室核對；?打印出采?購的各供?貨單位物?品的匯總?表，便于?與各供貨?單位清算?結(jié)賬；醫(yī)?院成本核?算部門準(zhǔn)?確及時取?得各科室?領(lǐng)取物資?、藥品的?金額，提?高了成本?核算工作?人員的工?作效率和?核算的準(zhǔn)?確性三?、完善庫?存物資及?藥品盤點?制度，由?醫(yī)療設(shè)備?處。總務(wù)?處、財務(wù)?處、藥材?科、檢驗?科、紀(jì)檢?委等科室?組成監(jiān)盤?組，分組?到各科室?進行盤點?。對盤點?中發(fā)現(xiàn)的?問題，及?時查明原?因，報請?科主任、?主管院長?及財務(wù)院?長審批后?，按規(guī)定?處理，調(diào)?整賬務(wù)，?達到帳實?相符。如?屬非正常?損失，由?科室當(dāng)月?獎金中全?額扣除。?行政后?勤科室領(lǐng)?用的物資?也由科室?一人詳細?登記物資?用途，月?底同樣匯?總登記并?接受監(jiān)盤?，非正常?損失扣罰?科室獎金?。以上?自規(guī)定之?日起執(zhí)行?。醫(yī)院?庫存物資?管理制度?范本（二?）第一?條各科室?、部門所?需的各類?財產(chǎn)物資?（除藥品?、圖書、?有價證券?、醫(yī)療設(shè)?備、器材?外），均?由后勤科?統(tǒng)一負責(zé)?采購、印?制、調(diào)撥?、供應(yīng)、?管理和維?修。第?二條后勤?科所管理?的財產(chǎn)，?物資應(yīng)建?立健全賬?目，由專?（兼）職?物資管理?員、采購?員、保管?員負責(zé)管?理、采購?、保管，?定期或不?定期清點?實物，核?對賬目，?做到賬物?相符，既?保證臨床?所需，又?不積壓、?損壞、變?質(zhì)、霉?fàn)€?。后勤科?應(yīng)指定專?人經(jīng)常深?入臨床科?室了解所?需，并指?導(dǎo)和協(xié)助?科室管好?、用好各?類物資。?第三條?各科室所?需的物資?，于每月?將物資計?劃報庫房?，經(jīng)物資?保管員、?后勤科長?審核，報?分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后，?按計劃供?回。第?四條凡屬?以舊換新?的物品，?必須嚴格?按規(guī)定交?舊領(lǐng)新，?盡可能做?到修舊利?廢、物盡?其用。?第五條無?舊品交納?的到期更?換物品按?原價__?__%收?費。未到?期物品按?使用年限?折價處理?。第六?條各類物?品的報廢?，要及時?按程序辦?理報廢手?續(xù)。后勤?科對報廢?物資應(yīng)妥?善處理。?各科室的?貴重財產(chǎn)?（___?_元以上?）物資的?報廢、報?損變價、?轉(zhuǎn)讓或優(yōu)?價調(diào)撥，?應(yīng)經(jīng)相關(guān)?科室評估?，報領(lǐng)導(dǎo)?審核批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?第七條?醫(yī)院的各?類物資、?財產(chǎn)任何?人不得占?為已有，?違者按醫(yī)?院有關(guān)規(guī)?定嚴肅處?理。第?八條各科?的物資、?財產(chǎn)必須?建立物資?財產(chǎn)帳，?并指定專?人負責(zé)清?領(lǐng)、保管?及注銷工?作。醫(yī)?院庫存物?資管理制?度范本（?三）第?一條各科?室、部門?所需的各?類財產(chǎn)物?資（除藥?品、圖書?、有價證?券、醫(yī)療?設(shè)備、器?材外），?均由后勤?科統(tǒng)一負?責(zé)采購、?印制、調(diào)?撥、供應(yīng)?、管理和?維修。?第二條后?勤科所管?理的財產(chǎn)?，物資應(yīng)?建立健全?賬目，由?專（兼）?職物資管?理員、采?購員、保?管員負責(zé)?管理、采?購、保管?，定期或?不定期清?點實物，?核對賬目?，做到賬?物相符，?既保證臨?床所需，?又不積壓?、損壞、?變質(zhì)、霉?爛。后勤?科應(yīng)指定?專人經(jīng)常?深入臨床?科室了解?所需，并?指導(dǎo)和協(xié)?助科室管?好、用好?各類物資?。第三?條各科室?所需的物?資，于每?月將物資?