財務(wù)會計制度標(biāo)準(zhǔn)范本（3篇）

第26頁共26頁財務(wù)會計?制度標(biāo)準(zhǔn)?范本全?體財務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財政法規(guī)?及會計制?度，敬業(yè)?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財?務(wù)制度做?好自己的?本職工作?。對待工?作認(rèn)真踏?實，樹立?為客戶服?務(wù)意識。?一、財?務(wù)部職責(zé)?范圍1?、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財?務(wù)管理的?法律法規(guī)?，確保財?務(wù)工作的?合法性。?2、建?立健全公?司各種財?務(wù)管理制?度，嚴(yán)格?按照財務(wù)?工作程序?執(zhí)行。?3、采取?切實有效?的措施保?證公司資?金和財產(chǎn)?的安全，?維護(hù)公司?的合法權(quán)?益。4?、編制和?執(zhí)行財務(wù)?收支計劃?，督促有?關(guān)部門加?強資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費用核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費用，提?高經(jīng)濟效?益。6?、建立健?全各種財?務(wù)帳目，?編制財務(wù)?報表。?7、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?8、及時?核算和上?繳各種稅?金。9?、參與業(yè)?務(wù)項目結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?10、?會計檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。11?、完成公?司工作程?序規(guī)定的?其他工作?，完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他任務(wù)?。12?、加強本?部門人員?的培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?二、借?款和各種?費用開支?標(biāo)準(zhǔn)及審?批制度?借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：?1、出?差借款：?出差人員?應(yīng)先到財?務(wù)部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財?務(wù)處領(lǐng)款?。前次借?支出差返?回時間超?過___?_天無故?未報銷者?，不得再?借款。?2、出差?在外人員?借款：已?出差在外?或者從一?出差地轉(zhuǎn)?另一出差?地人員借?款，先請?一代理人?到財務(wù)部?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財務(wù)?處領(lǐng)款。?3、日?常費用借?款：各部?門因辦理?業(yè)務(wù)需要?借款，到?財務(wù)部領(lǐng)?取借款單?，填寫好?資金性質(zhì)?（支票或?現(xiàn)金）、?部門、借?款事由，?所借金額?，審批程?序同第_?___條?。4、?其他臨時?借款：如?業(yè)務(wù)費、?招待費、?周轉(zhuǎn)金等?，審批程?序同第_?___條?。5、?借款出差?人員回公?司后五天?內(nèi)應(yīng)按規(guī)?定到財務(wù)?部報帳，?報帳后所?欠金額三?天內(nèi)補齊?，對于不?辦理報銷?手續(xù)且三?天內(nèi)不能?補齊所欠?款項的，?財務(wù)部有?權(quán)從當(dāng)月?工資中扣?回。6?、所有借?款均遵循?前帳不清?后帳不借?的原則。?7、嚴(yán)?格禁止個?人借款，?特殊情況?需由公司?部門經(jīng)理?以上級別?人員批準(zhǔn)?后方可借?支。三?、日常費?用報銷：?1、公?司員工在?日常費用?支出時，?需堅持勤?儉節(jié)約的?原則。?2、日常?支出時應(yīng)?盡量取得?原始發(fā)票?，對于不?能取得原?始發(fā)票的?情況，需?由對方出?具收款證?明。3?、報銷時?須由經(jīng)手?人在發(fā)票?上面簽字?并簡述事?由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財務(wù)部報?銷;4?、所有日?常購用物?品均須到?庫房辦理?入庫手續(xù)?，報銷時?發(fā)票后面?附有經(jīng)庫?房管理員?簽字的入?庫單，并?經(jīng)各相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財務(wù)?部報銷;?5、補?充說明?如報銷審?批人出差?在外，則?應(yīng)由審批?人簽署指?定代理人?，交財務(wù)?部備案，?指定代理?人可在此?期間行使?相應(yīng)的審?批權(quán)力;?或者由財?務(wù)人員與?審批人進(jìn)?行電話聯(lián)?系，先行?借款或報?銷，待審?批人回公?司后再進(jìn)?行補簽。?財務(wù)部?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫;?2、順?序、及時?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時?