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精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔10-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度目錄:1、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-00-公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃【未來一年大致投資標(biāo)的或者投資方向】2、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-01-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度【集團(tuán)公司】3、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-02-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度4、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-03-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理規(guī)范5、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-04-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程圖6、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-05-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序7、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-06-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制作業(yè)指引8、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-07-公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案【影視文化】9、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-08-公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程【房地產(chǎn)】10、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-09-家具品牌商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書11、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-10-年度人力資源經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書12、01-【經(jīng)營(yíng)計(jì)劃】-11-汽車工廠年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃13、02-【資金管理】-01-資金管理制度14、02-【資金管理】-02-財(cái)務(wù)資金收支管理制度15、02-【資金管理】-03-資金管理規(guī)定16、02-【資金管理】-04-資金預(yù)算制度17、02-【資金管理】-05-借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序未來一年大致投資標(biāo)的或者投資方向(一)投資方向公司主要投資于具有成長(zhǎng)潛力的、核心競(jìng)爭(zhēng)能力突出、有意愿進(jìn)入資本市場(chǎng)的企業(yè)。投資標(biāo)的企業(yè)必須是以未來IPO為目標(biāo)的企業(yè),非IPO為目的的企業(yè)(包括以并購(gòu)為目的)回避。公司重點(diǎn)關(guān)注具有一定規(guī)模、盈利能力強(qiáng)、成長(zhǎng)性高、核心競(jìng)爭(zhēng)能力突出、細(xì)分行業(yè)排名領(lǐng)先的企業(yè)。對(duì)受益于城市化、老齡化、消費(fèi)升級(jí)、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、全球化分工的產(chǎn)業(yè)與行業(yè)優(yōu)先考慮。公司投資業(yè)務(wù)遵循精品化原則,投資項(xiàng)目的數(shù)量嚴(yán)格控制在公司管理和服務(wù)能力范圍以內(nèi)。對(duì)于重點(diǎn)投資的項(xiàng)目,公司將在被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)范、持續(xù)融資、人才吸引、市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)引進(jìn)、上市過程指導(dǎo)、兼并收購(gòu)等方面投入大量精力,發(fā)揮公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì),深入服務(wù)企業(yè),通過被投資企業(yè)的規(guī)范和發(fā)展創(chuàng)造價(jià)值。(二)投資定位1.大健康產(chǎn)業(yè)隨著人們生活水平的提高,大家對(duì)健康的關(guān)注程度也逐漸升高,大健康行業(yè)包括醫(yī)療服務(wù)產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、保健品產(chǎn)業(yè)、健康管理產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)老養(yǎng)生產(chǎn)業(yè)、醫(yī)療旅游產(chǎn)業(yè)等等,凡是與人類健康相關(guān)的產(chǎn)業(yè)皆可算作大健康生態(tài)圈的一員。中國(guó)已經(jīng)成為世界上老年人口最多的國(guó)家,也是人口老齡化發(fā)展速度最快的國(guó)家之一。據(jù)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì),到本世紀(jì)中期,中國(guó)將有近5億人口超過60歲。作為全球老齡產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)潛力最大的國(guó)家之一,中國(guó)養(yǎng)老行業(yè)仍存在許多急需完善之處。同時(shí)在我國(guó),健康服務(wù)業(yè)已經(jīng)成長(zhǎng)為一個(gè)增長(zhǎng)最快的新興產(chǎn)業(yè)。在發(fā)達(dá)國(guó)家,健康產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為帶動(dòng)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的強(qiáng)大動(dòng)力,健康行業(yè)增加值占GDP比重超過15%,我國(guó)衛(wèi)生總支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的百分比為5.5,健康產(chǎn)業(yè)大有潛力。