計劃報庫?房，經(jīng)物?資保管員?、后勤科?長審核，?報分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?，按計劃?供回。?第四條凡?屬以舊換?新的物品?，必須嚴?格按規(guī)定?交舊領(lǐng)新?，盡可能?做到修舊?利廢、物?盡其用。?第五條?無舊品交?納的到期?更換物品?按原價_?___%?收費。未?到期物品?按使用年?限折價處?理。第?六條各類?物品的報?廢，要及?時按程序?辦理報廢?手續(xù)。后?勤科對報?廢物資應(yīng)?妥善處理?。各科室?的貴重財?產(chǎn)（__?__元以?上）物資?的報廢、?報損變價?、轉(zhuǎn)讓或?優(yōu)價調(diào)撥?，應(yīng)經(jīng)相?關(guān)科室評?估，報領(lǐng)?導(dǎo)審核批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。第七?條醫(yī)院的?各類物資?、財產(chǎn)任?何人不得?占為已有?，違者按?醫(yī)院有關(guān)?規(guī)定嚴肅?處理。?第八條各?科的物資?、財產(chǎn)必?須建立物?資財產(chǎn)帳?，并指定?專人負責(zé)?清領(lǐng)、保?管及注銷?工作。?物資盤點?管理制度?第一條?為了加強?公司內(nèi)部?管理，及?時掌握公?司各項原?料、存貨?等物料的?數(shù)量及狀?態(tài)，準(zhǔn)確?核算產(chǎn)品?成本和消?耗定額，?保證公司?各項資產(chǎn)?的安全、?完整，同?時也使盤?點工作規(guī)?范化，特?制定本制?度。第?二條物資?盤點的內(nèi)?容（一?）盤點物?資實際庫?存量和明?細帳是否?相符。?（二）查?清物資盤?盈盤虧的?原因。?（三）查?明有無超?期儲存的?物資。?第三條物?資盤點的?方法（?一）動態(tài)?盤點法。?在物資發(fā)?生出入庫?時，就隨?之清點物?資余額，?并與賬簿?記錄的數(shù)?額相核對?。（二?）重點盤?點法。對?進出頻率?高的、或?易損耗的?、或者價?值高的物?資經(jīng)常進?行盤點的?方法。?（三）全?面盤點法?。對在庫?、在產(chǎn)的?全部物資?，在規(guī)定?的日期全?面進行賬?實清點的?方法。?第四條盤?點前的準(zhǔn)?備（一?）所有進?出庫單據(jù)?已于盤點?前登錄完?畢。（?二）盤點?期間已收?貨而未辦?妥入庫手?續(xù)的貨物?，應(yīng)另行?分別存放?，并予以?標(biāo)示。?（三）整?理倉庫，?物資排列?整齊，放?置標(biāo)識牌?。（四?）財務(wù)部?提前發(fā)出?當(dāng)月盤點?通知，包?括盤點時?間、人員?分工、盤?點要求等?。（五?）打英分?發(fā)相關(guān)盤?點表單。?第五條?盤點工作?分工（?一）財務(wù)?部門。負?責(zé)___?_、協(xié)調(diào)?、指導(dǎo)庫?存盤點工?作，包括?下發(fā)盤點?通知、分?發(fā)及收取?盤點表單?、監(jiān)督盤?點過程、?抽查復(fù)核?盤點結(jié)果?、匯總盤?點報告及?賬務(wù)處理?。（二?）倉儲物?流部門。?劃分盤點?區(qū)域，指?定專人進?行物資清?點，填報?盤點表、?查實差異?原因。?（三）生?產(chǎn)部門。?清點在產(chǎn)?品，放置?盤點卡。?（四）?銷售部門?。與主機?廠核對異?地庫房產(chǎn)?品，清理?退廢、返?工產(chǎn)品。?第六條?盤點工作?要求（?一）月度?盤點時間?為當(dāng)月_?___日?，年度盤?點時間為?____?月___?_日（節(jié)?假日照常?盤點）。?原則上盤?點當(dāng)日_?___點?停產(chǎn)，庫?房閉庫盤?存。如確?有生產(chǎn)任?務(wù)，盤點?期間物資?不得跨部?門流動。?（二）?倉儲物流?部門、銷?售部門應(yīng)?至少提前?一天進行?自盤，自?盤后至盤?點時的物?資收發(fā)及?時調(diào)整盤?點表。盤?點完成后?由盤點人?員和部門?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，于盤點?