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施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度1.前言施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度是為了規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作,提高財(cái)務(wù)管理效率,保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行和財(cái)務(wù)的健康發(fā)展而制定的。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限2.1項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理職責(zé):負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析工作;負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的管理、調(diào)度和使用;負(fù)責(zé)項(xiàng)目采購(gòu)、付款等財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理。2.2項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理權(quán)限:項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理人員具有處理項(xiàng)目部財(cái)務(wù)事務(wù)的權(quán)限;項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限范圍進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)操作;項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的程序申請(qǐng)和使用項(xiàng)目部財(cái)務(wù)相關(guān)資源。3.資金管理3.1資金計(jì)劃管理:項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需求和預(yù)算制定資金計(jì)劃,包括資金來(lái)源、使用計(jì)劃等;資金計(jì)劃應(yīng)提前審核,并在項(xiàng)目組內(nèi)進(jìn)行溝通和確認(rèn)。3.2資金調(diào)度管理:項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要調(diào)度資金,并及時(shí)更新資金調(diào)度計(jì)劃;資金調(diào)度應(yīng)遵循合理、公平、公正的原則。3.3資金使用管理:項(xiàng)目部應(yīng)按照資金使用計(jì)劃使用資金;資金使用應(yīng)合規(guī)、規(guī)范,并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行記錄;4.財(cái)務(wù)核算和報(bào)告4.1財(cái)務(wù)核算:項(xiàng)目部應(yīng)按照財(cái)務(wù)準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)核算;財(cái)務(wù)核算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確,并按照項(xiàng)目周期進(jìn)行歸集。4.2財(cái)務(wù)報(bào)告:項(xiàng)目部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,并報(bào)送上級(jí)主管部門(mén);財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。4.3財(cái)務(wù)分析:項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)意見(jiàn);財(cái)務(wù)分析應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),有針對(duì)性地進(jìn)行。5.采購(gòu)和付款管理5.1采購(gòu)管理:項(xiàng)目部應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃,開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng);采購(gòu)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則,并按照規(guī)定的程序進(jìn)行。5.2付款管理:項(xiàng)目部應(yīng)按照合同約定,及時(shí)支付供應(yīng)商款項(xiàng);付款應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核對(duì)和審批。6.資產(chǎn)管理6.1固定資產(chǎn)管理:項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、分類和評(píng)估;固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等活動(dòng)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。6.2辦公用品管理:項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)辦公用品進(jìn)行管理和登記;辦公用品的采購(gòu)和使用應(yīng)符合項(xiàng)目需求和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。7.會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)管理7.1會(huì)計(jì)核算:項(xiàng)目部應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;會(huì)計(jì)核算應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范,并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行記錄和報(bào)告。7.2稅務(wù)管理:項(xiàng)目部應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)進(jìn)行稅務(wù)管理;稅務(wù)管理應(yīng)合規(guī)、規(guī)范,保障項(xiàng)目部的合法權(quán)益。8.監(jiān)督和檢查8.1內(nèi)部監(jiān)督:項(xiàng)目部應(yīng)建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督;內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,并采取相應(yīng)的糾正措施。8.2外部檢查:項(xiàng)目部應(yīng)接受上級(jí)主管部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)活動(dòng);外部檢查應(yīng)準(zhǔn)備充分,配合檢查工作的開(kāi)展。9.處罰和獎(jiǎng)勵(lì)9.1處罰:對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度的行為,項(xiàng)目部應(yīng)給予相應(yīng)的處罰,并形成書(shū)面記錄;處罰應(yīng)公平、公正,并依法進(jìn)行。9.2獎(jiǎng)勵(lì):對(duì)財(cái)務(wù)管理表現(xiàn)優(yōu)秀的個(gè)人和團(tuán)隊(duì),項(xiàng)目部應(yīng)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì),以激勵(lì)工作積極性;獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)公正、合理,并及時(shí)進(jìn)行。10.附則10.1本制度的制定、修改和廢止由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé);10.2本制度的解釋權(quán)歸項(xiàng)目
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