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文檔簡介

********有限公司財務(wù)管理制度為增強公司財務(wù)管理及會計監(jiān)察,保證公司平時經(jīng)營活動,提升工作效率,依據(jù)《小公司會計準(zhǔn)則》,聯(lián)合公司實質(zhì),擬訂本制度。一、財務(wù)崗位職責(zé)(一)出納人員業(yè)務(wù)及管理:1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保存工作,要做到收有記錄,支有署名。2、現(xiàn)金日清月結(jié),按日逐筆錄錄現(xiàn)金日志賬,并按日查對庫存現(xiàn)金,做到記錄實時、正確。3、支票的簽發(fā)嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度,不得簽逾期支票、一紙空文。對簽發(fā)的支票一定填寫用途、限額、及收款人。4、辦理其余銀行業(yè)務(wù)要查對金額能否填寫清楚正確,并經(jīng)駐外公司經(jīng)理同意后再予辦理,不得任意辦理匯款。5、收付現(xiàn)金兩方一定當(dāng)面點清,出具收付款憑證,防備發(fā)生錯誤.6、庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用、預(yù)留限額不得高出1000元。7、妥當(dāng)保存現(xiàn)金、支票、發(fā)票等有效單據(jù)及有價證券。8、根絕白紙抵庫,出現(xiàn)問題實時報告。9、如期與銀行對賬,按月編制銀行存款余額調(diào)理表,隨時辦理未達(dá)帳項。10、對領(lǐng)導(dǎo)交與的其余事務(wù)按規(guī)定辦理.(二)會計人員業(yè)務(wù)管理:11、執(zhí)行財務(wù)工作目標(biāo)。政策和制度,恪守財經(jīng)紀(jì)律,搞好財務(wù)管理工作。2、按國家一致會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目,負(fù)責(zé)審察會計憑證,正確、實時做賬。3、編制財務(wù)會計報表,要求做到數(shù)字真切、內(nèi)容完好、帳表一致、報送實時(于次月5日前報經(jīng)營銷售公司財務(wù)):妥當(dāng)保存好各樣會計憑證、賬薄、報表;并依照公司的要求做好財務(wù)剖析、統(tǒng)計、報表、核算等工作。成立完美的各種賬薄和報表。4、編制各樣收、付款憑證及轉(zhuǎn)賬憑證,記賬實時、正確,明細(xì)賬、總賬、成本賬按日登記,不準(zhǔn)先出報表后記賬。5、實時正確的核算和繳納各項稅款,根絕虛開增值稅專用發(fā)票。6、依法推行會計監(jiān)察,保護國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格恪守財經(jīng)紀(jì)律及公司擬訂的各項制度,做好債權(quán)(含發(fā)出商品)的查對和確認(rèn)工作,發(fā)現(xiàn)問題實時解決并上報主管領(lǐng)導(dǎo)。7、禁止白紙抵庫現(xiàn)象,出門做事執(zhí)行借錢程序,過后兩周內(nèi)以合法單據(jù)核銷借錢,不得長久掛賬.8、實時核算對財務(wù)賬與庫存帳、庫存帳與實物。白條發(fā)貨一定在兩月內(nèi)請理。二、報銷手續(xù)(一)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,款項支出時填寫支出憑證并將發(fā)票交給財務(wù)。(二)差旅費報銷制度1、差旅費開銷范圍包含城市間交通費、住宿費、餐費補貼及出差所在城市的市內(nèi)交通、通信花費的補貼。2住宿費標(biāo)準(zhǔn)表三類地備職級和地域一類地域二類地域區(qū)注總經(jīng)理據(jù)實報銷其余人員280元/350元/日300元/日日(1)國家地域分類一類地域:北京、天津、上海、江蘇、浙江、河北、山東、河南、湖北、湖南、廣東;二類地域:福建、山西、遼寧、吉林、黑龍江、安徽、江西、重慶、四川、陜西;三類地域:內(nèi)蒙古、廣西、海南、貴州、云南、西藏、甘肅、青海、寧夏、新疆。(2)住宿費按實質(zhì)住宿天數(shù)計算(計算實質(zhì)住宿天數(shù)不包含夜間行車及鐘點房),憑單據(jù)發(fā)放,一律使用正式發(fā)票。餐費、出差所在城市的市內(nèi)交通費、通訊費的補貼依照自然日歷天數(shù)計算(從出差第一日起開始計算,截止出差返回日)。若出差人員實質(zhì)住宿花費(有住宿單據(jù))低于規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),其差額部分的70%發(fā)放給個人;2、餐費、出差所在城市的市內(nèi)交通費、通信費、誤餐費及出差補貼的共計補貼不分地域,總經(jīng)理補貼標(biāo)準(zhǔn)共計為280元/日·人,其余人員補貼標(biāo)準(zhǔn)共計為180元/日·人.3、總經(jīng)理出差陪伴人員的城市間交通費、住宿費憑單據(jù)實報銷。4、住宿費補貼.出差人員途中周轉(zhuǎn)連續(xù)等候時間在6小時以上的,能夠租住3鐘點房,鐘點房費依照不高于所在地住宿費補貼標(biāo)準(zhǔn)的四分之一額度,憑住宿費發(fā)票報銷;出差人員在外利用其余條件而未住宿旅店,沒有住宿費發(fā)

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