核對庫存?現(xiàn)金，每?周一填寫?貨幣資金?周報表;?3、保?管好庫存?現(xiàn)金，確?保其安全?無缺，如?有短缺要?賠償損失?;4、?保管好印?章，嚴(yán)格?按規(guī)定用?途使用印?章;5?、嚴(yán)格管?理空白收?據(jù)和空白?發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?按規(guī)定簽?發(fā)支票;?6、負(fù)?責(zé)登記各?項經(jīng)管的?明細(xì)帳、?分類帳、?總帳;?7、全面?了解、掌?握國家有?關(guān)財務(wù)工?作制度、?政策、公?司的會計?核算和財?務(wù)管理的?各項規(guī)定?，并正確?執(zhí)行;?8、負(fù)責(zé)?總帳、明?細(xì)帳、分?類帳的核?對工作，?銀行存款?的調(diào)節(jié)工?作，匯總?會計憑證?，登記總?帳;9?、對其他?應(yīng)收、應(yīng)?收帳款及?時催收清?理;按公?司規(guī)定安?排固定資?產(chǎn)及庫存?材料等資?產(chǎn)的盤點?;10?、每月編?制會計報?表，確保?報表數(shù)字?真實，計?算正確，?鉤稽關(guān)系?清楚;?11、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會計?檔案;?12、清?楚工程整?體概況，?包括規(guī)模?、合同額?、所需主?要材料、?開竣工時?間及項目?部人員構(gòu)?成等;?13、理?解并清晰?工程承包?合同、明?確回款條?款、總包?方代扣費?用項目及?稅金繳納?方式、保?函期限等?，并結(jié)合?合同督促?項目部回?款;1?4、按照?各工程預(yù)?算進(jìn)行工?程成本的?控制;?15、每?月末及時?督促各項?目部報帳?;16?、及時、?準(zhǔn)確核算?各種原始?票據(jù)，并?制單入帳?;17?、準(zhǔn)確把?握各項材?料采購、?分包勞務(wù)?合同，按?合同執(zhí)行?付款;?18、工?程付款依?據(jù)合同、?財務(wù)帳、?工程預(yù)算?進(jìn)行審核?;19?、編制和?執(zhí)行財務(wù)?收支計劃?，擬訂資?金籌措和?使用方案?;20?、進(jìn)行成?本費用控?制、核算?、考核，?督促本公?司有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費用，提?高經(jīng)濟效?益;2?1、參與?業(yè)務(wù)項目?、采購部?與材料供?應(yīng)商的結(jié)?算;2?2、認(rèn)真?貫徹國家?的財經(jīng)方?針政策，?執(zhí)行會計?制度和財?務(wù)管理方?法，監(jiān)督?執(zhí)行會議?;23?、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他工作?。財務(wù)?基礎(chǔ)工作?規(guī)范財?務(wù)基礎(chǔ)工?作規(guī)范是?財務(wù)工作?最基礎(chǔ)的?部分，它?對財務(wù)部?門日常具?體工作進(jìn)?行指導(dǎo)和?解釋。?一、票據(jù)?1、票?據(jù)的種類?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票;?（2）公?司自制的?差旅費報?銷單;?（3）公?司自制的?支出證明?單。2?、票據(jù)的?報銷要求?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票：要?求填寫齊?全、字跡?清晰，包?括客戶名?稱（填寫?陜西藝林?實業(yè)有限?責(zé)任公司?）、服務(wù)?項目、金?額（大小?寫應(yīng)一致?）、收款?單位蓋章?、日期。?（2）?公司自制?的差旅費?報銷單：?此報銷單?專為出差?報銷使用?，后附出?差火車、?船、飛機?等票據(jù)、?住宿發(fā)票?、寫明出?差天數(shù)、?出差補貼?、核出總?報銷金額?。票面不?允許有任?何涂改。?（3）?公司自制?的支出證?明單：此?支出證明?單有兩種?用途，一?種為對于?確實無法?取得原始?票據(jù)的情?況，填寫?此單據(jù)，?經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?，可以報?銷;另一?種為對于?一次報銷?，票據(jù)非?常多的情?況，使用?支出證明?單進(jìn)行票?據(jù)匯總。?此票面不?允許有任?何涂改。?附則?本規(guī)定由?總經(jīng)理辦?公會負(fù)責(zé)?解釋。?本規(guī)定自?發(fā)布之日?起生效。?

財務(wù)?會計制度?標(biāo)準(zhǔn)范本?（二）?財務(wù)部是?公司一切?財政事務(wù)?及資金活?動的管理?與執(zhí)行機?構(gòu)，負(fù)責(zé)?公司日常?財務(wù)管理?、籌資管?理和財務(wù)?分析工作?，其工作?范圍和職?責(zé)主要有?：1.?負(fù)責(zé)公司?財務(wù)管理?工作。編?制公司各?項財務(wù)收?支計劃;?審核各項?資金使用?和費用開?支;收回?售樓款，?清理催收?應(yīng)收款項?;辦理日??，F(xiàn)金收?付、費用?報銷、稅?費交納、?銀行票據(jù)?結(jié)算，保?管庫存現(xiàn)?金及銀行?空白票據(jù)?，按日編?報資金日?報表;做?好公司籌?融資工作?;處理、?協(xié)調(diào)與工?商、稅務(wù)?、金融等?部門間的?關(guān)系，依?法納稅。?2.負(fù)?責(zé)公司會?計核算工?作。