財(cái)務(wù)工作手冊(cè)

財(cái)務(wù)工作手冊(cè)財(cái)務(wù)工作手冊(cè)編輯整理：敬重的讀者朋友們：這里是編輯中心，本文檔內(nèi)容是由我和我的同事細(xì)心編輯整理后公布的，公布之前我們對(duì)文中內(nèi)容進(jìn)展認(rèn)真校對(duì)，但是難免會(huì)有疏漏的地方，但是任然期望〔財(cái)務(wù)工作手冊(cè)〕的內(nèi)容能前進(jìn)的動(dòng)力。下為財(cái)務(wù)工作手冊(cè)的全部?jī)?nèi)容。財(cái)務(wù)工作手冊(cè)財(cái)務(wù)工作手冊(cè)〈財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)>目錄第一部份其次部份第三部份第四局部：第五部份：第六部份第七部份第八部份第九部份第十部份

:財(cái)務(wù)部體系構(gòu)造：財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé):財(cái)務(wù)部根底工作標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制及審批流程商務(wù)操作流程：合同審批流程：費(fèi)用掌握流程:財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部治理方案：申請(qǐng)單、報(bào)銷單填寫要求：統(tǒng)一申請(qǐng)單、報(bào)銷單元格式第一部份：體系構(gòu)造其次部份：崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)(總部)編制及監(jiān)察公司財(cái)務(wù)預(yù)算建立建全公司商務(wù)治理制度及會(huì)計(jì)核算制度定時(shí)向公司供給財(cái)務(wù)資料并對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)展分析制訂內(nèi)部掌握制度及治理流程，以便治理公司資產(chǎn)指導(dǎo)、支持并監(jiān)視各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)及會(huì)計(jì)人員依制度行使職權(quán)執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配執(zhí)行并監(jiān)視財(cái)務(wù)部下屬〔含各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)及會(huì)計(jì)人員)如期完成公司下達(dá)的臨時(shí)性任務(wù)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司及各部門之關(guān)系(2〕商務(wù)中心經(jīng)理(總部)依據(jù)公司商務(wù)治理制度制訂商務(wù)操作流程并報(bào)公司審批后執(zhí)行監(jiān)視總部商務(wù)人員嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)指導(dǎo)、支持并監(jiān)視各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)人員嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)執(zhí)行合同審批流程監(jiān)視總部商務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行合同審批流程指導(dǎo)、支持并監(jiān)視各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)人員依合同審批流程行職權(quán)使依據(jù)會(huì)計(jì)核算經(jīng)理供給的合并報(bào)表編制公司治理報(bào)表并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核編制該部門預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核執(zhí)行并監(jiān)視下屬〔含各分支機(jī)構(gòu)商務(wù)人員〕完成財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)的各項(xiàng)臨時(shí)性任務(wù)協(xié)調(diào)商務(wù)中心與會(huì)計(jì)核算中心及業(yè)務(wù)部門之關(guān)系(3〕會(huì)計(jì)核算中心經(jīng)理〔總部〕負(fù)責(zé)公司全盤會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)帳冊(cè)的治理指導(dǎo)并監(jiān)視會(huì)計(jì)人員依法處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、支持并監(jiān)視各分