環(huán)保型無菌注射器項目可行性研究報告

/環(huán)保型無菌注射器項目可行性研究報告目錄TOC\o"1-3"\h\z目錄一個第一章項目概況四1.1項目背景四項目名稱四1.1.2項目承擔者五1.1.3項目的擬建區(qū)域和位置五1.1.4研究基礎五研究工作概述六1.2可行性研究結論七1.2.1市場預測和項目規(guī)模七原材料八工廠地址八1.2.4項目工程技術方案八環(huán)境保護九1.2.6工廠組織和勞動能力九1.2.7項目建設進度九投資估算和融資101.2.9項目財務和經(jīng)濟審查111.2.10項目綜合評價結論131.3存在的問題及建議131.3.1產(chǎn)品價格變動風險131.3.2技術風險141.3.3生產(chǎn)/管理風險14財務風險151.3.5市場風險15第二章項目背景及發(fā)展概況172.1項目建議書的背景172.1.1行業(yè)發(fā)展規(guī)劃172.1.2項目發(fā)起人和發(fā)起原因182.2項目開發(fā)概述18第三章市場分析和建設規(guī)模193.1市場研究193.1.1目標市場的設定193.1.2影響市場的主要因素193.1.3市場趨勢和市場機會預測203.2市場需求分析233.2.1銷售方法243.2.2推廣和市場滲透243.2.3價格方案243.3營銷策略243.3.1定價基礎243.3.2影響價格變化的因素及對策253.3.3市場競爭分析253.4產(chǎn)品規(guī)劃和建設規(guī)模263.4.1產(chǎn)品計劃263.4.2建設規(guī)模263.5產(chǎn)品銷售收入預測26第四章技術描述和技術持有274.1技術描述274.2技術持有27第五章工廠生產(chǎn)計劃285.1生產(chǎn)計劃285.2項目實施條件285.3環(huán)境保護29第六章企業(yè)組織和勞動能力306.1企業(yè)組織306.1.1企業(yè)組織形式306.1.2企業(yè)工作制度326.2勞動能力和人員培訓326.2.1勞動力326.2.2員工工資和員工平均工資32第七章投資估算和融資337.1項目投資估算33固定資產(chǎn)的估算337.1.2營運資本估算337.2融資33第八章財務敏感性分析348.1生產(chǎn)成本和銷售收入的估算348.1.1投資估算348.1.2財務數(shù)據(jù)預測34成本估算358.2財務評估368.3國民經(jīng)濟評價378.4不確定性分析388.5社會效益和社會影響38第九章可行性研究的結論和建議399.1結論和建議39第十章附件40項目概述當今，世界環(huán)境與發(fā)展已成為全球關注的焦點。人類生活和工業(yè)活動對環(huán)境造成的破壞越來越嚴重，這令全世界人民擔憂。1992年6月，聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展大會通過了著名的《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》，得到了世界各國的普遍認可。環(huán)境保護已成為可持續(xù)發(fā)展進程的重要組成部分。其中，關于醫(yī)療廢物的管理，世衛(wèi)組織環(huán)保局(EPA)對醫(yī)院和醫(yī)療機構的廢物收集、運輸、貯存和處理有明確的規(guī)定。近年來，隨著現(xiàn)代醫(yī)學技術的快速發(fā)展和醫(yī)學檢驗技術的全自動化，醫(yī)學檢驗廢物不斷增加。因此，各國醫(yī)療管理部門對感染性廢物的管理、貯存、搬運和處理都有嚴格的規(guī)定。采取各種有效措施改變傳統(tǒng)的注射器采血方式，簡化分離血清的檢驗操作步驟，減少醫(yī)用檢驗塑料制品的浪費，保護實驗室內外環(huán)境。衛(wèi)生部和國家環(huán)保局對醫(yī)院環(huán)境保護和醫(yī)療廢物管理有明確的規(guī)定。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和城市環(huán)境的不斷改善，各級醫(yī)院檢驗科的全自動和半自動分析儀不斷完善。臨床檢驗項目的系列化日益增加，一次性醫(yī)用塑料制品已成為實驗室的必需品，其用量也在不斷增加。多步驟的血清分離過程增加了實驗室內外交叉感染的機會，實驗室工作人員中各種肝炎病毒感染率不斷上升，引起了世界各國檢驗醫(yī)學界的關注和重視。本項目涉及一種環(huán)保低能耗的專利產(chǎn)品——環(huán)保無菌注射器，包括針套、針頭、吸管、推桿和儲藥袋。針頭由針尖和帶錐頭的針座組成，儲藥袋的開口端緊套在針座的錐頭上，吸管的一端為喇叭口，針座的錐頭插入喇叭口并與喇叭口緊密配合。吸管上標有刻度，推桿的前方橡膠讀數(shù)片的四周開有氣槽，使用方便。該項目不僅能有效防止交叉感染，還能減少醫(yī)療浪費。以5ml注射器為例:一次性無菌塑料注射器重5.4507g，每次使用會產(chǎn)生5.4507g的醫(yī)療廢物。而環(huán)保無菌注射器只需丟棄針座上的錐體，僅重0.3985g，讀數(shù)準確，不浪費藥液。它是一種低能耗、低成本、操作方便、安全可靠的。項目背景項目名環(huán)保型無菌注射器項目承擔者公司名稱:規(guī)劃指導者性別年齡學位電話項目的擬議區(qū)域和位置項目選址的基本要求是:必須符合長遠規(guī)劃和生產(chǎn)力布局的要求，有利于廠區(qū)的合理布局和安全運行，保護自然環(huán)境和生態(tài)平衡，考慮建廠所在區(qū)域工業(yè)基礎的影響，堅持項目產(chǎn)品成本和流通成本最低的原則，等等。研究基礎根據(jù)世界衛(wèi)生組織的數(shù)據(jù)，肌肉注射是醫(yī)療程序中的一種常見治療方法，全球每年約有50%的肌肉注射是不安全的。造成不安全注射的因素很多，其中未消毒的注射器具和注射器的重復使用要特別注意。全世界每年約有800萬至1600萬人感染乙型肝炎，230萬至470萬人感染丙型肝炎病毒，8萬至16萬人感染艾滋病毒。相關數(shù)據(jù)顯示，我國63%的艾滋病病毒感染者是通過靜脈吸毒感染的。在全國63.5萬個接種點中，只有30.5%的接種點能做到每人一針或一次性注射，而51.6%的接種點能做到每人一針(不用換針)。不安全注射引起的乙型肝炎、丙型肝炎和艾滋病的傳播已成為嚴重的公共衛(wèi)生問題。隨著改革開放的深入發(fā)展，我國經(jīng)濟快速增長，各項建設取得巨大成就，但同時也付出了巨大的資源和環(huán)境代價。經(jīng)濟發(fā)展與資源環(huán)境的矛盾日益尖銳，群眾對環(huán)境污染反映強烈。這種狀況與經(jīng)濟結構不合理、增長方式粗放有直接關系。如果不加快調整經(jīng)濟結構，轉變增長方式，資源支撐不了，環(huán)境容納不了，社會承受不起，經(jīng)濟發(fā)展不可持續(xù)。只有堅持節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展，才能實現(xiàn)經(jīng)濟又好又快發(fā)展。進一步加強節(jié)能減排也是應對全球氣候變化的迫切需要，是我們的責任。節(jié)能減排和應對氣候變化已成為當前中國經(jīng)濟社會發(fā)展的一項重要而緊迫的任務，國家對此高度重視。同時，節(jié)能減排與每個公民的生活息息相關，參與節(jié)能減排是每個公民的義務。我國“十一五”規(guī)劃綱要提出，“十一五”期間，單位國內生產(chǎn)總值能耗降低20%左右，主要污染物排放總量減少10%。這是落實科學發(fā)展觀、構建社會主義和諧社會的重要舉措。建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會是必然選擇；是促進經(jīng)濟結構調整和增長方式轉變的必由之路；是維護中華民族長遠利益的必然要求。這個項目的推出，正好響應了國家號召全民節(jié)能減排的利國利民政策。下表是本專利產(chǎn)品的一次性塑料注射器和耗材的對比表:產(chǎn)品名稱規(guī)范單克重量克/萬人相同規(guī)格產(chǎn)品的材料消耗(g)評論塑料注射器5ml8.588580077200塑料注射器20毫升15.43154300142700塑料注射器60毫升42.2422000408400專利產(chǎn)品5ml0.868600專利產(chǎn)品20毫升1.1611600專利產(chǎn)品60毫升1.3613600近年來，我國使用的一次性注射器被買賣，二次使用現(xiàn)象猖獗。央視和各大媒體多次曝光，國家相關部門也為此采取了一些措施。然而，由于醫(yī)療機構管理的盲區(qū)和不法分子的利益驅使，注射器的重復使用和部分生產(chǎn)企業(yè)的違規(guī)操作屢禁不止?；颊咴卺t(yī)療機構使用注射器是被動消費，沒有選擇。不合格產(chǎn)品或二次使用的注射器流入醫(yī)療機構，廣大患者無法識別使用的注射器是否為合格產(chǎn)品，極大損害了廣大人民群眾的身體健康和切身利益。目前國內市場上使用的注射器主要是一次性塑料無菌注射器，年消費量約160億支，由國內273家廠商供應。國家法律規(guī)定不批準新的生產(chǎn)廠家，新產(chǎn)品除外。研究工作概述該項目是國際國內首創(chuàng)的產(chǎn)品。目前國內外仍在使用玻璃注射器(數(shù)量較少，基本用于貧困和偏遠地區(qū))和一次性無菌塑料注射器(目前使用最頻繁)。玻璃注射器的優(yōu)點是使用壽命長，手感好，缺點是成本高。使用前需要煮沸消毒，容易造成交叉感染，導致使用不便。