日第二天?交財務(wù)部?門。（?三）生產(chǎn)?部門在財?務(wù)部門領(lǐng)?取盤點卡?，由各生?產(chǎn)工段（?小組）制?品人員負?責(zé)清點本?工段（小?組）在制?產(chǎn)品，放?置盤點卡?，本項工?作要求在?盤點日_?___點?前完成。?（四）?財務(wù)部門?在盤點日?當(dāng)天重點?復(fù)盤生產(chǎn)?部門，指?定專人到?生產(chǎn)部門?收取盤點?卡，同時?對盤點情?況進行復(fù)?盤。生產(chǎn)?部門復(fù)盤?完成后再?對各庫房?進行復(fù)盤?。（五?）復(fù)盤人?員由自盤?人員陪同?進行實物?盤點，復(fù)?盤比例不?低于物料?種類的_?___%?，抽查原?則上選擇?有更正項?、單價高?、數(shù)量大?、收發(fā)頻?繁的項目?進行。?（六）復(fù)?盤與自盤?有差異的?，由自盤?人員查找?差異，經(jīng)?確認有誤?的，由自?盤人員在?復(fù)盤表上?對應(yīng)欄目?簽字。復(fù)?盤時物料?種類差錯?率在__?__%以?上的，要?求自盤人?員對所管?物資重新?盤存。?（七）復(fù)?盤完畢，?財務(wù)部門?各部門盤?點表、盤?點卡（按?編號收集?，不缺不?漏）并與?財務(wù)賬進?行核對，?填寫盤點?匯總表。?（八）?年度盤點?完成后_?___日?內(nèi)，財務(wù)?部門需編?寫《盤點?總結(jié)報告?》（內(nèi)容?主要包括?盤點情況?說明、差?異情況和?處理建議?、相關(guān)責(zé)?任人的獎?罰建議等?），并報?公司辦公?會審閱。?第七條?盤點后續(xù)?工作（?一）差異?查找。盤?點結(jié)束后?，如有盤?點數(shù)據(jù)與?財務(wù)賬簿?不符的情?況，財務(wù)?部門應(yīng)_?___物?料管理部?門查找原?因，屬于?制度或管?理類因素?引起的應(yīng)?提出管理?建議，屬?于個人能?力不足或?未盡職盡?責(zé)，應(yīng)對?個人提出?處罰意見?。（二?）盈虧處?理。存在?賬實差異?的單位應(yīng)?由公司辦?公會形成?處理意見?，連同《?盤點總結(jié)?報告》一?并上報集?團財務(wù)審?計部，待?集團同意?后方可調(diào)?整財務(wù)賬?或?qū)嵨飵?。（三?）資料整?理。所有?盤點資料?由財務(wù)部?門裝訂成?冊，按照?會計檔案?的管理要?求保管。?第八條?處罰（?一）對盤?點工作_?___不?力，未按?要求進行?盤點或未?報送盤點?表的部門?，對其部?門領(lǐng)導(dǎo)處?以___?_元/次?的罰款。?（二）?盤點中弄?虛作假、?以次充好?的部門，?對其部門?領(lǐng)導(dǎo)處以?____?元罰款，?直接責(zé)任?人賠償全?部損失，?開除出廠?。（三?）有漏盤?、重盤現(xiàn)?象的部門?，對其部?門領(lǐng)導(dǎo)處?以___?_元/項?的罰款，?物資管理?人員處以?____?元/項的?罰款。?（三）盤?點數(shù)量與?帳面數(shù)量?有差異的?，視其原?因由公司?辦公會提?出處理意?見，因個?人因素引?起的應(yīng)予?賠償，賠?償金額不?小于差異?金額的_?___%?，涉及監(jiān)?守自盜、?違法違規(guī)?的，追究?法律責(zé)任?。第九?條本制度?由財務(wù)審?計部解釋?、修訂，?自下發(fā)之?日起執(zhí)行?。第三?篇：庫存?物資.藥?品管理制?度庫存物?資和藥品?管理規(guī)定?為加強?庫存物資?和藥品的?申購、使?用及保管?管理，提?高流動資?產(chǎn)利用效?率，規(guī)范?我院庫存?物資和藥?品核算，?依據(jù)《醫(yī)?院財務(wù)制?度》和醫(yī)?院實際情?況，特制?定本規(guī)定?。一、?建立資產(chǎn)?管理體制?建立“?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管?理、分級?負責(zé)、責(zé)?任到人”?的管理體?制。庫?存物資和?藥品由醫(yī)?院統(tǒng)一采?購，并對?納入政府?