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員依法處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)審核預(yù)算范圍內(nèi)的各類費(fèi)用報(bào)銷憑證〔含各分支機(jī)構(gòu)及代表處〕負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)人員〔含各分支機(jī)構(gòu)〕提交的財(cái)務(wù)資料依據(jù)會(huì)計(jì)人員提交的財(cái)務(wù)資料〔含各分支機(jī)構(gòu)〕,編制公司合并報(bào)表及說明書，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核定期對(duì)會(huì)計(jì)處理方式、會(huì)計(jì)憑證帳冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保治理等進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)，以保證其合理性及合法性負(fù)責(zé)稅務(wù)、工商、審計(jì)工作及安排執(zhí)行資金預(yù)算及調(diào)配編制該部門預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核執(zhí)行并監(jiān)視下屬〔含各分支機(jī)構(gòu)〕完成財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)的各項(xiàng)臨時(shí)性任務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)核算部其它部門之關(guān)系〔4)合同治理員嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)執(zhí)行合同審批流程依合同審批流程對(duì)選購合同條款進(jìn)展審核依合同審批流程對(duì)銷售合同條款進(jìn)展審核負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款治理對(duì)合同文檔進(jìn)展歸類立檔保管執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)及商務(wù)中心經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)臨時(shí)性任務(wù)(5〕物控員嚴(yán)格按商務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)執(zhí)行合同審批流程依公司審批后的選購合同及供貨商供給的發(fā)貨清單辦理商品入庫手續(xù)依公司審批后的銷售合同辦理商品出庫手續(xù)依出庫單及入庫單登記商品明細(xì)帳保證業(yè)務(wù)部門能隨時(shí)在線查詢商品進(jìn)、銷、存狀況定期對(duì)倉儲(chǔ)商品進(jìn)展盤點(diǎn)清理，保證帳實(shí)相符執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)及商務(wù)中心經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)臨時(shí)性任務(wù)資源治理員執(zhí)行商務(wù)操作流程執(zhí)行合同審批流程負(fù)責(zé)公司全部客戶資源治理依相關(guān)部門供給的資料信息,對(duì)客戶進(jìn)展信譽(yù)評(píng)估依商務(wù)操作流程及合同審批流程,核算業(yè)務(wù)費(fèi)用并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)及商務(wù)中心商務(wù)經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)臨時(shí)性任務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司總帳及各類明細(xì)帳的記帳及帳單憑證的治理編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)責(zé)商業(yè)發(fā)票的領(lǐng)購、使用及保治理制作各類稅務(wù)申報(bào)表并負(fù)責(zé)報(bào)稅負(fù)責(zé)并協(xié)作完成當(dāng)?shù)囟悇?wù)、工商、審計(jì)工作執(zhí)行公司內(nèi)部掌握工作,催促各部門降低物料消耗，提高經(jīng)濟(jì)經(jīng)理效益執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)經(jīng)理下達(dá)的臨時(shí)性工作任務(wù)(8〕出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行資金治理依實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