使用一次性無菌塑料注射器的優(yōu)點是使用方便，缺點是耗能大，成本高，事后處理困難，對環(huán)境污染大，吸入的空氣不易清除，手感差，容易二次回收。我公司新開發(fā)的環(huán)保型無菌注射器結合了玻璃注射器和一次性無菌塑料注射器的優(yōu)點，克服了兩者的缺點，具有成本低、手感好、安全性好、使用方便、易排除吸入空氣、只有一次性塑料注射器7.3%的浪費、只能使用一次等特點。是高效、節(jié)能、環(huán)保的升級換代產(chǎn)品。這個專利產(chǎn)品成本極低，因為只消耗異形注射針頭。以5ml產(chǎn)品為例:針座+護套+針尖+儲藥袋的重量僅為1.16g，其生產(chǎn)成本僅為0.12人民幣。環(huán)保無菌注射器的技術特征是在異形注射針的外錐上安裝一個小型醫(yī)用儲藥袋(主要由天然乳膠組成)。吸藥時，在真空吸力的作用下，隨著儲藥袋的不斷膨脹，藥物會同時進入儲藥袋，注射時藥物隨著芯棒的推動進入人體。顯然，在抽吸和注射藥液的整個過程中，藥液不會與外套內壁和芯桿接觸，因此外套和芯桿在使用后不需要丟棄，可以長期作為注射工具使用，只需要丟棄一小部分錐針。環(huán)保型無菌注射器的另一個技術特征是其儲藥袋的安裝方法。藥袋安裝在圓錐體的外錐面上，使用前將藥袋的液腔部分吸入圓錐體的沉孔中。這種結構設計使操作者感覺像使用傳統(tǒng)的玻璃注射器一樣方便?？尚行匝芯拷Y論環(huán)保型無菌注射器已獲得國家頒發(fā)的發(fā)明專利證書(專利號:ZL01137374.1)，并通過了國家美國食品藥品監(jiān)督管理局認可的檢測機構濟南醫(yī)療器械質量監(jiān)督檢驗中心的檢測。結果均符合相關法規(guī)標準要求，產(chǎn)品已通過兩次專家論證:2002年由江蘇省藥品監(jiān)督管理局在南京組織；2004年由山東省藥品監(jiān)督管理局在濟南舉辦。2003年，該產(chǎn)品分別在江蘇省某市第一人民醫(yī)院(三級甲等)和中國人民解放軍102醫(yī)院(三級甲等)進行臨床試驗，效果反映良好。該產(chǎn)品的技術水平已達到醫(yī)療器械注射器領域的國際領先水平。兩個醫(yī)院在臨床試驗的醫(yī)務人員都要求，這個產(chǎn)品上市要先提供給他們。因此，該產(chǎn)品的市場需求前景非?？春?。它以其經(jīng)濟性和先進性的優(yōu)勢，必將取代目前廣泛使用的一次性塑料注射器，對國民經(jīng)濟的發(fā)展將產(chǎn)生良好的促進作用。市場預測和項目規(guī)模根據(jù)行業(yè)屬性和《中華人民共和國醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》的劃分，本項目涉及的內容屬于醫(yī)療器械領域。主要用于人的靜脈注射、肌肉注射、皮試、抽血、配藥。2004年底，中國有273家一次性無菌注射器制造商。各種規(guī)格的一次性無菌注射器共計160億支。目前，一次性塑料無菌注射器在市場上已經(jīng)形成氣候，廣大醫(yī)務工作者已經(jīng)習慣使用一次性塑料無菌注射器。環(huán)保無菌注射器剛進入市場時，會受到傳統(tǒng)觀念的阻礙(就像一次性塑料無菌注射器剛進入市場時遇到的阻礙一樣)。但環(huán)保無菌注射器的優(yōu)勢很快會改變人們的習慣，被消費者接受和認可，所以這個項目的市場銷量會呈上升趨勢。環(huán)保型無菌注射器是三種醫(yī)療器械，需要在十萬級凈化車間生產(chǎn)，其設備是自動化生產(chǎn)線。生產(chǎn)車間及設備要求見表:1.2.1桌子1.2.1設備名稱量評論凈化車間1000m萬級膠囊生產(chǎn)線1套年產(chǎn)量2.6億。檢測線1套異常針檢測購買原材料異形針的生產(chǎn)補充材料同上外套和芯棒設備10套玻璃注射器的制造模具、錐頭、密封座異形針生產(chǎn)及配件橡膠封口機3臺灣環(huán)氧乙烷消毒柜1套特殊針頭的消毒注塑機(60克)60套一期產(chǎn)能可達年產(chǎn)7.8億支異形注射針頭。原料在本項目中，環(huán)保型無菌注射器的主要配件是聚丙烯等。生產(chǎn)異形注射針頭所需的主要原料和核心部分儲藥袋所需的主要原料均為優(yōu)質離心天然膠乳，可由國內橡膠園提供或進口優(yōu)質離心天然膠乳。項目擬按照ISO:13485、ISO:9000、GMP規(guī)范、MDD93/42/EEC《歐洲醫(yī)療器械指令》等相關法律法規(guī)建立質量管理體系控制體系，對原材料合格供應商進行評價，確定合格供應商，并根據(jù)原輔材料的技術要求進行進貨檢驗。不合格品不予采購，采購周期由采購部門根據(jù)生產(chǎn)需要確定。為了減少設備投入，可以直接從其他廠家購買部分零部件，核心部件可以自己生產(chǎn)，保護專利核心技術，加快資金運作。工廠的地點/位置本項目選址主要以市場導向為導向，擬選址在交通便利的地方。項目技術方案本項目中，安裝在環(huán)保無菌注射器上的一次性異形無菌注射針頭，除了針座由針座的6:100內錐改為6:100外錐，外錐上安裝有乳膠儲藥袋，儲藥部分吸入沉孔腔內，與環(huán)保無菌注射器配套外，其結構和原理與普通一次性塑料注射針頭基本相似。注射用藥液通過注射針尖吸入乳膠儲藥袋的內腔，使藥液不會與環(huán)保型無菌注射器的任何部位有任何直接接觸，用于肌肉注射、抽血等時不會產(chǎn)生不良反應。環(huán)保型無菌注射器是一種可以長期反復使用(5萬次以上)的注射工具，在使用中只丟棄一小部分異形無菌注射針頭的錐體和乳膠儲藥袋。環(huán)保型無菌注射器是對傳統(tǒng)玻璃注射器的改進，將外蓋由原來的6:100外錐改為6:100內錐，與一次性異形無菌注射針頭配套。安全避孕套安裝在內錐體的外部。使用時，只要將針托插入內腔，順時針旋轉15度就會卡入內腔，不會有脫落的危險。注射完畢后，逆時針旋轉15度即可取下。玻璃芯棒上有密封座，用于吸注密封。密封座前裝有彈簧，彈簧用于排出體內的真空，使乳膠儲藥袋完全緊貼外套內壁運動，出現(xiàn)有規(guī)律的無真空現(xiàn)象。彈簧的前端裝有一個透氣的讀數(shù)片，用來使前端的真空流入彈簧，這樣就可以準確地測出讀數(shù)。當針座上的乳膠儲藥袋吸取藥液時，在真空吸力的作用下，隨著乳膠儲藥袋的不斷膨脹，藥液同時進入乳膠儲藥袋的內腔。注射時，隨著芯棒的推動，藥液進入人體。乳膠儲藥袋的最大張力維為1:800，專利設計要求的最大膨脹力在1:300以下。這種結構設計使操作者感覺使用起來和傳統(tǒng)注射器一樣方便。環(huán)境保護企業(yè)將按照國家環(huán)境保護標準的要求采購、調配、組織生產(chǎn)原輔材料，排放的氣、水符合國家生活衛(wèi)生標準的要求。項目投產(chǎn)后，無無污染垃圾，無重要污染物，噪聲適中，對周圍環(huán)境無有害影響。企業(yè)力爭在一年內通過ISO14000環(huán)境體系認證。工廠組織和勞動能力根據(jù)我國有關法律規(guī)定，在我國從事某種商品生產(chǎn)、經(jīng)營的，必須依法向國家有關部門申請登記，成立相應的商品生產(chǎn)、經(jīng)營單位或企業(yè)，在國家有關部門批準的范圍內從事商品的生產(chǎn)、經(jīng)營，并對其產(chǎn)品的技術、價值、安全承擔相應的責任和義務。項目將實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制組織運營，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度設置各職能部門。本項目主要人員基本到位。在具體實施時，應選擇具有一定一次性無菌注射器生產(chǎn)、管理和銷售經(jīng)驗的專業(yè)技術人員、采購員、業(yè)務員、辦公室人員、經(jīng)理等工作人員。這個數(shù)字可以根據(jù)投資規(guī)模和銷售量隨時增加或減少。項目進展資金到位后，主要用于購買生產(chǎn)異形注射針頭的設備、儲藥膠囊生產(chǎn)線和10萬級凈化車間建設，以及生產(chǎn)前需要辦理的各種試生產(chǎn)和準生產(chǎn)證。預計8~12個月可完成產(chǎn)品并量產(chǎn)。投資估算和融資.1固定資產(chǎn)投資估算方法工程造價，根據(jù)建筑結構專業(yè)提供的技術資料，根據(jù)其結構形式和使用功能，結合當?shù)仡愃乒こ痰慕ㄖ惭b標準，以平方米估算。設備購置費參考國外和國內訂單報價和市場詢價，設備運雜費和設備安裝費按行業(yè)標準計算。固定資產(chǎn)投資估算根據(jù)市場調研，調查分析，固定資產(chǎn)投資2000萬元，其中建廠及倉庫投資1000萬元，購建生產(chǎn)設備投資800萬元，輔助設備投資200萬元。根據(jù)當?shù)刭Y源價格水平，結合實地考察和參考估算，上述資金使用計劃在執(zhí)行過程中可能存在誤差，但其金額由不確定因素“儲備”調整。上述計劃投資基本達到了分析中的生產(chǎn)規(guī)模，能夠實現(xiàn)分析中的全部生產(chǎn)指標。流動資金流動資金是項目建成投產(chǎn)后，企業(yè)為保證正常生產(chǎn)經(jīng)營，購買原材料、輔料、包裝材料、備品備件，支付職工工資和福利費等所需的經(jīng)常性資金。根據(jù)分析中的產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)規(guī)模、原材料價格、市場情況等綜合因素以及本項目的特點，采用分項詳細估算法，估算本項目所需流動資金為1500萬元。