會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)說明

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)企業(yè)按會(huì)計(jì)工作的需要設(shè)置崗位，可一人一崗，一人多崗，但必須符合內(nèi)部牽制制度的要求。會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)及權(quán)限規(guī)定如下：總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)：具體領(lǐng)導(dǎo)組織財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)工作對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作要定期組織研究，進(jìn)行布置，檢查，總結(jié)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定制定并不斷地修訂與完善全公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。結(jié)合本公司的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)與經(jīng)營(yíng)決策；以及生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、勞動(dòng)、技術(shù)措施等計(jì)劃，組織編制公司的工程項(xiàng)目成本計(jì)劃，并下達(dá)落實(shí)。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展與節(jié)約資金的要求籌集資金，加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，提高資金使用效果。及時(shí)編制報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上交任務(wù)。開展財(cái)務(wù)成本情況的分析，參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同，協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)決算與財(cái)務(wù)預(yù)算。建立學(xué)習(xí)制度，擬訂學(xué)習(xí)計(jì)劃，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)員的會(huì)計(jì)事務(wù)工作，參與研究會(huì)計(jì)人員的任用與調(diào)配?，F(xiàn)金出納崗位職責(zé)：辦理現(xiàn)金與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù)。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定對(duì)收付款憑證進(jìn)行認(rèn)真的審核，辦理款項(xiàng)收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋：“收訖”、“付訖”戳記。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。根據(jù)已辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金與銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。對(duì)于現(xiàn)金做到日清月結(jié)，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，銀行存款賬面余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核實(shí)，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)于未達(dá)賬款要及時(shí)查詢；不準(zhǔn)將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。辦理現(xiàn)金及銀行存款的支付業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師的審批，方可辦理。保管庫(kù)存現(xiàn)金與各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金與各種有價(jià)證券，要確保其安全與完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，隨身攜帶，不得任意轉(zhuǎn)交他人。保管有關(guān)印章，空白收據(jù)與空白支票。出納人員所管的印章，系指企業(yè)在開戶銀行的預(yù)留印鑒，必須安全保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)于空白收據(jù)與空白支票必須安全保管，使用要設(shè)登記薄，嚴(yán)格辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。資金管理崗位職責(zé)：擬訂資金管理核算實(shí)施辦法。負(fù)責(zé)資金調(diào)動(dòng)、組織資金供應(yīng)，考核資金使用效果，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。了解資金占用情況，掌握資金動(dòng)態(tài)，研究籌措資金的措施，合理使用資金。負(fù)責(zé)填制現(xiàn)金流量報(bào)表臺(tái)帳。正確反映資金動(dòng)態(tài)。對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)的盤盈虧、毀損，按照規(guī)定的審批權(quán)限與程序，進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任制會(huì)同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理的核算、實(shí)施辦法。編制固定資產(chǎn)目錄，進(jìn)行分類、編號(hào)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、物相符。監(jiān)督固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。不得多提，少提，漏提，重提。并參與固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。對(duì)固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，挖掘潛力，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率。材料物資保管核算崗位職責(zé)：會(huì)同物資部門擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法。對(duì)于原材料、工程物資、周轉(zhuǎn)材料等物資的收發(fā)領(lǐng)退保管都要有相應(yīng)的收發(fā)及領(lǐng)退保管手續(xù)制度。審查材料采購(gòu)、用款計(jì)劃；控制材料采購(gòu)成本。負(fù)責(zé)材料的核算與有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格編制并及時(shí)加以修訂材料計(jì)劃成本價(jià)格，為準(zhǔn)確核算成本提供可靠依據(jù)。分析材料庫(kù)存的儲(chǔ)備、消耗情況對(duì)于材料消耗及資金的占用要進(jìn)行季、月分析，提出超儲(chǔ)、呆滯、積壓的處理意見與建議，對(duì)超計(jì)劃的消耗及時(shí)提出情況報(bào)告，協(xié)助有關(guān)部門不斷完善材料物資的管理制度。6、對(duì)材料物資要定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。對(duì)盤盈，盤虧與報(bào)廢的材料要分別不同情況，經(jīng)報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理。工資核算崗位職責(zé)：監(jiān)督工資預(yù)算的實(shí)行嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取各項(xiàng)保險(xiǎn)基金、補(bǔ)貼、并足額上交。審核工資匯總計(jì)算表，編制記賬憑證。負(fù)責(zé)工資分配的核算按照工資支付對(duì)象與成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。負(fù)責(zé)工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼的明細(xì)核算。根據(jù)國(guó)家規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)提取與應(yīng)撥交的工費(fèi)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。成本及費(fèi)用核算崗位職責(zé)：擬訂成本核算辦法根據(jù)國(guó)家發(fā)布的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與管理的需要，擬訂成本核算辦法。加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作會(huì)同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門，建立健全各項(xiàng)原始記錄，計(jì)劃管理與計(jì)量檢驗(yàn)等制度，保證正確核算成本，加強(qiáng)成本管理。