金及銀行日記負(fù)責(zé)各類票據(jù)、單證的粘貼依費(fèi)用掌握流程辦理各類費(fèi)用的報(bào)銷協(xié)作會(huì)計(jì)完成當(dāng)?shù)囟悇?wù)、工商、審計(jì)工作執(zhí)行公司內(nèi)部掌握工作，催促各部門降低物料消耗，提高經(jīng)濟(jì)經(jīng)理效益執(zhí)行公司資金預(yù)算及調(diào)配執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)經(jīng)理下達(dá)的臨時(shí)性工作任務(wù)第三局部：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)根底工作標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)及要求，重點(diǎn)如下：健全財(cái)務(wù)部充實(shí)財(cái)務(wù)人員配備業(yè)務(wù)素養(yǎng)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)工作交接用續(xù)要符合制度規(guī)定的要求執(zhí)行會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)建帳的公司應(yīng)依法建帳原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等，都要符合會(huì)計(jì)制度的要求記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤的方法等都要符合會(huì)計(jì)制度的要求，經(jīng)有審批權(quán)限人員簽章，字腳印清楚，裝訂整齊總帳、明細(xì)帳、日記帳的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)帳、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,記帳準(zhǔn)時(shí),文字標(biāo)準(zhǔn),設(shè)有必要的備查帳簿帳證、帳帳、帳實(shí)相符〔即帳簿與單證、總帳與明細(xì)帳、賬面數(shù)與實(shí)物數(shù)都相符〕，(即月結(jié)單)準(zhǔn)時(shí)核對(duì),調(diào)整無誤,并經(jīng)財(cái)務(wù)總裁或指定授權(quán)人批閱并簽章整理歸檔,妥當(dāng)保管,調(diào)閱和銷毀均符合規(guī)定手續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部掌握制度建立并執(zhí)行內(nèi)部牽制制度和稽查制度,計(jì)量驗(yàn)收，建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)收支審批制度

財(cái)產(chǎn)清查制度第四部份：預(yù)算編制及審批流程目的：預(yù)算編制是就是制訂公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，預(yù)算治理就是圍繞公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),將各項(xiàng)打算指標(biāo)進(jìn)展具體的量化、分解和落實(shí),通過執(zhí)行預(yù)算治理來保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最終實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化原則按年度編制預(yù)算,按季度進(jìn)展預(yù)算調(diào)整，總部各部門及各分、支機(jī)構(gòu)必需嚴(yán)格依據(jù)預(yù)算格式、內(nèi)容編制預(yù)算,不能隨便修改預(yù)算格式、內(nèi)容，如確實(shí)需要修改，必需事先征得財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，預(yù)算一經(jīng)審批,必需嚴(yán)格執(zhí)行，并將作為各部門、各分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)考核的的最重要依據(jù)流程由財(cái)務(wù)部供給統(tǒng)一的預(yù)算格式,總部各部門負(fù)責(zé)人為該部門預(yù)算編制責(zé)任人,(12月份〕為預(yù)算編制時(shí)間，總部各部門、各分支機(jī)構(gòu)開頭著手編制下一年度預(yù)算，總部12月初前將預(yù)算格式發(fā)放到各部門及各分支機(jī)構(gòu),各部門及各分支機(jī)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)匯總預(yù)算,并依據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況及對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的評(píng)估，向公司總經(jīng)理提出預(yù)算調(diào)整建議,依總經(jīng)理的意見調(diào)整預(yù)算,報(bào)董事會(huì)或公司治理委員會(huì)審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)視預(yù)算執(zhí)行第五部份:商務(wù)操作流程第六部份:合同審批流程在與客戶簽定銷售合同前，需填寫合同預(yù)審表，連同草擬之有關(guān)合同遞交給分公司總經(jīng)理審核。