無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在本項目中，無形及遞延資產(chǎn)主要指土地使用權和專利技術，專利權人以資本(或股權)進入企業(yè)對項目企業(yè)進行投資。專利權人是企業(yè)的股東，享有股東的各種權利和義務。根據(jù)《公司法》的有關規(guī)定，工業(yè)產(chǎn)權(包括發(fā)明、實用新型、外觀設計、商標等)的金額。)和非專利技術不得超過公司注冊資本的20%。高新技術企業(yè)可根據(jù)實際情況，在投資者雙方協(xié)商一致的前提下，經(jīng)有關部門同意，適當提高比例至40%。在特定地區(qū)，高新技術成果占企業(yè)注冊資本的比例可由投資各方協(xié)商商定。籌資本項目投資所需資金主要來源于國家對新產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品和節(jié)能產(chǎn)品的優(yōu)惠政策。至于是否有必要向銀行貸款，可以根據(jù)實際投資情況和自身條件選擇。在本項目中，技術無形資產(chǎn)以專利權的形式部分歸專利權人所有。項目和經(jīng)濟評論財務預測財務預測的主要目的是為項目的財務評價提供基礎財務數(shù)據(jù)和相關信息。財務預測需要收集和計量的基礎數(shù)據(jù)包括項目預測期內各年的經(jīng)濟活動、各項財務收支和結果。投資估算項目總投資4550萬元，其中固定資產(chǎn)2000萬元，流動資金1500萬元，無形資產(chǎn)折價1050萬元。財務參數(shù)預測(1)應收賬款與應付賬款的比率本項目應收賬款與應付賬款的比例參照行業(yè)平均水平設定，當年應收賬款在下一年度收回；本年應付賬款將在下一年償還。(2)壞賬準備比率財政部相關文件規(guī)定，壞賬準備計提比例由公司自行確定，但計提比例應合理估計。本項目壞賬準備率按照行業(yè)慣例標準設定。(3)項目計算期項目計算期總則根據(jù)產(chǎn)品壽命(資源開采年限)、主要設施設備壽命、主要技術壽命等因素綜合考慮。由于本項目最突出的優(yōu)勢在于先進技術的應用，在考慮項目的計算期時，應首先考慮本項目技術的壽命。本項目采用的技術為專利技術，專利技術的經(jīng)濟壽命總則取決于行業(yè)技術的發(fā)展和更新速度、技術的領先程度、保密性、產(chǎn)品更新周期、可替代性、市場競爭以及法律和行政保護的力度等?？倓t來說，專利技術的經(jīng)濟壽命比其法定壽命短。這是因為科技在不斷發(fā)展，科技發(fā)展的速度越來越快。一種新的、更先進的、適用的或更高效的專利技術的出現(xiàn)，會使原有的專利技術貶值。根據(jù)本項目的綜合判斷和未來預測的不確定性，本項目計算期為5年。成本預測項目實施后，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗。這種生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種消耗的貨幣表現(xiàn)形式稱為成本。根據(jù)費用的經(jīng)濟用途，可分為計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用和不計入產(chǎn)品成本的期間費用。這個項目可以生產(chǎn)多種規(guī)格。本報告以20ml注射器(針座+護套+針尖+乳膠儲藥袋)為例進行財務分析。異形玻璃工具的附屬產(chǎn)品為環(huán)保無菌注射器，可外購外協(xié)加工。每支注射器的成本價是6元。每10000個異形無菌注射器將作為禮物贈送。1.16克價格預測在本項目分析中，假設整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會出現(xiàn)大的波動，國內外政治社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定。因此，本次預測在項目生產(chǎn)經(jīng)營期不考慮相對價格變動和通貨膨脹的影響，即采用預測的固定價格計算產(chǎn)品銷售收入、原材料和燃料動力費用。以20ml為例，產(chǎn)品銷售價格為0.3元/支。稅收預測財務評價中各種稅費的合理計算是正確計算項目效益和費用的重要基礎。財務評價涉及的稅費主要有增值稅、資源稅、消費稅、所得稅、城市維護建設稅和教育費附加等。本次財務評價中，計稅分為營業(yè)稅和所得稅，稅率根據(jù)國家和地方相關法律、法規(guī)和政策以及本項目的具體情況確定。銷售預測和成本估算1.銷售收入預測銷售(營業(yè))收入是指銷售產(chǎn)品或提供勞務的收入。本項目按項目計算不同產(chǎn)品的銷售收入。如果不方便按詳細的品種分類計算銷售收入，則按標準產(chǎn)品折算計算銷售收入。2.估價成本是指本項目生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費用。(1)固定資產(chǎn)折舊(2)產(chǎn)品銷售成本的估算(3)現(xiàn)金運營成本估算項目財務估價財務評價報表的編制項目的財務盈利能力分析主要是考察項目投資的盈利能力。為此編制現(xiàn)金流量表和損益表兩種基本財務報表，計算財務投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標。項目財務盈利能力分析對于項目企業(yè)的財務分析，總則考慮投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標來衡量投資的可靠性和有效性。1.回收期(Pt)投資回收期或投資償還期是用項目的凈收益抵消全部投資(包括固定資產(chǎn)投資和流動資金)所需的時間。用財務現(xiàn)金流量表中的累計凈現(xiàn)金流量來計算，將計算出的投資回收期與行業(yè)的基準投資回收期進行比較。它是反映項目財務投資回收能力的重要指標。表達式是:其中包括:Pt:投資回收期，以年表示。2.投資利潤率投資利潤率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年度的年利潤總額與項目總投資的比值，是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。投資利潤率主要反映投資項目能否以較少的投入獲得較多的利潤。計算公式為:投資利潤率=年利潤總額/項目總投資×100%投資利稅率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后一個正常年份的年利稅總額或項目生產(chǎn)期年平均利稅總額與項目總投資的比值。其計算公式為:投資利稅率=年利稅總額/投資總額×100%項目綜合評價結論從以上分析可以看出，本項目的財務投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)基準值，投資回收期短，項目具有較強的抗風險能力。因此，在我們的共同努力下，我們相信該專利產(chǎn)品會有一個美好的未來，這個項目在節(jié)能減排方面的貢獻將遠遠超過項目本身的經(jīng)濟效益，給社會帶來的巨大成果是無法用金錢來計算的。項目產(chǎn)品投放市場后，將充分體現(xiàn)企業(yè)對社會的責任，實現(xiàn)環(huán)保、節(jié)能、減排。存在的問題及建議本項目的潛在風險主要包括以下幾點:產(chǎn)品價格變化的風險本項目產(chǎn)品的銷售價格受市場供求和行業(yè)競爭的影響。隨著該行業(yè)競爭的日益激烈，該產(chǎn)品的銷售價格可能會降低。通過財務分析部分的敏感性分析可以看出，本項目的盈利能力對價格變動比較敏感，因此價格變動可能會增加公司的經(jīng)營風險。相應對策:應努力降低生產(chǎn)成本，抵消價格下跌的不利影響；利用技術優(yōu)勢開發(fā)高附加值產(chǎn)品，避免低水平價格競爭；加快新投資項目的生產(chǎn)。技術風險技術風險主要包括技術開發(fā)風險、轉化應用風險和技術壽命風險。本項目不存在與國家政策沖突等問題，生產(chǎn)工藝和配套技術較為完善，因此其風險主要體現(xiàn)在技術的轉化和替代上。新技術轉化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的過程是復雜的，涉及各種內外部不確定因素。在量產(chǎn)并取得一定規(guī)模效益的過程中會出現(xiàn)很多新的問題，所以在生產(chǎn)實施能力方面還是存在一定的風險因素。同時，這項專利技術的出現(xiàn)為未來一次性無菌注射器的發(fā)展提供了新的思路，為未來的發(fā)展指明了方向。本項目產(chǎn)品的技術壟斷優(yōu)勢何時會被更新?lián)Q代為更好的產(chǎn)品，事先難以確定，因此必須充分考慮本項目技術的生命風險。此外，相關人員違反商業(yè)秘密原則，將公司核心技術泄露給競爭對手或其他第三方，或在市場上仿制該產(chǎn)品，也會對本項目的技術產(chǎn)生不利影響。相應對策:1.加強公司內部技術資料的保密和專利侵權的防范和打擊。2.進一步加大科技投入，為科研人員創(chuàng)新改進產(chǎn)品提供良好的環(huán)境，使項目產(chǎn)品中的技術保持領先水平。同時，密切關注國內外相關專利的申請和新產(chǎn)品的技術動態(tài)，及時調整項目產(chǎn)品的研發(fā)方向和策略。3.充分利用現(xiàn)有銷售渠道并不斷開發(fā)新的營銷策略，加快技術成果轉化，快速占領市場。