遵守?國家頒布?的會計準(zhǔn)?則、財經(jīng)?法規(guī)，按?照會計制?度，進(jìn)行?會計核算?;編制年?度、季度?、月份會?計報表;?按照會計?制度規(guī)定?設(shè)置會計?核算科目?、設(shè)置明?細(xì)賬、分?類賬、輔?助賬，及?時記賬、?結(jié)賬、對?賬，做到?日清月結(jié)?，賬賬相?符、賬實?相符、賬?表相符、?賬證相符?;管理好?會計檔案?。3.?負(fù)責(zé)公司?成本核算?和成本管?理。設(shè)置?成本歸集?程序和成?本核算賬?表，做好?成本核算?，控制成?本支出，?收集登記?匯總各項?成本數(shù)據(jù)?資料，及?時、正確?地為成本?預(yù)測、控?制、分析?提供資料?;按合同?、預(yù)算、?審核支付?工程、設(shè)?備、材料?款項，配?合工程部?等部門做?好工程、?材料設(shè)備?款的結(jié)算?及竣工工?程決算;?完善各項?成本輔助?賬的設(shè)置?，健全各?項統(tǒng)計數(shù)?據(jù)。4?.建立經(jīng)?濟核算制?度，利用?會計核算?資料、統(tǒng)?計資料及?其他有關(guān)?的資料，?定期進(jìn)行?經(jīng)濟活動?分析，判?斷和評價?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營成?果和財務(wù)?狀況，為?公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供?依據(jù)。?5.配合?公司內(nèi)部?審計。根?據(jù)上述工?作范圍和?職責(zé)，為?加強財務(wù)?管理，特?制定本制?度。第?一章資金?審批制度?1.總?則⑴所?有款項的?支付，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。如果?主管領(lǐng)導(dǎo)?不在公司?，應(yīng)以電?話或傳真?的方式與?其聯(lián)系，?確認(rèn)是否?批準(zhǔn)款項?的支付，?事后請其?在支出單?上補簽意?見;⑵?財務(wù)專用?章、公司?法人章及?支票必須?分開保管?，公司法?人章由辦?公室主任?負(fù)責(zé)保管?，財務(wù)專?用章和支?票由出納?負(fù)責(zé)保管?。辦公室?主任或出?納不在單?位期間，?印章應(yīng)由?法定代表?人指定的?專人保管?。印章代?管須辦理?交接手續(xù)?，代管人?員必須對?印章的使?用情況進(jìn)?行登記;?⑶財務(wù)?部原則上?不得將已?加蓋財務(wù)?專用章及?公司法人?章的支票?預(yù)留在公?司，如因?工作需要?，需先填?好限額，?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷開具的?支票須寫?明經(jīng)批準(zhǔn)?同意的收?款人全稱?，收取的?發(fā)票須與?收款相符?。如收款?人因特殊?情況需要?公司予以?配合支付?給第三者?，必須有?收款人的?書面通知?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑸往來款?項的沖轉(zhuǎn)?（指非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)），須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑹非?正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)調(diào)出?資金須經(jīng)?過公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑺用?以支付各?種款項的?原始憑證?必須保存?原件，復(fù)?印件不得?作為原始?憑證。如?遇特殊情?況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?2.施?工工程用?款審批制?度施工?工程用款?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)支付。?其程序，?按以下“?施工工程?用款支付?審批工作?流程”執(zhí)?行。施工?工程用款?支付批工?作流程3?、行政費?用支出管?理制度?⑴公司管?理人員的?費用報銷?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?財務(wù)方可?報支;?⑵涉及應(yīng)?酬等非正?常費用，?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。_?___公?司差旅費?開支制度?⑴公司?員工到本?市范圍以?外地區(qū)執(zhí)?行公務(wù)可?享受差旅?費補貼;?⑵公司?職員出差?根據(jù)需要?，由部門?經(jīng)理決定?選用交通?工具;⑶?公司職員?出差期間?，住宿費?用及補貼?按以下規(guī)?定執(zhí)行：?①房租?標(biāo)準(zhǔn)：A?、部門經(jīng)?理以上職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_?___元?/日;B?、一般職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_?___元?/日。?②伙食補?貼、市內(nèi)?交通補貼?標(biāo)準(zhǔn)伙食?補貼每人?____?元/日;?市內(nèi)交通?費每人_?___元?/日。?⑷、實際?報銷金額?超出公司?