合同預(yù)審表內(nèi)容包括:—客戶名稱效勞內(nèi)容合同金額收入及本錢傭金計(jì)算方法客戶代理費(fèi)內(nèi)容預(yù)審表內(nèi)容必需與合同一樣，如銷售合同與公司價(jià)目表之有關(guān)價(jià)格有所不符合，分公司總經(jīng)理審核后,要由業(yè)務(wù)線總經(jīng)理進(jìn)展最終審批。全部銷售合同如涉及客戶代理費(fèi)，如客戶代理費(fèi)低于合約總額之5%由分公司總經(jīng)理簽批.如在合約總額之5%至10％之內(nèi)由業(yè)務(wù)線總經(jīng)理審核,運(yùn)營(yíng)總裁作10％需運(yùn)營(yíng)總裁直接把握處理.財(cái)務(wù)部需查核預(yù)審表內(nèi)容與合同是否一樣，是否依照流程給有關(guān)人仕批核妥當(dāng)后,才可以在合同蓋章。第七部份:費(fèi)用掌握流程公司實(shí)行通過編制預(yù)算來到達(dá)收入與支出的掌握.而公司的全部支出則分為四個(gè)主要科目：直接本錢,行政支出，人事費(fèi)用,資本支出。直接本錢直接本錢是指全部與收入有關(guān)的費(fèi)用支出，包括營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)付給電信的專線租賃費(fèi)用、帶寬費(fèi)用、機(jī)房的租賃費(fèi)及與之相關(guān)的支出、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，銷售傭金提成,外包費(fèi)用及市場(chǎng)費(fèi)用。銷售稅金營(yíng)業(yè)稅是指在中國(guó)大陸與臺(tái)灣地區(qū)〔香港不存在營(yíng)業(yè)稅一說〕,銷售員依據(jù)當(dāng)?shù)叵?在開具發(fā)票后所產(chǎn)生的賦稅。由于營(yíng)業(yè)稅是不管是否已經(jīng)收到了客戶方的結(jié)算金額，只要開具了發(fā)票就需準(zhǔn)時(shí)繳納的，因此，要求銷售員必需在已經(jīng)收到付款后才開具發(fā)票，以免增加流淌資金的負(fù)擔(dān)。而且，財(cái)務(wù)部門必需將每一筆營(yíng)業(yè)額與其實(shí)際產(chǎn)生的業(yè)務(wù)支出一一對(duì)應(yīng)。機(jī)房租賃及相關(guān)費(fèi)用機(jī)房費(fèi)用的增加亦屬技術(shù)進(jìn)展部門的審核范圍。合同爭(zhēng)論需經(jīng)公司律師或法律參謀確認(rèn)并經(jīng)運(yùn)營(yíng)總裁或其指定代表人審批。財(cái)務(wù)部門則依據(jù)合同中指定條款支付款項(xiàng)。各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司有責(zé)任依據(jù)預(yù)算掌握機(jī)房的相關(guān)費(fèi)用支出，如用電、設(shè)備修理等。財(cái)務(wù)部門有義務(wù)在月末費(fèi)用超出預(yù)算時(shí)提示各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司，并提出相應(yīng)建議，使以后月份的開支得以更加合理。付款審批需經(jīng)由各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司批準(zhǔn)。網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)用用于網(wǎng)絡(luò)維護(hù)的支出主要指當(dāng)?shù)毓こ處熀途S護(hù)人員的薪資及福利。支付此類費(fèi)用需遵循后面章節(jié)中所示的工資支付規(guī)定。銷售傭金提成銷售傭金提成按每個(gè)銷售員所達(dá)成的每筆銷售額計(jì)提，該銷售額應(yīng)不低于集團(tuán)總部所共同核定的最低效勞價(jià)格。財(cái)務(wù)部門有責(zé)任保存該提成款項(xiàng)，作為日后發(fā)放之用。運(yùn)營(yíng)總裁打算銷售傭金提成比例,應(yīng)視市場(chǎng)形勢(shì)及銷售業(yè)績(jī)的協(xié)調(diào)性,及各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司是否在提成額度保存范圍內(nèi)安排給銷售員的銷售傭金.