組織架構(gòu)流程-控制矩陣模板

末級流程編號,末級流程名稱,控制目標(biāo),,,,風(fēng)險點編號,風(fēng)險點描述,"控制

編號",控制活動參考（此項僅作為各組流程建設(shè)的參考，需針對建設(shè)單位實際情況進(jìn)行描述，切勿出現(xiàn)完全照搬而脫離實際。請務(wù)必在提交客戶確認(rèn)前刪除此列）,控制活動描述,關(guān)鍵控制/一般控制,人工/自動,預(yù)防性/檢查性,控制頻率,責(zé)任部門/崗位,實施證據(jù),制度索引,穿行測試,,,,

,,合法合規(guī),資產(chǎn)安全,財務(wù)報告,經(jīng)營效率與效果,,,,,,,,,,,,,穿行測試步驟,穿行測試樣本,穿行測試結(jié)果,缺陷編號,缺陷描述

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,總部機構(gòu)設(shè)立與調(diào)整,,,,√,,機構(gòu)設(shè)置不合理或未根據(jù)實際需要及時調(diào)整，可能出現(xiàn)職能缺失、重疊、過于集中或不相容職責(zé)未分離等情況，影響工作效率效果。,,"公司根據(jù)實際需求設(shè)置部門編制。

公司部門設(shè)置由機構(gòu)管理部門相關(guān)崗位人員擬定方案，部門設(shè)置方案應(yīng)包括但不限于：部門設(shè)置的必要性和可行性；部門職責(zé)，需說明與總部功能定位符合性，與業(yè)務(wù)解禁的其它部門職責(zé)的劃分界面；部門內(nèi)部處室設(shè)置；部門編制、部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)等；部門管理的范圍、幅度；擬建立的制度體系。提交具有相關(guān)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批。

公司部門設(shè)置由機構(gòu)管理部門（通常為人力資源部門）制定部門職責(zé)說明，對內(nèi)部的組織機構(gòu)設(shè)置、各職能部門職責(zé)權(quán)限、運行流程等作出明確。",,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,,,,,√,,,,"常設(shè)機構(gòu)設(shè)立：

公司常設(shè)機構(gòu)包括董事會、經(jīng)理辦公會、黨政聯(lián)席會、專業(yè)委員會等(根據(jù)各單位實際情況進(jìn)行描述），常設(shè)機構(gòu)的設(shè)立由公司機構(gòu)管理部門擬定方案，方案需包括機構(gòu)：機構(gòu)設(shè)置原因、機構(gòu)職能、機構(gòu)人員構(gòu)成、機構(gòu)決策事項等內(nèi)容。方案編制完畢經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交具有相關(guān)權(quán)限的管理層、決策機構(gòu)審批。",,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,,,,,√,,,,"非常設(shè)機構(gòu)設(shè)立：

非常設(shè)機構(gòu)包括委員會、領(lǐng)導(dǎo)小組、專項（工作）組、項目籌備處（組）及編委會等(根據(jù)各單位實際情況進(jìn)行描述），設(shè)置由該事項歸口部門擬定方案，經(jīng)部門主任審核，具有相關(guān)權(quán)限的管理層、決策機構(gòu)審批。",,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,,,,,√,,,,公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)外部環(huán)境的變化對組織架構(gòu)的設(shè)計及時作出調(diào)整。由機構(gòu)管理部門擬定方案，具有相關(guān)權(quán)限的管理層、決策機構(gòu)審批。,,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,,,,,√,,崗位設(shè)計不科學(xué)、不健全，可能導(dǎo)致工作職責(zé)不清晰，工作交接不順暢，嚴(yán)重影響工作效率。,,公司人力資源部門收集相關(guān)部門意見，制定或修訂崗位職責(zé)說明書，并建立關(guān)鍵崗位員工輪換制度和休假制度。向各相關(guān)部門征求意見后，修訂形成文件初稿，提交具有相關(guān)權(quán)限的管理層、決策機構(gòu)審批。,,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,子公司設(shè)立,√,,,√,,子公司設(shè)立未經(jīng)適當(dāng)審核審批，對子公司監(jiān)管不利，導(dǎo)致公司股權(quán)投資失利，產(chǎn)生戰(zhàn)略性失誤。,,"相關(guān)部門提出設(shè)立公司申請，編制《商業(yè)計劃書》、《公司章程》等設(shè)立公司所需文件。企業(yè)管理部門審核申請資料完整性后，牽頭組織相關(guān)部門對申請資料內(nèi)容進(jìn)行審核。相關(guān)部門包括法律事務(wù)部門、計劃管理部門、財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門。法律事務(wù)部門關(guān)注章程等文件的合法合規(guī)性；計劃管理部門關(guān)注投資的戰(zhàn)略性、計劃性；財務(wù)部門關(guān)注資金來源合理性、資金使用效益性；風(fēng)險管理部門關(guān)注風(fēng)險防控。