的補貼標(biāo)?準(zhǔn)，需由?部門經(jīng)理?或帶隊經(jīng)?理說明原?因，報經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?后支付。?___?_車輛維?修費及汽?油費管理?制度⑴?公司車輛?維修保養(yǎng)?由辦公室?統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定?維修點，?維修費用?一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)?算;⑵?車輛的易?損備品備?件由辦公?室統(tǒng)一安?排采購，?以支票支?付。需用?時應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，并由辦?公室建賬?予以核銷?使用;⑶?公司汽油?票由辦公?室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬?登記使用?。5.?辦公費用?、會議費?用及其他?費用管理?制度⑴?公司辦公?用具由辦?公室統(tǒng)一?采購、管?理;⑵?辦公室設(shè)?立賬冊登?記公司辦?公用品的?采購、使?用情況;?⑶辦公室?財產(chǎn)臺賬?為財務(wù)部?附設(shè)賬冊?;⑷辦?公室應(yīng)對?各部門領(lǐng)?用的辦公?用品情況?進(jìn)行造冊?、登記、?定期通報?;⑸公?司各部門?因工作需?要，需邀?請有關(guān)單?位人員召?開會議的?，應(yīng)由部?門經(jīng)理提?出建議，?報總經(jīng)理?批準(zhǔn)，其?會務(wù)工作?由辦公室?統(tǒng)一安排?;⑹有?關(guān)工資、?獎金、福?利費等各?項津貼的?發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人?事勞資管?理部門制?定，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后報財務(wù)?部備案。?6.行?政費用報?銷制度?⑴公司行?政費用現(xiàn)?金支出范?圍為：向?職工支付?工資、獎?金、津貼?、差旅費?，向個人?支付的其?他款項及?不夠支票?起點__?__元的?零星開支?;⑵公?司職員報?銷行政費?用應(yīng)填寫?報銷單，?由經(jīng)辦人?員填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?認(rèn)可后報?送財務(wù)部?按照本制?度有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行審?核，并按?本章第_?___條?的規(guī)定進(jìn)?行審批支?付;⑶?應(yīng)酬、禮?品費用支?出實行一?票一單、?事前申報?制，批準(zhǔn)?后方可實?施;⑷?凡未具備?報銷條件?（如沒有?對方單位?的收款憑?證），需?領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者?必須填寫?借款單。?借款單留?財務(wù)存底?，待借款?還回時財?務(wù)開沖賬?收據(jù)給經(jīng)?辦人;?⑸支票領(lǐng)?用單、借?款單必須?由經(jīng)辦人?填寫，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字，?財務(wù)審核?后，由財?務(wù)部直接?支付;?⑹銀行支?票如發(fā)生?丟失，有?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時向?財務(wù)部和?開戶銀行?報告。如?系空白支?票所造成?的損失，?丟失人員?負(fù)有賠償?責(zé)任;⑺?其他有關(guān)?費用及成?本支出的?程序以公?司規(guī)定為?準(zhǔn)。第?二章工程?成本管理?制度_?___公?司所有工?程經(jīng)濟合?同以及涉?及工程成?本的一切?指標(biāo)、保?證、承諾?及其他經(jīng)?濟簽證均?需由總經(jīng)?理簽署或?授權(quán)委托?簽署。?____?公司工程?部主要負(fù)?責(zé)工程造?價的預(yù)測?及審核、?工程招投?標(biāo)文件的?編制、工?程決算的?審定。?3.工程?部還負(fù)責(zé)?組織工程?用設(shè)備材?料的采購?供應(yīng)及經(jīng)?濟合同的?談判工作?，對已經(jīng)?選擇定型?的設(shè)備、?材料進(jìn)行?采購，確?保設(shè)備材?料及時供?應(yīng)，積極?進(jìn)行市場?詢價工作?，建立市?場價格詢?價登記薄?，記錄材?料價格變?動的歷史?資料。?4.財務(wù)?部主要負(fù)?責(zé)工程成?本的總體?控制工作?。⑴參?與有關(guān)工?程經(jīng)濟合?同的談判?工作，及?時準(zhǔn)確地?了解公司?各項工程?成本的構(gòu)?成及用款?計劃;?⑵負(fù)責(zé)工?程進(jìn)度款?的復(fù)核工?作，參與?工程造價?的確定和?最后決算?的審定工?作。5?.工程中?間結(jié)算程?序。⑴?施工單位?于每月_?___日?之前，將?工程進(jìn)度?結(jié)算報送?工程部審?核，工程?部結(jié)合工?程施工圖?紙、施工?進(jìn)度計劃?以及其他?文件資料?提出審核?意見，并?在___?_日內(nèi)送?財務(wù)部會?簽;⑵?財務(wù)部根?據(jù)有關(guān)文?件資料、?施工單位?領(lǐng)用的供?應(yīng)材料數(shù)?