生產(chǎn)/管理風險在生產(chǎn)過程中，可能會出現(xiàn)因生產(chǎn)故障等原因造成的產(chǎn)品質量和產(chǎn)量的波動。項目技術的準確性和質量是產(chǎn)品的關鍵。由于該項目尚未大規(guī)模生產(chǎn)，因此也面臨一定的生產(chǎn)風險。除了生產(chǎn)，項目公司還可能面臨創(chuàng)新不足、決策失誤、組織和人員變動等風險。由于專利產(chǎn)品的大規(guī)模生產(chǎn)將在吸引外資后進行，項目公司仍將沿用過去小企業(yè)的管理經(jīng)驗，各種難以預料的問題將會出現(xiàn)。如果管理技術人員片面追求短期利益，專注于技術創(chuàng)新，可能會導致管理不善，此外，在引進和利用高級人才方面可能會出現(xiàn)各種問題。相應對策:1.在保證技術和產(chǎn)品質量穩(wěn)定的基礎上，開展以高質量、低成本、最小化流程變異為終極目標的活動(即通過設定高層次目標來推動企業(yè)的改進活動，不僅僅是制造，而是作為一個整體的整體業(yè)務活動，其核心包括流程改進、流程設計、流程再造、流程控制等。)，努力通過ISO質量體系認證和國外相關專業(yè)機構的認證。2.加強企業(yè)組織建設，盡快建立符合現(xiàn)代管理標準的具有充分靈活性、敏感性和適應性的管理組織，加強管理人員自身素質的提高，以先進的管理理念和創(chuàng)新意識促進項目公司的良性發(fā)展。3.項目公司應對管理人員和技術人員建立各種激勵方式，為全體員工的職業(yè)發(fā)展提供良好的平臺和機會，使員工的利益與公司的發(fā)展緊密相連，以強大的企業(yè)凝聚力為公司的發(fā)展打下堅實的基礎。財務風險財務風險集中在兩個方面:一是產(chǎn)品成本的控制。本項目原材料成本受市場價格波動影響較大，新產(chǎn)品投放過程中過高的銷售成本以及該產(chǎn)品的一定庫存將在很大程度上影響產(chǎn)品成本的合理控制；第二，隨著專利產(chǎn)品的不斷推廣，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，對資金的需求迅速擴大，能否及時得到外部資金的支持，將直接影響企業(yè)的擴張和成長。如果專利產(chǎn)品能夠成功進入國際市場，外匯收入也將面臨一定的匯率風險。相應對策:1.為了保證合理的產(chǎn)品成本，必須建立完善的標準成本控制體系，從全面預算、生產(chǎn)定額、庫存控制等方面形成完整的成本控制體系。企業(yè)應在控制成本的基礎上，科學安排融資結構，加強外部資金管理，合理分配利潤和償還債務，加強流動資金特別是應收賬款的管理，建立合理的壞賬準備制度。同時，公司也可以通過外匯市場的相應操作來降低匯率風險。2.本項目擁有自主知識產(chǎn)權的技術，如果能夠保證長期良好的市場需求，對投資者產(chǎn)生巨大的吸引力，將為企業(yè)的長期融資奠定良好的基礎。市場風險市場風險是導致新技術、新產(chǎn)品商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化中斷甚至失敗的核心風險之一。甚至一些國際知名的大公司，如IBM和蘋果電腦公司，也因市場風險損失慘重。作為新產(chǎn)品，市場開發(fā)的風險是無法避免的。因此，我們建議該產(chǎn)品應在市場營銷、行業(yè)內宣傳、銷售渠道、提高技術普及度等方面下功夫。相應對策:1.加強市場的前期輔導和營銷力度，盡快在相關技術領域占據(jù)一席之地，加快市場和專業(yè)人士的認可和接受，以技術壟斷優(yōu)勢盡快進入海外市場，形成國際品牌優(yōu)勢；2.實施創(chuàng)名牌戰(zhàn)略，質量穩(wěn)定，價格合理，尤其是項目前期。對于一些經(jīng)濟水平較低的地區(qū)，可以采取成本價銷售等營銷方式，爭取盡快在行業(yè)內樹立品牌形象。品牌優(yōu)勢有助于消除市場波動等因素對項目產(chǎn)品的影響；3.進一步提高產(chǎn)品質量，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的綜合競爭力，從而增強適應市場變化的能力。密切關注國內外市場動態(tài)，根據(jù)情況及時調整經(jīng)營和營銷策略。4.專利權人承諾，為確保投資方的獨家生產(chǎn)和技術依賴于或不受干擾，雖然該產(chǎn)品在新功能技術及其應用領域仍有一定的發(fā)展空間，但除非投資方要求共同研究，否則不再開發(fā)類似的新產(chǎn)品，并將全力支持該專利產(chǎn)品創(chuàng)名牌、創(chuàng)高效益。項目背景和發(fā)展概況醫(yī)療單位對患者進行治療，如靜脈注射、肌肉注射、皮試、抽血、配藥等。使用后，注射器的腔與液體藥物接觸。為了避免交叉感染，不內容重復使用，需要消毒，或者使用一次性無菌注射器。一次性注射器在使用一次后被完全丟棄，并且不能回收。目前我國規(guī)定只能焚燒，會消耗大量能源，污染大氣。中國專利CN2033692U公開了一種一次性注射器，對其進行了改進。針頭上套有容量袋，注射器通過帶有吸管的針頭吸入容量袋中。注射后只需將針頭和容量袋扔掉，吸引管和推桿可重復使用，既可防止交叉感染又可大大節(jié)約原材料。但這種注射器仍存在以下缺點:當吸管將注射液吸入容量袋時，由于容量袋與推桿頭部之間存在真空間隙，很難根據(jù)吸管上的刻度讀出正確的劑量，導致讀數(shù)不準確；此外，在注射后，殘留的液體留在容量袋中，導致液體藥物的浪費。在現(xiàn)有的玻璃注射器中，護套與芯棒的配合技術精度要求很高，每一個都需要研究匹配，因此玻璃原料的利用率較低(大部分被廢棄)，只有35%左右。同時，它們之間的磨損也很快。總則使用2000次左右就會出現(xiàn)漏氣漏水，導致無法使用。而環(huán)保型無菌注射器采用的密封形式是在芯棒頭部安裝一個硅膠制成的活塞(類似于一次性無菌塑料注射器采用的方法)，因此可以降低對外套和芯棒制造的精度要求，玻璃的利用率可以達到80%以上。而且同類型環(huán)保無菌注射器的外套和芯棒可以相互配合，不需要對號入座。由于硅膠活塞與外套之間的磨損小，可使用5萬次以上，并能保持密封要求。裝上異形注射針后，就能變成自毀式注射器。項目建議書的背景行業(yè)發(fā)展規(guī)劃注射器是一種醫(yī)療器械。用注射器推藥液是根據(jù)通聯(lián)器原理用活塞式注射器注射，將液體全部泵入注射器。利用通訊裝置的原理，將液體送入人體。據(jù)了解，目前國內仍有大量普通一次性注射器在臨床上銷售和使用。由于不具備自動毀形功能，尤其是非法回收和重復使用難以禁止，往往達不到真正的“一次性”，導致臨床使用存在安全隱患，后續(xù)無害化處理也存在問題。在疫苗接種的實施中，安全注射面臨著巨大的挑戰(zhàn)。不安全注射已經(jīng)成為一個嚴重的公共衛(wèi)生問題，導致艾滋病、乙型肝炎、丙型肝炎和其他注射性感染的傳播。在預防接種中，全面推行自毀式注射器(AD注射器)能有效提高安全注射水平。隨著國民收入的快速增加，CEI認為，未來注射器市場上有待開發(fā)的各種新型注射器也將具有廣闊的市場前景。本項目的環(huán)保型無菌注射器屬于三類醫(yī)療器械。目前，我國一次性塑料無菌注射器生產(chǎn)企業(yè)有273家。國家明文規(guī)定，新的一次性塑料無菌注射器生產(chǎn)企業(yè)不予批準，新產(chǎn)品除外。因此，該環(huán)保型無菌注射器可以得到美國食品藥品監(jiān)督管理局的支持和保護。項目發(fā)起人和發(fā)起原因本項目涉及的專利技術:名稱:環(huán)保型無菌注射器。發(fā)行人:胡永良。特殊編號:ZL01137374.1特殊申請日期:200授予公眾知情權:2006年2月1日鑒于一次性塑料無菌注射器在使用中的弊端，為了保護我們的星球，減少更多的環(huán)境污染，專利發(fā)明人王先生經(jīng)過多年的實驗，在王先生和王先生的幫助下，發(fā)明了異形無菌注射器，并進一步完善了專利技術。小批量產(chǎn)品通過了國家美國食品藥品監(jiān)督管理局濟南醫(yī)療器械質量監(jiān)督中心的資質檢驗。胡永良戴有余管恩華項目開發(fā)概況本項目專利發(fā)明的目的是克服現(xiàn)有技術的不足，提供一種既能防止交叉感染，又能準確讀數(shù)，不浪費藥液的環(huán)保型無菌注射器。實現(xiàn)上述目的的技術方案是:一種環(huán)保無菌注射器，包括平衡帽、針頭、吸管、推桿和儲藥袋，針頭由針尖和帶錐頭的針座組成；儲藥袋的開口端緊套在針座的錐頭上；吸管的一端為喇叭口；針座的錐頭插入喇叭口并與喇叭口緊密配合；吸管上刻有刻度；推桿的前部插入吸管中。橡膠閱讀片的四周設有氣槽。采用上述技術方案后，在抽取藥液時，隨著推桿的逐漸拉出，儲藥袋在真空抽吸的作用下進入抽吸管的內腔并不斷膨脹，隨著儲藥袋的膨脹，藥液等將繼續(xù)進入儲藥袋，直至抽吸完畢，然后即可進行注射。群熙前端固定安裝有橡膠密封座，吸管內腔設有橡膠讀數(shù)片和彈簧，彈簧一端卡在橡膠讀數(shù)片上，另一端卡在橡膠密封座上；橡膠讀數(shù)片的四周設有空氣槽，儲液袋和橡膠讀數(shù)片之間的空氣可以通過空氣槽進入橡膠讀數(shù)片和橡膠密封座之間。彈簧可以根據(jù)氣壓調節(jié)橡膠讀數(shù)片與吸管內橡膠密封座之間的容積，因此儲藥袋與橡膠讀數(shù)片之間沒有真空間隙，不會造成讀數(shù)誤差。通過橡膠讀數(shù)片的位置和吸管上的刻度可以準確讀出儲液袋中的藥物含量。注射后，由于儲液袋與橡膠讀數(shù)片之間沒有真空間隙，注射后儲藥袋內不會有液體殘留，避免了藥液的浪費。