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在該項(xiàng)保存額度及實(shí)際發(fā)放中超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)向運(yùn)營(yíng)總裁予以提示.傭金計(jì)算需符合既,,總經(jīng)理審批。如傭金發(fā)放客戶代理費(fèi)用一切客戶代理費(fèi)用,需要在簽銷售合同前核實(shí)其計(jì)算方法及付款方式,并由運(yùn)營(yíng)總裁作最終核準(zhǔn).財(cái)務(wù)部應(yīng)于付款時(shí)認(rèn)真查實(shí)其金額跟已審批的內(nèi)容相符合，并且需收到對(duì)方正式發(fā)票后才能予以付款。市場(chǎng)推廣費(fèi)用各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司在每一季度時(shí)需對(duì)年初給出的關(guān)于市場(chǎng)推廣及廣告媒體投入的預(yù)算案作出回憶。即便如此，全部的用于市場(chǎng)推廣的費(fèi)用亦需事前向運(yùn)營(yíng)總裁提出報(bào)批.財(cái)務(wù)部門有責(zé)任提示運(yùn)營(yíng)總裁審批的費(fèi)用是否超出預(yù)算.且必需于獲得批復(fù)前方予以付款。日常行政費(fèi)用支出行政費(fèi)用包括辦公室租賃及其相關(guān)產(chǎn)生的費(fèi)用、差旅費(fèi)、公關(guān)招待、通信費(fèi)及其它辦公開支.鑒于此前已經(jīng)提及，公司承受編制預(yù)算掌握本錢，因此財(cái)務(wù)部門有責(zé)任當(dāng)各項(xiàng)支出有可能超出預(yù)算時(shí)提示各部門/各分公司-——即使支出申請(qǐng)已獲上級(jí)核準(zhǔn)。辦公室租賃及相關(guān)費(fèi)用，其它辦公開支辦公樓的租賃需由運(yùn)營(yíng)總裁審核和行政總裁簽字批準(zhǔn).租賃協(xié)議需經(jīng)法律部門批閱.財(cái)務(wù)部門依據(jù)簽定的租約條款付款。對(duì)于如用電、設(shè)備修理、郵費(fèi)、保險(xiǎn)、印刷、文具用品購置,當(dāng)?shù)氐慕煌ㄙM(fèi)用等辦公費(fèi)用的治理，應(yīng)屬總部行政主管〔總部各部門主管的費(fèi)用申請(qǐng)〕和地方總經(jīng)理或其指定的代表人〔各分公司人員的費(fèi)用申請(qǐng)〕的審批職責(zé)范圍，并應(yīng)以所制定的預(yù)算案為準(zhǔn)則.財(cái)務(wù)部門有義務(wù)在月末某類費(fèi)用超出預(yù)算時(shí)提示行政主管，或地方總經(jīng)理，并提出建議使之后月內(nèi)的開支得以標(biāo)準(zhǔn)化。每筆費(fèi)用的支出均需經(jīng)簽核前方予以支付。為幫助行政主管和地方總經(jīng)理行使其治理權(quán),現(xiàn)制定統(tǒng)一格式的《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》和《費(fèi)用報(bào)銷單》。要求費(fèi)用申請(qǐng)人在實(shí)際費(fèi)用發(fā)生之填寫以上的申請(qǐng)表并經(jīng)簽字審核。差旅費(fèi)員工出差須事先向上級(jí)〔至少上一級(jí)〕主管報(bào)批。部門內(nèi)的/分公司內(nèi)的出差事項(xiàng)/地方總經(jīng)理認(rèn)可?？偛康牟块T級(jí)主管和地方總經(jīng)理的出差申請(qǐng)需經(jīng)運(yùn)營(yíng)總裁確認(rèn)批準(zhǔn)。出差人員應(yīng)事先填寫《出差申請(qǐng)表》，其中包括出差目的、出差地、逗留日期以及審核程序。員工出差必需事先得到簽字同意〔詳見后附《出差申請(qǐng)表》標(biāo)準(zhǔn)表式)。員工出差返回后,3日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)銷出差費(fèi)用。〔詳見后附《差旅費(fèi)報(bào)銷單》標(biāo)準(zhǔn)表式〕。財(cái)務(wù)部門只予報(bào)銷經(jīng)審批的差旅費(fèi)用;具體級(jí)別及權(quán)限參照公司制定的《員工手冊(cè)》。公關(guān)應(yīng)酬費(fèi)公關(guān)應(yīng)酬費(fèi)需向上級(jí)(至少上一級(jí)〕主管報(bào)批。然而，但凡超〔等〕于RMB3000元的應(yīng)酬費(fèi)用，則需向上二級(jí)主管報(bào)批?？偛扛鞑块T/各地分公司內(nèi)部所發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)由總部各部門主管/地方總經(jīng)理審批；總部部門主管/地方總經(jīng)理所發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)則由運(yùn)營(yíng)總裁審批(除非其獲有特權(quán)〕。報(bào)銷人于應(yīng)酬費(fèi)發(fā)生后3天內(nèi)填寫《應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷單》,其中需填寫所宴請(qǐng)的客人的公司名稱及客人的職務(wù)、請(qǐng)客緣由、發(fā)生總額及審批欄目。