額，以及?與施工單?位其他經(jīng)?濟往來等?情況，并?參考公司?財務(wù)狀況?提出付款?意見，報?送公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批。6?.工程決?算程序。?⑴施工?單位應(yīng)將?工程決算?書以及各?項經(jīng)濟簽?證資料按?工程中間?結(jié)算同樣?的程序報?工程部復(fù)?核，財務(wù)?部會簽;?⑵財務(wù)?部根據(jù)各?種經(jīng)濟簽?證、合同?以及經(jīng)審?定的工程?決算數(shù)和?材料結(jié)算?數(shù)，扣除?已付工程?數(shù)及墊付?的各項費?用，結(jié)算?應(yīng)付工程?尾數(shù)，提?出付款方?案，報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑶大工?程辦理決?算時，應(yīng)?由公司主?管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，?由工程部?、設(shè)計部?、財務(wù)部?及其他有?關(guān)部門人?員組成工?程決算小?組，按照?上述本制?度規(guī)定的?職責(zé)范圍?聯(lián)合進(jìn)行?專項工程?決算;?⑷房屋工?程全部竣?工驗收合?格交付使?用時，商?品房由工?程部、銷?售部辦理?竣工房交?接驗收入?庫手續(xù)，?財務(wù)部憑?交樓入庫?手續(xù)辦理?竣工房成?本結(jié)算。?第三章?財產(chǎn)管理?制度_?___公?司財產(chǎn)的?范圍⑴?公司財產(chǎn)?包括固定?資產(chǎn)和低?值易耗品?;⑵凡?公司購入?或自制的?機器設(shè)備?、動力設(shè)?備、運輸?設(shè)備、工?具儀器、?管理用具?、房屋建?筑物等，?同時具備?單項價值?在___?_元以上?和耐用年?限在一年?以上的列?為固定資?產(chǎn);⑶?凡單項價?值在__?__元以?下或價值?在___?_元以上?但耐用年?限不足一?年的用品?用具均屬?低值易耗?品。_?___公?司財務(wù)部?負(fù)責(zé)公司?所有財產(chǎn)?的會計核?算⑴公?司本部使?用的所有?固定資產(chǎn)?及公司所?有辦公用?品用具由?辦公室歸?口管理;?⑵公司?各施工工?地使用機?器設(shè)備、?動力設(shè)備?、工具儀?器等由工?程部歸口?管理;?⑶辦公室?和工程部?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)公?司財產(chǎn)的?業(yè)務(wù)核算?，應(yīng)設(shè)立?臺賬，登?記公司財?產(chǎn)的購入?、使用及?庫存情況?，負(fù)責(zé)組?織公司財?產(chǎn)的保管?、維修并?制定相應(yīng)?的措施、?辦法。?3.財產(chǎn)?的購置與?調(diào)撥⑴?辦公室根?據(jù)公司發(fā)?展需要編?制財產(chǎn)采?購計劃及?進(jìn)行市場?詢價工作?，經(jīng)財務(wù)?部會簽，?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?采購;⑵?財產(chǎn)購回?后，應(yīng)填?寫財產(chǎn)收?入驗收單?。財產(chǎn)收?入驗收單?一式兩聯(lián)?，財務(wù)部?憑財產(chǎn)收?入驗收單?、財物發(fā)?票及采購?計劃辦理?報銷手續(xù)?。財產(chǎn)歸?口管理部?門憑驗收?單登記臺?賬;⑶?各部門需?領(lǐng)用固定?資產(chǎn)時，?應(yīng)填寫領(lǐng)?用單，領(lǐng)?用單需經(jīng)?部門經(jīng)理?同意，報?辦公室審?批，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷固定資?產(chǎn)的領(lǐng)用?單由使用?部門開具?，領(lǐng)用單?一式三聯(lián)?。一聯(lián)由?領(lǐng)用部門?存查，一?聯(lián)送財產(chǎn)?歸口管理?部門作為?財產(chǎn)發(fā)出?憑據(jù)，一?聯(lián)由財產(chǎn)?歸口管理?部門定期?匯總后向?財務(wù)部報?賬;⑸?財產(chǎn)在公?司內(nèi)部之?間轉(zhuǎn)移使?用應(yīng)辦理?移交手續(xù)?，移交手?續(xù)由財產(chǎn)?歸口管理?部門辦理?，送財務(wù)?部備案。?4.財?產(chǎn)的清查?、盤點?⑴公司財?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?定期進(jìn)行?財產(chǎn)清查?盤點工作?，年終必?須進(jìn)行一?次全面的?盤點清查?;⑵各?部門的年?終財產(chǎn)盤?點必須有?財務(wù)人員?參加;?⑶財產(chǎn)盤?點清查后?發(fā)現(xiàn)盤盈?、盤虧和?毀損的，?均應(yīng)填報?損益報告?表，書面?說明虧、?損原因。?對因個人?失職造成?財產(chǎn)損失?的，必須?追究主管?人員和經(jīng)?辦人員的?責(zé)任;?⑷凡已達(dá)?到自然報?廢條件的?固定資產(chǎn)?，財產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)會同?財務(wù)部組?織評估，?評估情況?上報公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?，由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?決定處理?意見;?凡尚未達(dá)?到自然報?廢條件，?但已不能?正常使用?的固定資?產(chǎn)，使用?部門應(yīng)查?明原因，?如實上報?;屬個人?責(zé)任事故?的應(yīng)由有?關(guān)責(zé)任人?員負(fù)責(zé)賠?償損失;?屬自然災(zāi)?害或其他?不可抗力?原因造成?損失的，?應(yīng)上報總?經(jīng)理，決?定處理意?見。