由于藥液在整個抽吸和注射過程中不會與吸管、推桿、橡膠讀數(shù)片、橡膠密封座和彈簧有任何接觸，使用后只要將針頭和儲液袋扔掉，無需消毒處理即可避免交叉感染，吸管、推桿、橡膠讀數(shù)片、橡膠密封座和彈簧可重復使用，大大節(jié)約了能源，降低了成本。市場分析和建設規(guī)模目前國內外市場上使用的注射器主要是一次性塑料無菌注射器，年消費量約為160億支，由國內273家廠家供應。國家法律規(guī)定不批準新的生產(chǎn)廠家，新產(chǎn)品除外。該產(chǎn)品的市場結構相對集中，基本集中在縣級以上的各級醫(yī)療機構和診所，仍有部分偏遠貧困地區(qū)的醫(yī)療衛(wèi)生機構使用玻璃注射器。市場調查設定目標市場環(huán)保型無菌注射器是新產(chǎn)品，很難在市場上占有一定的份額。但由于該產(chǎn)品兼具玻璃注射器和一次性塑料無菌注射器的優(yōu)點，市場潛力巨大。目標市場應定位于大中城市的醫(yī)療衛(wèi)生機構，然后逐步在整個醫(yī)療市場推廣，最終將一次性塑料無菌注射器的市場縮小到10%。也就是說，如果專利產(chǎn)品投放市場，每年可以減少90%的注射用塑料醫(yī)療器械的浪費。影響市場的主要因素價格:以20ml為例:異形注射針頭銷售價格為0.3元/支，是一次性塑料無菌注射器價格的一半，因此很容易被消費者接受。質量:環(huán)保型無菌注射器的主要配件——異形注射針頭和乳膠儲存膠囊是在自動化設備上生產(chǎn)的，只有通過三級檢驗后才能投入市場。而且生產(chǎn)過程按照“GMP”規(guī)范和ISO:13485及相關產(chǎn)品標準進行控制。從而保證了產(chǎn)品質量。服務:企業(yè)將建立一支專業(yè)的售后服務隊伍，為消費者提供方便、快捷、周到的服務。宣傳:環(huán)保型無菌注射器是一種新產(chǎn)品，在投放市場之前需要做大量的廣告宣傳，包括產(chǎn)品特色、企業(yè)形象、客戶滿意度等。培訓:在環(huán)保型無菌注射器進入市場之前，將針對特定的消費群體進行短期培訓，讓消費者了解產(chǎn)品的特性，正確掌握環(huán)保型無菌注射器的使用方法。政策:《國家環(huán)境保護“十一五”規(guī)劃》制定了“十一五”期間國家在環(huán)境保護領域的一系列目標任務、投資重點和政策措施，明確提出:“把污染防治作為重中之重，把保障城鄉(xiāng)人民飲水安全作為重中之重，全面推進，重點突破，切實解決危害人民健康、影響經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的突出環(huán)境問題。”這對于解決經(jīng)濟社會發(fā)展與資源環(huán)境約束日益突出的矛盾，應對我國環(huán)境保護面臨的嚴峻挑戰(zhàn)，具有重要的指導意義。規(guī)劃提出，以減量化、資源化、無害化為原則，將固體廢物污染防治作為維護人民健康、保障環(huán)境安全、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會的重點領域。一是實施危險廢物和醫(yī)療廢物處置項目。加快實施危險廢物和醫(yī)療廢物處置設施建設規(guī)劃，完善危險廢物集中處理收費標準和方式，建立危險廢物和醫(yī)療廢物收集、運輸和處置全過程環(huán)境監(jiān)督管理體系。二是實施生活垃圾無害化處置工程。實施城市生活垃圾無害化處理設施建設規(guī)劃，新增城市生活垃圾無害化處理能力24萬噸/日，城市生活垃圾無害化處理率不低于60%。三是推進固體廢物綜合利用。目前，在國際注射器市場上，要求自毀式注射器的呼聲越來越高，國家美國食品藥品監(jiān)督管理局規(guī)定今后生產(chǎn)的一次性塑料無菌注射器必須是自毀式的，否則不內容銷售。環(huán)保型無菌注射器的主要部件儲藥袋，使用一次后就不能再使用，符合國家法律法規(guī)和消費者的意愿。市場趨勢預測和市場機會(1)醫(yī)療器械市場預測和發(fā)展穩(wěn)定的市場容量和多層次的市場需求是醫(yī)療器械市場的主要特征。近年來，全球醫(yī)療器械市場容量持續(xù)增長6%~7%。從1993年到1997年的5年間，從929億美元增加到1370億美元，2000年達到1800~2000億美元。1.國內市場預測。中國醫(yī)療器械行業(yè)的主要市場在中國，市場容量逐年快速增長，八五和九五前期增長率為18%~20%。1998年市場容量約200億元。2000年達到220億元，2010年將達到300億元。①預計一次性醫(yī)療用品和消耗性器械增長20%以上，企業(yè)向規(guī)?；?jīng)營發(fā)展。②預計常規(guī)設備將增長10%左右，需求不會減少，適銷對路的新產(chǎn)品將不斷推出，產(chǎn)品質量和價格的競爭將更加激烈。③預計大型設備X-CT、MRI、彩色b超市場需求持平或下降，國外產(chǎn)品將占據(jù)較大市場份額。④預計中低檔產(chǎn)品出口將大幅增長。2.國內市場預測基礎。①隨著社區(qū)衛(wèi)生服務的興起和擴大，對數(shù)量大、范圍廣的常規(guī)診斷儀器和醫(yī)療設備的需求增加。②逐步實施城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度。③醫(yī)療機構的調整和分工的明確，抑制了綜合性全能醫(yī)院數(shù)量的增長。④國民經(jīng)濟水平的進一步提高和農(nóng)村醫(yī)療條件的進一步改善。3.發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展的指導思想是以全球醫(yī)療目的調整和醫(yī)學模式轉變?yōu)閷?，以產(chǎn)品質量為基礎，加強產(chǎn)品的二次開發(fā)和技術改造，建設高科技與常規(guī)診療技術有機結合的高科技制造業(yè)，既適應我國醫(yī)療體制改革和近期健康目標，又滿足全球市場需求。①目標:大力發(fā)展適合中國國情和第三世界市場的常規(guī)產(chǎn)品。中國醫(yī)療器械工業(yè)應走大眾化道路，重點開發(fā)適合中國國情和第三世界市場的經(jīng)濟實用的產(chǎn)品。因此，要重點開發(fā)量大面廣的常用醫(yī)療器械產(chǎn)品，把提高常規(guī)醫(yī)療器械產(chǎn)品的性能和質量水平放在研發(fā)的首位。②觀念轉變:反思醫(yī)療器械“統(tǒng)一類別、多品種”和“新”“高”的做法。常規(guī)醫(yī)療器械不是簡單低檔產(chǎn)品的代名詞，也可以是高科技產(chǎn)品，需要不斷采用最新的科技成果和最新的工程技術進行產(chǎn)品升級。因此，既要反思追求“全品類、多品種”作為優(yōu)勢的傳統(tǒng)思路，也要反思結構調整中的“新”與“高”。必須“有所為，有所不為”，放下籠統(tǒng)，規(guī)劃發(fā)展重點。尤其是如何在醫(yī)療器械行業(yè)開發(fā)產(chǎn)品，拓展市場，即擴大國外先進技術與其他省市中間技術之間的市場份額，在現(xiàn)有技術水平的基礎上，專注于產(chǎn)品的市場容量，發(fā)展自身優(yōu)勢。③調整產(chǎn)業(yè)結構，培育企業(yè)集團。醫(yī)療器械行業(yè)的活力和發(fā)展前景不容小覷。“十五”期間，我國醫(yī)療器械行業(yè)總體上有了長足的發(fā)展，但遺憾的是，沒有形成能在國內市場處于主導地位、占有較大市場份額、代表行業(yè)水平、具有國際競爭力的大型企業(yè)和企業(yè)集團?，F(xiàn)有企業(yè)未能形成一批有特色、按規(guī)模組織生產(chǎn)的專業(yè)化協(xié)作配套工廠，缺乏海爾、廣電等知名大型醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)。因此，有必要④加強政策支持，提高行業(yè)競爭實力。政府部門要從具體項目入手，扶持一批市場需求大、發(fā)展前景好、輻射效應強、技術創(chuàng)新、擁有自主知識產(chǎn)權的新產(chǎn)品，發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，加快科技成果轉化。設立國家醫(yī)療器械發(fā)展基金，建立工程與醫(yī)療臨床緊密結合的新體系，加強醫(yī)療器械行業(yè)共性技術和基礎技術研發(fā)，鼓勵具有品牌效應的大型機電企業(yè)從品牌和資金實力入手，迅速培育成為醫(yī)療器械知名企業(yè)。并引導和加強行業(yè)間的專業(yè)化協(xié)作和國際OEM匹配，發(fā)揮各行業(yè)優(yōu)勢，抓好新技術、新材料、新工藝的開發(fā)應用，提高技術開發(fā)能力和產(chǎn)品性能質量。對于量大面廣的醫(yī)療器械，特別是一次性產(chǎn)品，要以規(guī)模經(jīng)營為目標，向規(guī)?；⒓s化發(fā)展，鼓勵兼并重組，淘汰一批規(guī)模小、質量低的生產(chǎn)企業(yè)。(二)中國醫(yī)院市場的現(xiàn)狀我國衛(wèi)生機構分為九類:醫(yī)院、衛(wèi)生院、療養(yǎng)院、門診部、婦幼保健院、?？萍膊☆A防控制中心、疾病預防控制中心(防疫站)、醫(yī)學研究機構和其他。醫(yī)院分為綜合醫(yī)院、中醫(yī)醫(yī)院和?？