企業(yè)管理部門相關(guān)崗位人員匯總相關(guān)部門審查意見，出具公司設(shè)立審查意見。相關(guān)設(shè)立主體根據(jù)設(shè)立審查意見進(jìn)行修改，報企業(yè)管理部門相關(guān)崗位人員復(fù)核，并提交具有相關(guān)權(quán)限的管理層、板塊公司/板塊事業(yè)部、集團(tuán)公司審批。",,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,組織架構(gòu)評估,,,,√,,未定期對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效率和效果進(jìn)行全面評估，導(dǎo)致不能及時發(fā)現(xiàn)組織架構(gòu)設(shè)計與運行中存在的缺陷，影響內(nèi)部機構(gòu)運轉(zhuǎn)效率，影響公司經(jīng)營效果。,,"每年年底，機構(gòu)管理部門相關(guān)崗位人員編制分析報告，分析機構(gòu)設(shè)置與崗位設(shè)置匹配情況，分析機構(gòu)設(shè)置合理性、機構(gòu)運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)有效性。對組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效率和效果的評估內(nèi)容包括但不限于：

1.組織架構(gòu)的設(shè)計是否合理有效，職責(zé)分工是否健全。

2.各項工作中的業(yè)務(wù)處理與記錄程序是否規(guī)范、經(jīng)濟(jì)，其執(zhí)行是否有效。

3.各項業(yè)務(wù)工作中的授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、核對、報告等手續(xù)是否完備。

4.各崗位的職權(quán)劃分是否符合不相容崗位相互分離的原則，其職權(quán)履行是否得到有效控制。

5.是否有嚴(yán)格的崗位責(zé)任制度和獎懲制度。

6.授權(quán)是否具有相應(yīng)的指引和必要的控制措施，其措施是否有效執(zhí)行。對于存在缺陷的組織機構(gòu)應(yīng)做出優(yōu)化調(diào)整，一般包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整；②公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整；③內(nèi)部機構(gòu)的調(diào)整。

提交具有相關(guān)權(quán)限的管理層、決策機構(gòu)審批，并作為機構(gòu)編制管理的參考依據(jù)。",,關(guān)鍵控制,,檢查性,,,,,,,,,

,體制改革方案編制與審批,√,,,√,,體制改革方案的編制不符合國家發(fā)展要求、企業(yè)自身需求、脫離市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，或改革方案未經(jīng)內(nèi)部有效的溝通及上級單位的審批，可能造成企業(yè)體制改革方向的誤導(dǎo)，造成企業(yè)體制改革的失敗，甚至影響企業(yè)后續(xù)的經(jīng)營發(fā)展。,,圍繞集團(tuán)公司上市融資計劃及自身戰(zhàn)略規(guī)劃，體制改革歸口部門編制《上市融資專項計劃》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)逐級審核后，報總經(jīng)理辦公會、董事會、股東會逐級審議（根據(jù)企業(yè)實際情況進(jìn)行調(diào)整），體制改革歸口部門根據(jù)審議意見調(diào)整，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，與《JYK年度方案》一同上報上級單位審核后報集團(tuán)公司，根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù)意見調(diào)整后，按照集團(tuán)要求，在集團(tuán)中介機構(gòu)庫中選取2-3家意向合作單位（特殊原因不能在集團(tuán)中介庫中選聘的，應(yīng)在國資委備選機構(gòu)庫中選聘，并報集團(tuán)公司財務(wù)處批準(zhǔn)），隨相關(guān)支持性文件報部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)逐級審核后，報總經(jīng)理辦公會審議，確定最終合作中介機構(gòu)，選聘結(jié)果及相關(guān)材料經(jīng)上級單位匯總審查后報集團(tuán)公司審批。體制改革歸口部門按照集團(tuán)公司批復(fù)意見與對應(yīng)選聘中介簽訂合作協(xié)議，具體簽訂程序按照“流程編號+合同訂立與履行”執(zhí)行。,,關(guān)鍵控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,,,,,,,,,體制改革歸口部門與選聘中介機構(gòu)協(xié)作，完成《改制可行性報告》的編制，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報上級單位匯總審查后，報集團(tuán)公司審批，根據(jù)集團(tuán)批復(fù)意見與中介機構(gòu)協(xié)作完成《體制改革方案》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報上級單位審查，并上報集團(tuán)公司備案。,,一般控制,,預(yù)防性,,,,,,,,,

,體制改革實施,√,,,√,,未能有效監(jiān)督體制改革方案的落實，可能造成企業(yè)體制改革執(zhí)行偏離改革目標(biāo)，影響體制改革的效果，甚至影響公司日后發(fā)展。,,體制改革歸口部門（需明確具體部門）為體制改革實施監(jiān)督管理歸口部門，負(fù)責(zé)按照《體制改革方案》監(jiān)督執(zhí)行情況，形成書面文