?財務(wù)會計?制度標(biāo)準(zhǔn)?范本（三?）總則?第一條?為加強企?業(yè)財務(wù)管?理，根據(jù)?《中華人?民共和國?會計法》?、《中小?企業(yè)財務(wù)?制度》、?新《企業(yè)?會計準(zhǔn)則?》及其他?相關(guān)法律?法規(guī)，并?結(jié)合本公?司具體情?況，為進(jìn)?一步發(fā)揮?財務(wù)管理?工作在公?司運營管?理和提高?經(jīng)濟效益?中的功效?，特制定?本制度。?第二條?財務(wù)會計?工作必須?在加強戰(zhàn)?略控制和?運營執(zhí)行?的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)?行財經(jīng)法?紀(jì)，旨在?提高經(jīng)濟?效益、壯?大經(jīng)濟實?力、全方?位提高企?業(yè)綜合管?理水平，?加速踐行?現(xiàn)代企業(yè)?管理制度?。財務(wù)管?理工作中?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，主體?上，服務(wù)?于各項戰(zhàn)?略制度;?細(xì)節(jié)中，?勤儉節(jié)約?、高效務(wù)?實，在企?業(yè)經(jīng)營過?程中及時?提出合理?化建議，?把控運營?監(jiān)控，降?低費用消?耗、增加?積累、靈?動籌資、?科學(xué)投資?。一、?財務(wù)機構(gòu)?與會計人?員第三?條公司設(shè)?置財務(wù)部?，并設(shè)置?主辦會計?、成本會?計和出納?等會計崗?位。第?四條財務(wù)?部的職能?：（一?）貫徹執(zhí)?行《會計?法》及國?家有關(guān)各?項法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財務(wù)計劃?，編制并?上報企業(yè)?年度財務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財?務(wù)活動。?參與經(jīng)營?核算管理?，反映、?監(jiān)督財務(wù)?計劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報各項基?于財務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營管理效?率;（?七）對工?商、稅務(wù)?、銀行、?財政、審?計等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動提?供有關(guān)資?料，如實?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會?計崗位職?責(zé)：（?一）按照?國家相關(guān)?的會計制?度規(guī)定，?記賬、報?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時;?（二）?堅持經(jīng)濟?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時向總?經(jīng)理提?（一）貫?徹執(zhí)行《?會計法》?及國家有?關(guān)各項法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財務(wù)?計劃，編?制并上報?企業(yè)年度?財務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財務(wù)活?動。參與?經(jīng)營核算?管理，反?映、監(jiān)督?財務(wù)計劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報各?項基于財?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營管?理效率;?（七）?對工商、?稅務(wù)、銀?行、財政?、審計等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動提供有?關(guān)資料，?如實反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會計崗?位職責(zé)：?（一）?按照國家?相關(guān)的會?計制度規(guī)?定，記賬?、報賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時;（?二）堅持?經(jīng)濟效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時?向總經(jīng)理?提出合理?化建議，?做好公司?財務(wù)管理?工作;?（三）妥?善保管憑?證、賬簿?、財務(wù)報?表和其他?會計資料?，建立健?全財務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，制定?財務(wù)計劃?，參與監(jiān)?督監(jiān)督財?務(wù)計劃的?執(zhí)行情況?。