漆t(yī)院，其結構變化如表1所示:3.1.3表1中國醫(yī)院數(shù)量變化3.1.3分類195019801990在2000年20042005綜合醫(yī)院2692785910424118721259912902中醫(yī)醫(yī)院四6782080259125182610專科醫(yī)院八十五6941362154322712494醫(yī)院總數(shù)28039902143771631817764183962005年底，中國衛(wèi)生機構總數(shù)為29.6萬個，比上年增加50萬個。其中，醫(yī)院18396所，社區(qū)衛(wèi)生服務中心(站)14000個，衛(wèi)生院42000個，門診部6148個，診所(門診、診所)202000個，婦幼保健院(所、站)2997個，?？萍膊》乐吾t(yī)院(所、站)1581個。與上年相比，醫(yī)院、社區(qū)衛(wèi)生服務中心(站)、診所、急救中心、疾病預防控制中心、衛(wèi)生監(jiān)督所數(shù)量增加，醫(yī)院、婦幼保健、專科疾病預防控制機構數(shù)量減少。根據(jù)醫(yī)院床位數(shù)，100張床位以下的醫(yī)院有10867家，100-199張床位的醫(yī)院有3812家，200-499張床位的醫(yī)院有2759家，500-799張床位的醫(yī)院有715家，800張床位以上的醫(yī)院有243家。據(jù)測算，2004年衛(wèi)生總費用達到6584.1億元，比2003年增加794.1億元。衛(wèi)生總費用的構成為:政府預算衛(wèi)生支出1116.9億元，占17.0%；社會支出1788.5億元，占27.2%；居民個人衛(wèi)生支出3678.7億元，占55.8%。人均衛(wèi)生支出409.5元，比2002年增加58.8元。衛(wèi)生總支出占國內生產(chǎn)總值的比例從2003年的5.51%上升到2004年的5.62%。(3)注射器行業(yè)根據(jù)世界衛(wèi)生組織的估計，注射是醫(yī)療程序中的一種常見治療方法，全世界每年進行的肌肉注射中約有50%是不安全的。引起不安全注射的因素很多，其中未消毒的注射器具和注射器的重復使用應引起特別注意。全世界每年約有800萬至1600萬人感染乙型肝炎，230萬至470萬人感染丙型肝炎病毒，8萬至16萬人感染艾滋病毒。相關數(shù)據(jù)顯示，我國63%的艾滋病病毒感染者是通過靜脈吸毒感染的。在全國63.5萬個接種點中，只有30.5%的接種點能做到每人一針或一次性注射，而51.6%的接種點能做到每人一針(不用換針)。不安全注射引起的乙型肝炎、丙型肝炎和艾滋病的傳播已成為嚴重的公共衛(wèi)生問題。2004年底，中國有273家一次性無菌注射器制造商。各種規(guī)格的一次性無菌注射器共計160億支。近年來，我國使用的一次性注射器被買賣，二次使用現(xiàn)象猖獗。央視和各大媒體多次曝光，國家相關部門也為此采取了一些措施。然而，由于醫(yī)療機構的管理疏漏和利益驅動的原因，注射器重復使用和部分生產(chǎn)企業(yè)違規(guī)的事件屢禁不止?；颊咴卺t(yī)療機構使用注射器是被動消費，沒有選擇。不合格產(chǎn)品或二次使用的注射器流入醫(yī)療機構，廣大患者無法認可，不得不使用。這極大地損害了廣大人民群眾的健康和利益。在一次性塑料無菌注射器生產(chǎn)廠家忙于研發(fā)自毀式注射器的同時，異形注射針頭已經(jīng)批量生產(chǎn)并占領了所有商機，符合相關法律法規(guī)的要求和廣大民眾的意愿。而且這種產(chǎn)品在環(huán)保方面也會起到很大的作用，甚至可以杜絕一次性塑料無菌注射器被不法商販回收后重復使用的可能。市場需求分析根據(jù)對我國一次性無菌自毀式注射器市場需求的市場調查，存在著需求量大、供應量小、國產(chǎn)產(chǎn)品應用范圍窄等問題。該專利產(chǎn)品具有巨大的市場需求和廣闊的市場空間。原因分析主要包括以下兩點:1.我國一次性無菌自毀式注射器研發(fā)起步較晚，產(chǎn)品結構不合理，應用范圍窄，不易推廣。2.價格問題。國外價格遠高于國內產(chǎn)品，很大一部分有發(fā)展?jié)摿Φ捻椖恳驗橘Y金問題無法實施。而且國外的產(chǎn)品在技術上有一定的缺陷，所以市場應用范圍受到影響，比較狹窄，很可能被淘汰。資料顯示，美國人均每年使用針頭數(shù)量為26根。根據(jù)黃金法則，中國的注射器市場估計高達每年208億針。在現(xiàn)有的傳統(tǒng)注射器被淘汰，自毀式注射器被全面采用后，注射器的市場容量對于廠商來說顯然是一個巨大的誘惑。專利可以防止交叉感染，讀數(shù)準確，不浪費藥液。它是一種低能耗、低成本、操作方便、安全可靠、手感好、環(huán)保的注射醫(yī)療工具。投放市場后具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。營銷方法環(huán)保無菌注射器中異形注射針頭的銷售按出廠價0.3元/支計算，根據(jù)經(jīng)銷商業(yè)績最高可給予20%的返利。推廣和市場滲透1.主要推廣方式該專利的主要配件異形注射針頭主要以利潤返還的形式推廣，即利潤返還范圍由銷量決定，玻璃注射器以押運的形式分銷。2.公共關系策略(1)在異形注射針頭進入市場之前，企業(yè)會配合央視的相關節(jié)目(如《焦點訪談》)講述異形注射針頭的優(yōu)勢，以及我國一次性無菌塑料注射器回收后會給國家和患者帶來危害的現(xiàn)狀(焦點訪談已有報道)。2003年3月15日(2)由企業(yè)投資，組織有聲望的三甲醫(yī)院護士短期培訓班，講解異形注射針頭的使用方法，使異形注射針頭的具體操作者了解異形注射針頭的工作原理。利用媒體進行宣傳。異形注射針每進入一個城市，都選擇在當?shù)乇容^有影響力的媒體上做廣告，讓消費者了解異形注射針帶來的好處。產(chǎn)品價格方案市場戰(zhàn)略定價基礎和價格結構異形注射針頭的企業(yè)銷售價格為0.3元/針，其價格主要包括:生產(chǎn)成本、銷售成本、培訓成本、公關成本等。定價是基于各種成本和利潤的組合。影響價格變動的因素及對策影響異形注射針頭價格的主要因素是原材料價格的波動。自海灣戰(zhàn)爭以來，世界石油價格一直在上漲。隨著今年世界金融危機的爆發(fā)，雖然油價暴跌，但相關產(chǎn)品的價格也出現(xiàn)了波動。克服這一因素的對策主要有:在原材料價格波動的低谷期儲備一定的庫存；??According采用成本遞減法，將成本目標分解到企業(yè)的每個員工，從而使他們節(jié)約開支，激發(fā)他們的工作潛力。市場競爭力分析㈠競爭優(yōu)勢與市場上的同類技術相比，本專利技術的競爭優(yōu)勢在于:1.專利優(yōu)勢該技術在國內外屬于原始創(chuàng)新，在專利的保護下進入市場，有利于獲得市場壟斷地位，降低競爭風險。2.技術優(yōu)勢專利可以防止交叉感染，讀數(shù)準確，不浪費藥液。它是一種低能耗、低成本、操作方便、安全可靠、手感好、有利于環(huán)保的注射醫(yī)療工具。3.政策優(yōu)勢國家醫(yī)療產(chǎn)品管理局在2002年發(fā)布了一項規(guī)定，要求所有一次性塑料注射器在2005年前必須“自毀”，以防止重復使用造成的交叉感染。4.先入優(yōu)勢目前市場上還沒有與該技術發(fā)明功能相同的發(fā)明，因此很容易出現(xiàn)先進入市場的一方在市場擴張中占據(jù)主導地位，獲得壟斷優(yōu)勢。這項專利技術具有利潤高、競爭力強、市場前景廣闊等優(yōu)點。是市場需要的專利發(fā)明。專利環(huán)保無菌注射器是一種新型醫(yī)療器械。主要用于人體靜脈、肌肉、皮試、抽血和配制藥液。它采用玻璃注射器(內為6:100錐)和一次性塑料注射器針頭(外為6:100錐，針座有針孔，針外6:100錐上有乳膠儲藥袋)，將儲藥袋吸入針座的孔中，使針頭的安裝與原注射器一樣方便，與原注射器相同(并配有專用鑷子以取出針頭)。可以看出，本專利的原創(chuàng)設計不僅使產(chǎn)品在技術上獨樹一幟，而且具有諸多積極作用，容易被市場接受。所以目前在產(chǎn)品和市場上有很大的競爭優(yōu)勢。㈡競爭劣勢該專利技術目前的缺點如下:1、尚未投入工業(yè)生產(chǎn)，且尚未產(chǎn)生工業(yè)效應；2、尚未成為強勢品牌，不能有效利用品牌效應；3.開拓市場，建立完善的銷售渠道和分銷網(wǎng)絡需要時間；不能有效利用規(guī)?；a(chǎn)帶來的規(guī)模經(jīng)濟。需要說明的是，本項目專利技術的劣勢主要在于未投入工業(yè)化生產(chǎn)。如果該專利產(chǎn)品能夠成功投入市場，并采取嚴格的質量管理、技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴張，上述弊端將會逐步得到解決。產(chǎn)品規(guī)劃和建設規(guī)模產(chǎn)品方案根據(jù)美國食品藥品監(jiān)督管理局《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》和歐盟指令MDD93/42/EEC中的分類規(guī)則，異型注射針被分為三類創(chuàng)傷性和被動式醫(yī)療器械。名字環(huán)保型無菌注射器規(guī)范2ml5ml20毫升50毫升建設規(guī)模項目有一條儲藥膠囊生產(chǎn)線，年產(chǎn)儲藥膠囊2.6億粒。生產(chǎn)過程按照GMP和ISO13485的要求進行控制。環(huán)保型無菌注射器屬于三類醫(yī)療器械，需要在十萬級凈化車間生產(chǎn)，其設備是自動化生產(chǎn)線。一期工程將建成年產(chǎn)7.8億支異形注射針頭的生產(chǎn)能力。