〔見后附《應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷單》之標(biāo)準(zhǔn)表式〕。財(cái)務(wù)部門只在經(jīng)批核前方予以報(bào)銷應(yīng)酬費(fèi)用。員工應(yīng)酬費(fèi)用的級(jí)別及權(quán)限參見公司《員工手冊(cè)》。當(dāng)所,,并由其批核后，才可以賜予報(bào)銷.通訊費(fèi)員工通訊費(fèi)須遵循公司所制訂的《員工手冊(cè)》.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核不同級(jí)別員工所予以報(bào)銷的通訊費(fèi)用。如費(fèi)用超出級(jí)別所規(guī)定的范疇，均不予報(bào)銷，除非其獲得運(yùn)營(yíng)總裁的特批的權(quán)限。人員費(fèi)用人員費(fèi)用指公司員工的薪資及法定的福利費(fèi)用.,年齡、職位、薪資級(jí)別、部門、職責(zé)權(quán)限等。A1A2的職員薪資應(yīng)由集團(tuán)總部個(gè)別設(shè)定。任何增員工或人員調(diào)動(dòng)需向人事部門報(bào)批。人事治理部門應(yīng)先核實(shí)該項(xiàng)申請(qǐng)是否符合人員編制及薪資級(jí)別再向運(yùn)營(yíng)總裁審核及行政總裁批準(zhǔn)確認(rèn)才能執(zhí)任何員工的聘用、辭退及薪資調(diào)整均須馬上通報(bào)人事部門。每項(xiàng)加班費(fèi)用須經(jīng)審定。每月工資明細(xì)由人事治理部門負(fù)責(zé)制作，其中應(yīng)扣除公積金、法定福利費(fèi)、個(gè)人所得稅，及注明員工是否使用了無薪假期。財(cái)務(wù)部門人員有義務(wù)在每月工資發(fā)放前核對(duì)其計(jì)算的準(zhǔn)確性.相關(guān)制作及核定工作須有會(huì)簽手續(xù)。支付員工工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳；盡量避開承受現(xiàn)金形式發(fā)放。資本支出全部流程必需滿足以下標(biāo)準(zhǔn)：金額金額〔港幣或具體)報(bào)價(jià)/投標(biāo)確認(rèn)〈50，0001家報(bào)價(jià)不需要50,001–3家報(bào)價(jià)技術(shù)部及財(cái)務(wù)部200,000〉200，000要求多家投標(biāo)技術(shù)部及財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門必需確認(rèn)已經(jīng)獲得正式批準(zhǔn)/認(rèn)可后，方可付款。與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)無關(guān)的資本支出主要指辦公室裝修，辦公室家具，辦公室設(shè)備，辦公室電腦設(shè)備以及為客戶購置的可收回貨款的設(shè)備。辦公室裝修的預(yù)算，包括全部必需的家具,辦公室設(shè)備和辦公室電腦器材都必需由人力資源/行政總監(jiān)或者當(dāng)?shù)乜偨?jīng)理報(bào)運(yùn)營(yíng)總裁審核及行政總裁批準(zhǔn).財(cái)務(wù)部門只對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)的并且在預(yù)算范圍內(nèi)的資金付款。全部家具，辦公室設(shè)備和辦公室電腦設(shè)備的購置都必需由人力資源/行政總監(jiān)確定。人力資源/行政總監(jiān)必需盡量使選購金額低于預(yù)算范圍。財(cái)務(wù)部門僅支付經(jīng)人力資源/行政總監(jiān)確認(rèn)的批準(zhǔn)款項(xiàng)。當(dāng)?shù)乜偨?jīng)理可以打算代替客戶購置一些設(shè)備但必需實(shí)現(xiàn)確定該比支付是保證可以收回的第八部份：財(cái)務(wù)部門內(nèi)部掌握制度現(xiàn)金收付流程現(xiàn)金收入應(yīng)建立起準(zhǔn)時(shí)開具發(fā)票制度以確保效勞能夠盡早得以確認(rèn)實(shí)施。對(duì)全部已確認(rèn)的客戶假設(shè)可能應(yīng)盡早將款項(xiàng)收到。需指定專人負(fù)責(zé)如收取遞送支票事宜。專人應(yīng)預(yù)備專用的支票登記簿以記錄每筆收入與支出。全部的支票收入須交至財(cái)務(wù)部門登記用途。.銀行每天收支的變動(dòng)應(yīng)與專用“支票登記薄”相符。全部收入應(yīng)在銀行開具專用帳號(hào)中入帳。財(cái)務(wù)部門每月須對(duì)應(yīng)收帳款債務(wù)人作出明細(xì)分析表,并發(fā)出報(bào)告給各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司及客戶效勞部對(duì)全部過期支付客戶進(jìn)展跟進(jìn).