采購和藥?品集中采?購范圍的?，按照有?關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。明?確庫存物?資和藥品?的歸口管?理部門職?責(zé)權(quán)限及?審批程序?。建立?健全庫存?物資和藥?品崗位責(zé)?任制，不?相容崗位?相互分離?，加強制?約和監(jiān)督?。藥材?科負責(zé)藥?品的申購?和保管工?作。醫(yī)?療設(shè)備處?負責(zé)衛(wèi)生?材料、器?械低值易?耗品、器?械其他材?料的申購?和保管工?作?？?務(wù)處負責(zé)?總務(wù)低值?易耗品、?總務(wù)其他?材料的申?購和保管?工作。?檢驗科負?責(zé)血液制?品的申購?和保管工?作。科?室設(shè)立二?級庫，科?室領(lǐng)入的?物資和藥?品納入二?級庫管理??？剖以O(shè)?立核算員?一名，負?責(zé)二級庫?的詳細登?記和盤點?工作。?二、制定?科學(xué)規(guī)范?的庫存物?資及藥品?管理流程?。明確計?劃編制、?審批、取?得、驗收?入庫、付?款、倉儲?保管、領(lǐng)?用發(fā)出與?處置等環(huán)?節(jié)的控制?要求，設(shè)?置相應(yīng)憑?證，完備?請購手續(xù)?、采購合?同、驗收?證明、入?庫憑證、?____?等文件和?憑證的核?對工作，?確保全過?程得到有?效控制。?（一）?、加強庫?存物資及?藥品采購?業(yè)務(wù)的預(yù)?算管理。?具有請購?權(quán)的歸口?管理部門?按照預(yù)算?執(zhí)行進度?辦理請購?手續(xù)。對?于超預(yù)算?和預(yù)算外?采購項目?，歸口管?理部門按?規(guī)定追加?預(yù)算后再?辦理請購?手續(xù)。?（二）、?明確庫存?物資及藥?品采購審?批權(quán)限，?審批人不?得超越權(quán)?限審批。?重大或重?要采購業(yè)?務(wù)由院“?工程項目?及物品采?購招標(biāo)管?理領(lǐng)導(dǎo)小?組”__?__研究?決定。根?據(jù)庫存物?資及藥品?的用量和?性質(zhì)，加?強安全庫?存量與儲?備定額管?理，根據(jù)?供應(yīng)情況?及業(yè)務(wù)需?求確定批?量采購或?零星采購?：1、?確定安全?存量，實?行儲備定?額計劃控?制；2?、加強采?購量的控?制與監(jiān)督?，確定經(jīng)?濟采購量?；3、?批量采購?由歸口管?理部門、?財務(wù)部門?、審計監(jiān)?督部門及?使用部門?共同參與?，確保采?購過程公?開透明，?切實降低?采購成本?；4、?小額零星?采購由經(jīng)?授權(quán)的部?門對價格?、質(zhì)量、?供應(yīng)商等?有關(guān)內(nèi)容?進行__?__、篩?選，按規(guī)?定審批。?（三）?、嚴格庫?存物資和?藥品驗收?入庫管理?。根據(jù)驗?收2入?庫制度和?經(jīng)批準(zhǔn)的?合同等采?購文件，?由保管員?對品種、?規(guī)格、數(shù)?量、質(zhì)量?等內(nèi)容進?行驗收并?及時入庫?；所有物?資和藥品?必須經(jīng)過?驗收入庫?才能領(lǐng)用?，不驗收?入庫，一?律不準(zhǔn)辦?理資金結(jié)?算。所有?退貨都有?準(zhǔn)確記錄?，注明品?名、型號?、規(guī)格、?數(shù)量和退?貨原因，?并經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?。財務(wù)?處對驗收?手續(xù)及批?準(zhǔn)的計劃?、合同、?協(xié)議、_?___的?真實性、?完整性、?合法性進?行嚴格審?核。審核?無誤后及?時記賬，?每月定期?與醫(yī)療設(shè)?備處、檢?驗科、總?務(wù)處、藥?材科核對?賬目，保?證賬賬、?賬實相符?。對會計?期末物資?、藥品已?到，__?__未到?的，可暫?估入賬，?下月收到?票據(jù)據(jù)實?調(diào)整。?（四）、?庫存物資?及藥品的?儲存與保?管要實行?限制接觸?控制。指?定專人負?責(zé)領(lǐng)用，?制定領(lǐng)用?