銷售收入預測銷售(營業(yè))收入是指銷售產(chǎn)品或提供勞務的收入。本項目按項目計算不同產(chǎn)品的銷售收入。如果不方便按詳細的品種分類計算銷售收入，則按標準產(chǎn)品折算計算銷售收入。根據(jù)設定的銷售目標，該項目產(chǎn)品將在5年內占據(jù)10%的市場份額。項目第一年第二年第三年第四年第五年專用無菌注射器產(chǎn)品單價(元)0.30.3銷量(萬件)20,000.0034,000.0057,800.0098,260.00167,042.00銷售收入(萬元)6,000.0010,200.0017,340.0029,478.0050,112.60技術描述和技術持有技術描述環(huán)保型無菌注射器的技術特征是:在其錐體的外錐體上裝有一個小型醫(yī)用藥液套管(主要由天然乳膠組成)。當抽吸藥液時，在真空吸力的作用下，隨著藥液套管的不斷擴張，藥液同時進入藥液套管，隨著注射時芯棒的推動，藥液進入人體。顯然，在抽吸和注射藥液的整個過程中，藥液不會與外套內壁和芯桿接觸，因此外套和芯桿在使用后不需要丟棄，可以長期作為注射工具使用，只需要丟棄一小部分錐針。環(huán)保型無菌注射器的另一個技術特征是其藥套的安裝方法。藥液套筒安裝在錐體的外錐面上，使用前將藥液套筒的液腔部分吸入錐體的沉孔中。這種結構設計使操作者感覺像使用傳統(tǒng)的玻璃注射器一樣方便。環(huán)保型無菌注射器的關鍵技術和工藝是:A.醫(yī)用藥液套管的制造技術和工藝B.在錐體外錐面上安裝藥套的工藝和方法C.玻璃套管和芯棒的制造技術和工藝D.密封座的制造技術和工藝E.導管架頭部錐體的制造技術和工藝由于環(huán)保型無菌注射器是一種新產(chǎn)品，其關鍵部件的制造國內外都沒有現(xiàn)成的設備。鑒于該產(chǎn)品需求量大，需要在汽車生產(chǎn)線上生產(chǎn)，以滿足市場需求。因此，不斷提高自動化技術水平是今后技術改造的主要任務。技術控股環(huán)保型無菌注射器已獲得國家發(fā)明專利，該專利的知識產(chǎn)權屬于專利權人。環(huán)保型無菌注射器的主要部件儲藥袋也在異形注射針專利中受到保護，知識產(chǎn)權屬于專利發(fā)明人。生產(chǎn)計劃生產(chǎn)基地的合理與否將對項目的投資效益產(chǎn)生非常重要的影響。項目選址的基本要求是:必須符合長遠規(guī)劃和生產(chǎn)力布局的要求，有利于廠區(qū)的合理布局和安全運行，保護自然環(huán)境和生態(tài)平衡，考慮建廠所在區(qū)域工業(yè)基礎的影響，堅持項目產(chǎn)品成本和流通成本最低的原則，等等。選址的企業(yè)導向原則包括:原材料導向原則、市場導向原則、能源導向原則、技術導向原則和勞動力導向原則等。因此，考慮到本項目的特點和各種因素，本項目選址在青島膠州開發(fā)區(qū)。廠區(qū)和車間建設周期為8-12個月。廠區(qū)布局應科學合理，做到消防、衛(wèi)生、綠化一體化。企業(yè)應實行綜合管理，定期接受有關部門的檢查、指導，遵守國家制定的有關法律法規(guī)。生產(chǎn)規(guī)劃根據(jù)專利技術發(fā)明的潛在市場需求規(guī)模和競爭態(tài)勢分析，由于在早期開發(fā)階段受到資金和技術相關因素的影響，該技術發(fā)明沒有立即得到應用，在生產(chǎn)程序的后續(xù)過程中可能會出現(xiàn)工藝銜接、生產(chǎn)管理等問題。同時，為了減少和壓低不必要的資金投入，企業(yè)可以在對外合作的方向上逐步改進。項目實施條件(1)車間我們需要建設工廠、產(chǎn)品、原材料倉庫和辦公樓。包括廠房、無菌生產(chǎn)車間、原料庫存、半成品庫存、成品庫存、員工食堂、娛樂設施等。(2)生產(chǎn)設備由一次性注塑模具、消毒設備、異形玻璃注射器生產(chǎn)設備、常規(guī)檢驗設備和常用工具組成的流水線。輔助設備:交通工具、辦公用品、家具。(3)原材料本項目生產(chǎn)所需的主要原料為聚丙烯等。項目公司計劃根據(jù)ISO質量管理體系文件對原材料合格供應商進行評價，確定合格供應商，并根據(jù)原輔材料的技術要求進行進貨檢驗。不符合要求的不予采購，采購周期由采購部門根據(jù)生產(chǎn)需要確定。為了減少設備投入，可以直接從其他廠家購買部分零部件，核心部件可以自己生產(chǎn)，保護專利核心技術，加快資金運作。(4)人員這個專利項目的主要人員基本到位。具體實施時，要選派對一次性無菌注射器生產(chǎn)、管理、銷售有一定經(jīng)驗的專業(yè)技術人員、采購員、業(yè)務員、辦公室人員、經(jīng)理等工作人員。這個數(shù)字可以根據(jù)投資規(guī)模和銷售量隨時增加或減少。環(huán)境保護企業(yè)按照國家環(huán)保標準的要求，采購、調配、組織生產(chǎn)原輔材料，排放的氣、水均符合國家生活衛(wèi)生標準的要求。項目投產(chǎn)后，無無污染垃圾，無重要污染物，噪聲適中，對周圍環(huán)境無有害影響。企業(yè)力爭三年內通過ISO環(huán)境認證。為貫徹“安全第一，預防為主”的方針，根據(jù)生產(chǎn)過程中的危害因素，在項目設計中采取以下預防措施:在總平面設計、建筑設計、給排水、電氣控制等設計中，考慮防火、防火、防雷電和放電、隔熱降噪、道路車輛通行等安全措施。該產(chǎn)品投放市場后，將大大減少注射用醫(yī)療器械的浪費，避免垃圾焚燒帶來的大量環(huán)境污染因素，對保護人類和社會起到積極作用。組織和勞動能力企業(yè)組織企業(yè)實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制組織經(jīng)營，各職能部門按現(xiàn)代企業(yè)管理制度設置。企業(yè)組織形式企業(yè)將按照現(xiàn)代股份制企業(yè)的模式，建立各種管理制度和質量保證模式，建立健全勞動保障制度，根據(jù)不同崗位確定各類人員的勞動合同。將采用金字塔三級管理模式，即高級管理層、中級管理層和基層管理層。根據(jù)我國有關法律規(guī)定，在我國從事某種商品生產(chǎn)經(jīng)營的，必須依法向國家有關部門申請登記，設立相應的某種商品生產(chǎn)經(jīng)營單位或企業(yè)，在國家有關部門批準的范圍內從事商品的生產(chǎn)經(jīng)營，并對其產(chǎn)品的技術、價值、安全承擔相應的責任和義務。所以專利要生產(chǎn)出來之前，要依法申請，成立相應的公司或工廠。1.股東大會本項目有限責任公司由項目方和若干投資者組成項目公司股東會。股東大會是項目公司的最高權力機構。股東大會原則上每年召開一次。如有特殊需要，可召開臨時股東大會。2.董事會有限責任公司應當設立董事會，董事會應當嚴格按照《公司法》和有關法律法規(guī)的規(guī)定設立和行使職權。在股東大會(股東大會)的授權下，制定公司的重大經(jīng)營政策、重大投資決策等。董事會由3-5名成員組成。董事長1名，由最大股東推薦任命，副董事長2名，其中1名由項目方任命。產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定，董事長是公司的法定代表人。項目公司定期召開董事會。董事會會議由董事長召集并主持；董事長因特殊原因不能履行職責時，由董事長指定副董事長或其他董事召集和主持。三分之一以上的董事可以提議召開董事會會議。3.中西部及東部各州的縣議會公司監(jiān)事會至少由三名成員組成。監(jiān)事會應在其成員中選舉一名召集人。監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。4.總經(jīng)理項目公司初期建議總經(jīng)理由雙方投資人協(xié)商推薦，由董事會聘任或解聘?？偨?jīng)理聘任期滿后，可以考慮通過公開招聘的方式在社會上招聘總經(jīng)理。5.職能機構生產(chǎn)管理部負責項目公司的正常生產(chǎn)管理、技術革新、設備維護等事務，完成公司下達的各項生產(chǎn)任務。并負責原材料的采購和儲存，以及產(chǎn)品的生產(chǎn)、質量、包裝、儲存和運輸。市場部負責產(chǎn)品營銷政策、營銷任務和企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃，尤其是產(chǎn)品市場定位、銷售策略和廣告的規(guī)劃。行政部，負責公司的公共關系、文秘檔案、法律事務、信息傳遞、安全保衛(wèi)、車輛調度、生活服務等。技術開發(fā)部，負責項目公司新產(chǎn)品、新技術的開發(fā)、成果轉化等相關工作。財務部負責公司的財務核算、管理會計、成本核算、財務保管和融資。人力資源部負責編制項目公司的人力資源計劃，人員招聘、培訓、考核、工資、福利、獎懲，制定人事計劃和規(guī)章制度。股東委員會股東委員會中西部及東部各州的縣議會董事會中西部及東部各州的縣議會董事會總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)管理部門人力資源部行政管理部銷售部財務管理部技術開發(fā)部生產(chǎn)管理部門人力資源部行政管理部銷售部財務管理部技術開發(fā)部項目公司組織結構圖6.管理系統(tǒng)為了保證本項目的順利實施，公司需要建立一套切實可行的科學規(guī)范的規(guī)章制度和獎懲制度，并嚴格執(zhí)行，做到規(guī)章制度管理。董事長負責制定董事會議事制度，總經(jīng)理負責制定總經(jīng)理職能實施細則，各職能部門負責制定相應的規(guī)章制度，報董事會討論通過。