終止效勞必需明確確認(rèn)，并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)已終止效勞不支付費(fèi)用的政策?，F(xiàn)金支付全部款項(xiàng)支付統(tǒng)一于一個(gè)帳戶。財(cái)務(wù)掌握應(yīng)建立起專用支票登記簿用于保管和開具合法有效的支票，且存根必需留存.指定專業(yè)人員負(fù)責(zé)支票治理及開具，另指定一人負(fù)責(zé)記錄收付。開出一張支票前必需具備相應(yīng)的檔案,例如供給商的發(fā)票，或定單和正式授權(quán),并經(jīng)過審核確認(rèn)?！舱_流程請(qǐng)參照“財(cái)務(wù)掌握費(fèi)用“流程〕“支付支票號(hào)”的日期.2人以上的簽認(rèn)。全部支票不能用速遞方式寄送.全部支票應(yīng)按規(guī)定劃線限制.任何有退票可能的支票必需嚴(yán)格檢查，不得收入。檢查廠商提前付款的折扣。全部直接支付的款項(xiàng)必需提前一個(gè)月預(yù)先申請(qǐng)支付。銀行調(diào)整銀行調(diào)整應(yīng)由不負(fù)責(zé)記錄現(xiàn)金和銀行平衡表的專人每月完成.全部調(diào)整工程必需在下月度進(jìn)展清零，否則需專列一份緣由說明。資金推測(cè)通過每月的資金推測(cè)來保證財(cái)務(wù)部撥款能夠按需求準(zhǔn)時(shí)到位。制作“10日資金運(yùn)用表”用于比照每月資金推測(cè),已保障全部可推測(cè)重大款項(xiàng)的支付依據(jù)原定打算，并能夠?qū)σ馔庵卮笾Ц豆こ讨С鲎鞒隹焖傺a(bǔ)救.收入流程具有收入性質(zhì)的效勞工程,應(yīng)有相應(yīng)的連號(hào)效勞登記表用于記錄供給效勞工程。此表式應(yīng)抄送一份給技術(shù)部門以利于供給技術(shù)支持，另需報(bào)財(cái)務(wù)部門一份以核對(duì)相應(yīng)的收入.效勞登記表應(yīng)妥當(dāng)保管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)常規(guī)性地對(duì)效勞收入進(jìn)展全面核對(duì)。效勞年限較長(zhǎng)，業(yè)務(wù)重要的工程應(yīng)作為特別治理效勞工程。原則上不承受客戶延期支付帳款。銷售價(jià)格應(yīng)按規(guī)定價(jià)格報(bào)價(jià)，任何折扣以及特別價(jià)格確實(shí)定均應(yīng)事先經(jīng)過必需的審核程序。準(zhǔn)時(shí)的開票制度以確保供給的效勞能夠盡早得到確認(rèn)及貨款。按先后挨次開具發(fā)票.每月進(jìn)展核對(duì),如有遺漏/混亂發(fā)票應(yīng)進(jìn)展查核?？瞻装l(fā)票應(yīng)妥當(dāng)保管.核對(duì)發(fā)票時(shí)應(yīng)留意其與合同、效勞登記表和技術(shù)部門確實(shí)認(rèn)表相符。包括價(jià)格、折扣、稅及其它相應(yīng)細(xì)節(jié)，全部環(huán)節(jié)均需有確認(rèn)章或責(zé)任人會(huì)簽。銷售業(yè)務(wù)每日明細(xì)帳將在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)展記錄和更，用于和銷售收入總帳相核對(duì)。對(duì)客戶需求應(yīng)作好記錄及查實(shí)狀況。對(duì)于任何狀況不明確的需求應(yīng)定期作全面考察與評(píng)估.除經(jīng)特批才承受客戶延遲付款。對(duì)此類客戶同樣必需經(jīng)過特定審批要求.對(duì)延遲付款以及過期不付款的客戶應(yīng)在規(guī)定程序根底上進(jìn)展索帳.對(duì)于經(jīng)過追討仍無法得到的款項(xiàng)必需有文件證明，并由相關(guān)法律部門打算應(yīng)實(shí)行何種方式。只允許經(jīng)查實(shí)緣由及已經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層確認(rèn)過的壞帳狀況存在。每年年末須進(jìn)展財(cái)務(wù)結(jié)帳工作。尤其需留意那些已經(jīng)供給效勞但是尚未開列發(fā)票的業(yè)務(wù).工資支付程序人事治理部門負(fù)責(zé)建立起每位員工的獨(dú)立檔案，包括員工入職日期、年齡、職務(wù)及應(yīng)享受的福利、薪資水平、所處部門、級(jí)別及職責(zé)職權(quán).員工薪資確實(shí)定應(yīng)遵循公司制訂的《員工手冊(cè)》中關(guān)于薪資方面的相關(guān)規(guī)定。任何增員工或人員調(diào)動(dòng)需向人事治理部門報(bào)批.人事治理部門應(yīng)先核實(shí)該項(xiàng)申請(qǐng)是否符合人員編制及薪資級(jí)別再報(bào)運(yùn)營(yíng)總裁審核和行政總裁批準(zhǔn)。.每項(xiàng)加班費(fèi)用須經(jīng)審定。每月工資明細(xì)由人事治理部門負(fù)責(zé)制作,其中應(yīng)扣除公積金、法定福利