負(fù)責(zé)企?業(yè)的財務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，積極?與其他各?職能部門?及有關(guān)國?家機關(guān)的?溝通和聯(lián)?系;（?四）完成?上級交辦?的其他工?作。第?六條成本?會計崗位?職責(zé)：?（一）相?關(guān)成本項?目憑證、?賬簿的編?制，如，?原材料、?產(chǎn)成品等?;（二?）進(jìn)行產(chǎn)?品成本分?析，編制?成本報表?，參與項?目生產(chǎn)管?理;（?三）規(guī)范?監(jiān)督公司?材料領(lǐng)用?情況，復(fù)?核監(jiān)督倉?庫期末盤?點，監(jiān)督?相關(guān)資產(chǎn)?的安全與?完整;?（四）對?職責(zé)范圍?內(nèi)的會計?資料的整?理、保管?，為規(guī)范?公司成本?核算流程?，提供建?議方法解?決方案;?（五）?完成上級?交辦的其?他工作。?第七條?出納崗位?職責(zé)：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行_?___現(xiàn)?行的《現(xiàn)?金管理辦?法》，對?本公司現(xiàn)?金管理制?度提出合?理化建議?;（二?）認(rèn)真執(zhí)?行庫存現(xiàn)?金限額，?超過部分?必須及時?送存銀行?，不坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫;（?三）建立?健全現(xiàn)金?出納的各?種賬目，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證;?（四）嚴(yán)?格執(zhí)行支?票管理制?度，編制?支票領(lǐng)用?登記簿，?使用支票?須經(jīng)總經(jīng)?理簽字后?，方可生?效;（?五）及時?與銀行溝?通，做好?對賬、報?賬工作;?（六）?配合其他?財務(wù)人員?做好各種?賬務(wù)處理?;（七?）完成上?級主管交?辦的其他?工作。?第八條建?立健全公?司內(nèi)部會?計控制制?度，加強?內(nèi)部審計?工作：?（一）建?立健全內(nèi)?部會計控?制制度，?嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行有關(guān)?內(nèi)部審計?管理制度?;（二?）監(jiān)督公?司財務(wù)計?劃的執(zhí)行?、決算、?預(yù)算外資?金收支與?財務(wù)收支?有關(guān)的各?項經(jīng)濟活?動及其經(jīng)?濟效益;?（三）?詳細(xì)核對?公司的各?項與財務(wù)?有關(guān)的數(shù)?字、金額?、期限、?手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無?誤;（?四）審閱?公司的財?務(wù)計劃資?料、合同?和其他有?關(guān)經(jīng)濟資?料，以便?掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問?題，積累?證據(jù);?（五）糾?正財務(wù)工?作中的差?錯弊端，?進(jìn)一步規(guī)?范公司的?經(jīng)濟行為?;（六?）針對公?司財務(wù)工?作中出現(xiàn)?問題產(chǎn)生?的原因，?提出改進(jìn)?建議和措?施;（?七）完成?上級交辦?的其他工?作。二?、會計核?算辦法及?細(xì)則第?九條會計?年度按公?元紀(jì)年法?，自每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止，?記賬方法?采用借貸?記賬法，?記賬原則?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?第十條會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表和其他?會計資料?必須真實?、準(zhǔn)確、?完整，并?符合會計?制度的規(guī)?定。一切?會計憑證?、賬簿、?報表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字?記載，記?載、書寫?必須使用?藍(lán)黑色鋼?筆或黑色?簽字筆，?不得用鉛?筆及圓珠?筆書寫。?第十一?條財務(wù)工?作人員辦?理會計事?項必須填?制或取得?原始憑證?，并根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?賬憑證。?會計、出?納記賬，?都必須在?記賬憑證?上簽字。?第十二?條財務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)會同總?經(jīng)理辦公?室專人定?期進(jìn)行財?務(wù)清查，?保證賬簿?記錄與實?物、款項?相符。?第十三條?財務(wù)工作?人員應(yīng)根?據(jù)賬簿記?錄編制會?計報表上?報總經(jīng)理?，并報送?有關(guān)部門?。會計報?表每月由?會計編制?并上報一?次，會計?報表須主?管會計簽?名或蓋章?。第十?四條財務(wù)?工作人員?對本公司?實行會計?監(jiān)督。財?務(wù)工作人?員對不真?實、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對記載不?準(zhǔn)確、不?完整的原?始憑證，?應(yīng)予以退?回，要求?更正、補?充。第?十五條財?務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬?簿記錄與?實物、款?項不符時?，應(yīng)及時?向總經(jīng)理?或主管副?總經(jīng)理書?面報告，?并請求查?明原因，?并及時作?出處理。?財務(wù)工?作人員對?上述事項?無權(quán)自行?作出處理?。第十?六條財務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)?建立健全?內(nèi)部稽核?制度，并?做好內(nèi)部?審計工作?。出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?保管和收?入、費用?、債權(quán)和?債務(wù)賬目?的登記工?作。第?十七條財?務(wù)審計每?年一次。?內(nèi)部審計?人員根據(jù)?審計事項?實行審計?，并做出?內(nèi)部審計?報告，報?送總經(jīng)理?。第十?八條本公?司嚴(yán)格執(zhí)?行《會計?人員職權(quán)?條例》、?《會計人?員工作規(guī)?則》等行?政法規(guī)，?財務(wù)工作?人員調(diào)動?工作或者?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。會計?主管辦理?交接手續(xù)?，由總經(jīng)?理助理、?主管副總?經(jīng)理或指?定專人監(jiān)?交。其?他財務(wù)人?員辦理交?接手續(xù)，?由會計主?管監(jiān)交。?第十九條?本公司以?單價__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，共?分為五大?類：（?一）房屋?及其他建?筑物;?（二）生?產(chǎn)設(shè)備（?生產(chǎn)線、?設(shè)備）;?（三）?電子設(shè)備?（如計算?機、復(fù)印?機、打印?機等）;?（四）?運輸工具?;（五?）其他設(shè)?備。各?類固定資?產(chǎn)折舊年?限為：?（一）房?屋及建筑?物___?_年;?（二）生?產(chǎn)設(shè)備_?___年?;（三?）電子設(shè)?備___?_年;?（四）運?輸工具_(dá)?___年?;（五?）其他設(shè)?備___?_年。?固定資產(chǎn)?以___?_%-_?___%?作為凈殘?值率，采?用平均年?限法計提?折舊，當(dāng)?其購入下?期計提，?固定資產(chǎn)?提完折舊?后仍可繼?續(xù)使用的?，不再計?提折舊;?提前報廢?的固定資?產(chǎn)以后各?期不計提?。購入?的固定資?產(chǎn)，以進(jìn)?價加運輸?、裝卸、?包裝、保?險、稅負(fù)?等費用合?計作為原?值（稅法?規(guī)定用于?生產(chǎn)的固?定資產(chǎn)進(jìn)?項稅額可?抵扣）;?需安裝的?固定資產(chǎn)?，還應(yīng)包?括安裝費?用、材料?及人工費?;作為投?資的固定?資產(chǎn)應(yīng)以?投資合同?（協(xié)議）?約定的價?格為原價?。固定?資產(chǎn)必須?由財務(wù)處?連同其他?職能部門?每年至少?盤點一次?，對盤盈?、盤虧、?報廢及固?定資產(chǎn)的?計價，必?須嚴(yán)格審?查，按規(guī)?定經(jīng)批準(zhǔn)?后，于年?度決算時?處理完畢?。第二?十條所有?辦公用具?、用品的?購置統(tǒng)一?由后勤部?編造計劃?、報經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購置?。所有?用具必須?統(tǒng)一由辦?公室指定?專人管理?，辦理登?記領(lǐng)用手?續(xù)、辦公?柜、桌、?椅要編號?，經(jīng)常檢?查核對。?個人領(lǐng)?用的辦公?用品、用?具要妥善?保管，不?得隨意丟?棄和外借?，工作調(diào)?動時，必?須辦理移?交手續(xù)，?如有遺失?，照價賠?償。第?二十一條?建立健全?采購、銷?售與倉儲?管理的相?關(guān)制度，?明確各方?的權(quán)、責(zé)?、利，切?實提高購?銷存等各?環(huán)節(jié)的管?理效率，?實現(xiàn)企業(yè)?財務(wù)管理?智能化。?三、現(xiàn)?金及支票?管理第?二十二條?支票由出?納或總經(jīng)?理指定專?人保管。?支票使用?時須填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽?字，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填列，加?蓋印章、?填寫日期?、用途、?登記號碼?，領(lǐng)用人?在支票領(lǐng)?用簿上簽?字備查。?第二十?三條支票?付款后憑?支票存根?，發(fā)票由?經(jīng)手人簽?字、會計?核對（購?置物品由?保管人員?簽字）、?主管人員?審批。填?寫金額要?準(zhǔn)確無誤?，完成后?交出納人?員。出納?員統(tǒng)一編?制憑證號?，按規(guī)定?登記銀行?賬號，原?支票領(lǐng)用?人在“支?票領(lǐng)用單?”及登記?簿上注銷?。第二?十四條對?于報銷時?短缺的金?額，財務(wù)?人員要及?時催辦。?第二十五?條公司財?務(wù)人員支?付（包括?公私借用?）每一筆?款項，不?論金額大?小均須總?經(jīng)理簽字??？偨?jīng)理?外出應(yīng)由?財務(wù)人員?及時通知?，同意后?可先付款?后補簽。?第二十?六條公司?可以在下?列范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金?：（一?）職員工?資、津貼?、獎金