企業(yè)工作系統(tǒng)企業(yè)將實行彈性工作制，并根據(jù)國家相關法律法規(guī)支付工資。和勞動能力方面的人員培訓。勞動能力企業(yè)將配備總經(jīng)理1名，總經(jīng)理3名，各職能科室負責人若干名，營銷人員若干名。企業(yè)將根據(jù)人員結構和崗位要求建立員工培訓體系，鼓勵自學，并定期對管理人員進行績效考核。員工年薪總額和平均年薪估算董事會成員年終按股份分紅；總經(jīng)理實行年薪制，年薪30萬元；高級管理人員月薪1.5萬元；中層管理人員月薪8000人民幣；每個部門經(jīng)理的月薪為4000元人民幣；總則員工月薪2~3000人民幣；人均年收入:4.6萬元根據(jù)企業(yè)效益情況，可適當調整各類人員的工資；投資估算和資金籌措項目總投資估算項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資金投資，共計4550萬元。固定資產(chǎn)投資總額根據(jù)市場調研，調查分析，固定資產(chǎn)投資2000萬元，其中建廠及倉庫投資1000萬元，購建生產(chǎn)設備投資800萬元，輔助設備投資200萬元。有關詳細信息，請參見下表。表固定資產(chǎn)投資表單位:萬元7.1投入資產(chǎn)名稱應折舊年限殘值率投資額第一年第二年第三年第四年第五年車間和倉庫生產(chǎn)設備外圍設備2015105%6%8%1,000.00800.00200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00總計達2,000.00流動性估計流動資金是項目建成投產(chǎn)后，企業(yè)為保證正常生產(chǎn)經(jīng)營，購買原材料、輔料、包裝材料、備品備件，支付職工工資和福利費等所需的經(jīng)常性資金。根據(jù)分析中的產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)規(guī)模、原材料價格、市場情況等綜合因素以及本項目的特點，采用分項詳細估算法，估算本項目所需流動資金為1500萬元?；I資本項目投資所需資金主要來源于國家對新產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品和節(jié)能產(chǎn)品的優(yōu)惠政策。至于是否有必要向銀行貸款，可以根據(jù)實際投資情況和自身條件選擇。在本項目中，技術無形資產(chǎn)以專利權的形式部分歸專利權人所有。表7.2項目企業(yè)初始模擬資產(chǎn)負債情況簡表單位:萬元項目一筆錢項目一筆錢固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)2,000.001.500.001,050.00銀行貸款負債總額股東權益0.000.004,550.00總資產(chǎn)4,550.00負債和股東權益合計4,550.00財務敏感性分析生產(chǎn)成本和銷售收入估算為了確定項目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利能力，對項目的生產(chǎn)成本進行嚴密的預測是可行性研究的重要內容。生產(chǎn)成本是指為生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品而發(fā)生的經(jīng)常性費用，包括耗用的原材料和主要材料、燃料、動力、工資、固定資產(chǎn)折舊費、大修理費、低值易耗品、營銷費用等。在成本估算中，其精度應與投資估算的精度相當。投資估算項目總投資4900萬元，其中固定資產(chǎn)2000萬元，流動資金500萬元，無形資產(chǎn)折價2400萬元。表項目投資估算表單位:萬元8.1項目第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資投資的流動資本無形遞延資產(chǎn)投資2,000.001,500.001,050.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00項目總投資4,550.000.000.000.000.00財務參數(shù)預測(1)應收賬款與應付賬款的比率本項目應收賬款與應付賬款的比例參照行業(yè)平均水平設定，當年應收賬款在下一年度收回；本年應付賬款將在下一年償還。(2)壞賬準備比率財政部相關文件規(guī)定，壞賬準備計提比例由公司自行確定，但計提比例應合理估計。本項目壞賬準備率按照行業(yè)慣例標準設定。(3)項目計算期項目計算期總則根據(jù)產(chǎn)品壽命(資源開采年限)、主要設施設備壽命、主要技術壽命等因素綜合考慮。由于本項目最突出的優(yōu)勢在于先進技術的應用，在考慮項目的計算期時，應首先考慮本項目技術的壽命。本項目采用的技術為專利技術，專利技術的經(jīng)濟壽命總則取決于行業(yè)技術的發(fā)展和更新速度、技術的領先程度、保密性、產(chǎn)品更新周期、可替代性、市場競爭以及法律和行政保護的力度等?？倓t來說，專利技術的經(jīng)濟壽命比其法定壽命短。這是因為科技在不斷發(fā)展，科技發(fā)展的速度越來越快。一種新的、更先進的、適用的或更高效的專利技術的出現(xiàn)，會使原有的專利技術貶值。根據(jù)本項目的綜合判斷和未來預測的不確定性，本項目計算期為5年。與本項目相關的基礎數(shù)據(jù)表格設置8.1項目價值第一年第二年第三年第四年第五年應收賬款比率應付賬款比率壞賬準備比率銷售費用率管理費率銀行貸款利率銷售稅率所得稅稅率20.00%20.00%3.00%10.00%5.00%5.00%10.00%25.00%20.00%20.00%3.00%10.00%5.00%5.00%10.00%25.00%20.00%20.00%3.00%10.00%5.00%5.00%10.00%25.00%20.00%20.00%3.00%10.00%5.00%5.00%10.00%25.00%20.00%20.00%3.00%10.00%5.00%5.00%10.00%25.00%估價項目實施后，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗。這種生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種消耗的貨幣表現(xiàn)形式稱為成本。根據(jù)費用的經(jīng)濟用途，可分為計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用和不計入產(chǎn)品成本的期間費用。(1)產(chǎn)品成本中包含的生產(chǎn)成本在成本生產(chǎn)過程中有不同的具體用途，可以進一步劃分為幾個成本項目。包括總則材料成本和人工成本。A.材料成本。指在生產(chǎn)中用于形成產(chǎn)品實體或成為產(chǎn)品主要部分的材料，包括原材料和主要材料等。B.人工成本。指直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的人員的工資、獎金、津貼和補貼，以及按規(guī)定比例提取的職工福利費。產(chǎn)品成本生產(chǎn)費用表8.1專利產(chǎn)品材料成本(人民幣/支)人工成本(人民幣/支持)異形無菌注射針頭(20ML)0.100.02(2)期間費用，是指企業(yè)為形成一定期間的經(jīng)營能力而發(fā)生的費用，該費用從當期銷售收入中全額補償。期間費用包括管理費用、財務費用和銷售費用。A.管理費用。指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的費用。在參考同類型企業(yè)實際水平的基礎上，按當期銷售收入的一定比例提取項目管理費。B.財務費用。指為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的凈利息支出(減去利息收入)、匯兌凈損失、外匯調節(jié)費、金融機構費以及為籌集資金而發(fā)生的其他財務費用。該費用不會在本次評估中發(fā)生。C.銷售費用。指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務過程中發(fā)生的費用，以及專門銷售機構的費用。在參考同類企業(yè)實際水平的基礎上，本項目銷售費用按銷售收入的一定比例估算。財務評估項目的財務盈利能力分析主要是考察項目投資的盈利能力。為此編制了現(xiàn)金流量表和損益表兩個基本財務報表，并計算了財務投資回收期、投資利潤率和投資利稅率等指標。1.損益表項目在各年的盈利能力由損益表反映，損益表可以通過計算投資利潤率、投資利稅率等指標來分析項目的盈利能力。表損益估算表單位:萬元8.2.1項目第一年第二年第三年第四年第五年產(chǎn)品銷售銷貨成本銷售稅和附加費毛利營業(yè)費用無形資產(chǎn)攤銷營業(yè)利潤非營業(yè)利潤總利潤免稅利潤應評稅利潤所得稅凈利6,000.002,541.00600.002,859.00600.00210.002,049.000.002,049.000.002,049.00512.251,536.7510,200.003,141.001,020.007,039.001,020.00210.005,809.000.005,809.000.005,809.001,452.254,356.7517,340.003,741.001,734.0011,865.00