正確核算施工成本嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集，分配各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)實(shí)際工程完工進(jìn)度，實(shí)際消耗材料、人工、機(jī)械、費(fèi)用、計(jì)算施工成本。嚴(yán)格成本開支范圍與開支標(biāo)準(zhǔn)。成本核算要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不得任意待攤與預(yù)提費(fèi)用。按照規(guī)定的成本、費(fèi)用項(xiàng)目與成本核算對(duì)象，登記成本、費(fèi)用明細(xì)賬。編制成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析與考核。往來核算崗位職責(zé)：建立往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對(duì)應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款，內(nèi)部往來等往來款項(xiàng)建立清算手續(xù)制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；對(duì)各種應(yīng)付暫收款項(xiàng)要抓緊清償，對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)與無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)。應(yīng)查明原因，按照規(guī)定與審批權(quán)限，申報(bào)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)備用金要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用與報(bào)銷手續(xù)，收回余款。加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余款，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算。其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，要按照單位、個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬并經(jīng)常核對(duì)余額，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門匯報(bào)?？傎~報(bào)表崗位職責(zé)：登記總分類賬根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目及總分類賬。每月進(jìn)行記賬憑證的匯總工作，及時(shí)編制科目匯總表，并登記總賬。月末負(fù)責(zé)組織一、二、三級(jí)賬的對(duì)賬工作，保證賬賬相符。編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對(duì)其他會(huì)計(jì)報(bào)表。分析資金來源與占用情況及債權(quán)債務(wù)情況。管理會(huì)計(jì)憑證賬簿報(bào)表對(duì)財(cái)務(wù)部門的記賬憑證進(jìn)行整理裝訂與會(huì)計(jì)資料集中保管。年終決算后，按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定及時(shí)歸檔。十、稽核崗位職責(zé)：審核財(cái)務(wù)成本計(jì)劃審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確，指標(biāo)之間是否銜接平衡。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出參考意見。審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支根據(jù)財(cái)務(wù)收支與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，審核各項(xiàng)收支，對(duì)不符合規(guī)定的收支，及時(shí)提出處理意見。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會(huì)計(jì)分錄是否符合制度規(guī)定與記賬規(guī)則，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題與差錯(cuò)，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正與處理。十一、綜合分析崗位職責(zé)：綜合分析財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果，針對(duì)影響財(cái)務(wù)狀況的重大問題，分析存在問題的原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施建議。編寫財(cái)務(wù)情況說明書，說明報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，年度說明要全面詳細(xì)。十二、 檔案管理崗位職責(zé)：每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理卷面或裝訂成冊(cè)。對(duì)于需移交本單位檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案，編造會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，辦理移交手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、有行有序、查找方便。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全與保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失與泄密。嚴(yán)格檔案查閱制度與銷毀制度，對(duì)于違反會(huì)計(jì)檔案管理制度的有權(quán)進(jìn)行檢查糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。十五、計(jì)算機(jī)錄入、軟件運(yùn)行管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門計(jì)算機(jī)管理工作。財(cái)務(wù)軟件記賬憑證制作、賬務(wù)處理及會(huì)計(jì)報(bào)表的操作與管理。為有關(guān)管理部門提供應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等數(shù)據(jù)。按稅務(wù)要求：各種報(bào)表的錄入、打印申報(bào)、網(wǎng)上申報(bào)工作及時(shí)申報(bào)系統(tǒng)的管理。辦理國(guó)、地稅發(fā)票領(lǐng)購(gòu)及其它一切事宜，并負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬的管理工作。十六、成本管理崗位職責(zé)公司對(duì)項(xiàng)目實(shí)行全過程成本管理制度。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)會(huì)同預(yù)算部、工程部等有關(guān)部門制訂施工成本管理制度。根據(jù)成本管理工作的需要，編制工程成本預(yù)測(cè)（或預(yù)算）報(bào)表。在預(yù)算執(zhí)行過程中要做好監(jiān)控分析反饋工作。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中，離差較大的指標(biāo)，要根據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，待批復(fù)后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并上報(bào)有關(guān)部門。待項(xiàng)目完工，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行決算，并與預(yù)測(cè)報(bào)表進(jìn)行比對(duì)，分析差異、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。6.制定或定期修訂“工程項(xiàng)目全過程成本考核制度”，確保工程項(xiàng)目全過程成本管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。崗位說明書崗位說明書頁碼崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)備案日期11.5.26適用單位天津中鐵建業(yè)建筑工程有限公司修訂記錄日期修訂內(nèi)容填表人工作內(nèi)容.對(duì)各項(xiàng)工作定期研究、布置、總結(jié)、不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)工作。定期修訂財(cái)務(wù)管理辦法、成本管理辦法。.編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，全面預(yù)算管理報(bào)表，并下達(dá)落實(shí)。.審核憑證的合法性，內(nèi)容的真實(shí)性，