限額或定?額;建立?高值耗材?、低值易?耗品的領(lǐng)?、用、存?輔助賬。?由醫(yī)療設(shè)?備處會計?、總務(wù)處?會計記賬?。各科室?定額領(lǐng)用?低值易耗?品，在定?額內(nèi)領(lǐng)有?低值易耗?品，需以?舊換新。?醫(yī)療設(shè)?備處界定?高值衛(wèi)生?材料和普?通衛(wèi)生材?料，高值?衛(wèi)生材料?一般是指?單位價值?在___?_元以上?，一次性?使用的衛(wèi)?生材料。?對由收費?項目的高?值耗料執(zhí)?行“以用?定領(lǐng)”的?核銷辦法?，對無收?費項目的?高值耗材?納入耗材?定額管理??？剖?的核算員?對當(dāng)月物?資的使用?情況進行?登記，并?制作盤點?表。其中?詳細記載?高值耗材?的使用情?況，并注?明住3?院號、姓?名等，每?月的盤點?表在科內(nèi)?進行公示?。（五?）、加強?藥品處置?管理，明?確處置權(quán)?限。規(guī)范?處置程序?：1、?藥房藥品?退庫時，?須填寫“?藥品退庫?申請單”?，藥庫保?管員復(fù)核?曾經(jīng)發(fā)貨?藥品的批?號、數(shù)量?，經(jīng)藥材?科主任批?準(zhǔn)后，通?知藥房保?管員退回?藥品。藥?庫保管員?認真核對?“藥品退?庫申請單?”所列藥?品品名、?批號，規(guī)?格和有效?期后簽字?收貨。拒?收非藥庫?發(fā)出的藥?品，情況?上報藥材?科主任。?2、過?期藥品退?貨時，需?填寫“藥?品過期失?效報告表?”，交藥?庫保管員?與實物核?對。藥庫?保管員填?寫“藥品?退庫申請?單”并按?規(guī)定程序?和審批手?續(xù)后辦理?藥品退庫?手續(xù)。藥?庫會計和?財務(wù)處會?計按規(guī)定?辦理賬務(wù)?處理手續(xù)?。不合?格藥品報?損處理時?，保管員?填寫“報?損藥品清?單”，報?經(jīng)藥材科?主任審核?后，上報?主管院長?、財務(wù)處?處長、院?長審批，?財務(wù)處進?行賬務(wù)處?理。批準(zhǔn)?報損的藥?品專人、?專區(qū)管理?。對于不?合格藥品?，藥材科?應(yīng)查明原?因，及時?糾正，采?取預(yù)防措?施。非正?常原因報?損，應(yīng)追?究責(zé)任人?責(zé)任，由?科室當(dāng)月?獎金中全?額扣除。?（六）?、嚴格實?行醫(yī)院成?本核算制?度。加強?管理、堵?塞漏洞，?降低醫(yī)療?服務(wù)成本?和藥品、?物資消耗?。每月?末由庫存?物資管理?會計及藥?材科會計?打印出月?末4庫?存物資及?藥品的賬?目同實物?一一核對?，做到了?賬實、賬?賬相符；?打印出各?科室領(lǐng)取?物資、藥?品匯總表?，以便科?室核對；?打印出采?購的各供?貨單位物?品的匯總?表，便于?與各供貨?單位清算?結(jié)賬；醫(yī)?院成本核?算部門準(zhǔn)?確及時取?得各科室?領(lǐng)取物資?、藥品的?金額，提?高了成本?核算工作?人員的工?作效率和?核算的準(zhǔn)?確性三?、完善庫?存物資及?藥品盤點?制度，由?醫(yī)療設(shè)備?處?？倓?wù)?處、財務(wù)?處、藥材?科、檢驗?科、__?__等科?室組成監(jiān)?盤組，分?組到各科?室進行盤?點。對盤?點中發(fā)現(xiàn)?的問題，?及時查明?原因，報?請科主任?、主管院?長及財務(wù)?院長審批?后，按規(guī)?定處理，?調(diào)整賬務(wù)?，達到帳?實相符。?如屬非正?常損失，?由科室當(dāng)?月獎金中?全額扣除?。行政?后勤科室?領(lǐng)用的物?資也由科?室一人詳?細登記物?資用途，?月底同樣?匯總登記?并接受監(jiān)?盤，非正?常損失扣?罰科室獎?金。以?上自規(guī)定?之日起執(zhí)?行。醫(yī)?院庫存物?資管理制?度范本（?四）為?了加強庫?存物資管?理使物資?管理科學(xué)?化、制度?化、規(guī)范?化，更好?滿足生產(chǎn)?需要，特?制定本辦?法。第?一章總則?第一條?各倉庫主?管保管員?為該庫第?一責(zé)任人?，負責(zé)防?火、防盜?及清潔衛(wèi)?生工作。?第二條?倉庫建