而健康服務(wù)的發(fā)展也會(huì)更好地對(duì)接中國(guó)老齡化社會(huì)的到來,助力養(yǎng)老行業(yè)和健康行業(yè)的發(fā)展。近年來,我國(guó)健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛,市場(chǎng)容量不斷擴(kuò)大,健康產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重不斷攀升,隨著“健康中國(guó)”的提出,健康產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為具有巨大市場(chǎng)潛力的產(chǎn)業(yè),被稱作我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)中的一大“朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”。對(duì)大健康產(chǎn)業(yè)的投資是公司的重要方向之一,前景廣泛,未來成長(zhǎng)空間巨大。大健康行業(yè)中有許多優(yōu)秀的企業(yè),都具有很高的投資價(jià)值。2.文化體育產(chǎn)業(yè)2016年11月,國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大旅游文化體育健康養(yǎng)老教育培訓(xùn)等領(lǐng)域消費(fèi)的意見(以下簡(jiǎn)稱意見).意見指出,應(yīng)圍繞旅游、文化、體育、健康、養(yǎng)老、教育培訓(xùn)等重點(diǎn)領(lǐng)域,引導(dǎo)社會(huì)資本加大投入力度,通過提升服務(wù)品質(zhì)、增加服務(wù)供給,不斷釋放潛在消費(fèi)需求。在文化消費(fèi)方面,穩(wěn)步推進(jìn)引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大文化消費(fèi)試點(diǎn)工作,盡快總結(jié)形成一批可供借鑒的有中國(guó)特色的文化消費(fèi)模式。出臺(tái)推動(dòng)文化娛樂行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的意見。出臺(tái)推動(dòng)數(shù)字文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見。在體育消費(fèi)方面,2016年內(nèi)完成體育類社團(tuán)組織第一批脫鉤試點(diǎn)。以足球、籃球、排球三大球聯(lián)賽改革為帶動(dòng),推進(jìn)職業(yè)聯(lián)賽改革。制定實(shí)施冰雪運(yùn)動(dòng)、山地戶外運(yùn)動(dòng)、水上運(yùn)動(dòng)、航空運(yùn)動(dòng)等專項(xiàng)運(yùn)動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。文化體育行業(yè)將成為未來幾年的蓬勃發(fā)展的產(chǎn)業(yè)之一,如今國(guó)家大力推動(dòng)文化體育等行業(yè)的發(fā)展,對(duì)應(yīng)的企業(yè)將成為熱點(diǎn),投資潛力巨大。文化體育活動(dòng)也是人們社會(huì)生活中必不可少的娛樂手段,是值得長(zhǎng)期關(guān)注和投入的行業(yè)。3.信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)21世紀(jì)是信息化時(shí)代,信息技術(shù)高速發(fā)展。當(dāng)前全球新一輪科技革命風(fēng)起云涌,以新一代信息技術(shù)與制造業(yè)深度融合為主要特征的智能制造成為全球制造業(yè)發(fā)展的主要趨勢(shì)。不遠(yuǎn)的未來,新信息技術(shù)將重構(gòu)整個(gè)制造業(yè)。信息技術(shù)的內(nèi)涵逐漸豐富,已經(jīng)不再是單純的信息處理與感測(cè)、通信技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和控制技術(shù)等。信息技術(shù)、新能源、新材料、生物技術(shù)等重要領(lǐng)域和前沿方向的革命性突破和交叉融合,正在引發(fā)新一輪產(chǎn)業(yè)變革,并在對(duì)全球制造業(yè)產(chǎn)生顛覆性的影響,改變著全球制造業(yè)的發(fā)展格局。與此同時(shí),國(guó)內(nèi)各方面都在圍繞大力發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、要素配置、降低成本等方面營(yíng)造良好環(huán)境。現(xiàn)在應(yīng)該跟緊科技發(fā)展的潮流,布局信息技術(shù)產(chǎn)業(yè),挖掘投資機(jī)會(huì)。4.高端制造行業(yè)。中國(guó)的科技水平飛速進(jìn)步,企業(yè)向著更高附加值、更高技術(shù)含量發(fā)展。工業(yè)化后期,高端制造業(yè)的比重會(huì)逐漸增加,低端產(chǎn)業(yè)逐漸轉(zhuǎn)移到落后的國(guó)家地區(qū)。越早進(jìn)入高端制造行業(yè)的企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)很大,但是成功的受益也是巨大的。作為投資公司,需要促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型,為增加社會(huì)生產(chǎn)力水平做出努力。高端制造業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)高,投資潛力巨大。5.高端服務(wù)業(yè)國(guó)民收入水平日益提高,人口紅利逐漸減少,服務(wù)業(yè)要從生活性服務(wù)轉(zhuǎn)型為生產(chǎn)型服務(wù),這是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)??萍?、教育、金融、IT等高端服務(wù)業(yè),注重在為客戶提供服務(wù)的同時(shí)利用科技知識(shí)創(chuàng)造價(jià)值。國(guó)家的進(jìn)一步開放,重點(diǎn)擴(kuò)大高端制造業(yè)和服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域?qū)ν忾_放,探索投資合作新模式。高端服務(wù)業(yè)是未來發(fā)展熱點(diǎn)之一,值得關(guān)注。(三)未來投資項(xiàng)目1.寧波輝旺機(jī)械有限公司(1)企業(yè)簡(jiǎn)介寧波輝旺機(jī)械有限公司(以下簡(jiǎn)稱輝旺機(jī)械公司)以專業(yè)設(shè)計(jì)開發(fā)、制造和銷售精密壓鑄模具,以及生產(chǎn)鋁合金壓鑄件和機(jī)加工為主的國(guó)家高新技術(shù)民營(yíng)企業(yè)。實(shí)際控制人金輝從事模具開發(fā)已近30年,自己獨(dú)立經(jīng)營(yíng)公司已有18年,技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富。(2)行業(yè)地位與企業(yè)優(yōu)勢(shì)公司所處行業(yè)為模具制造及有色金屬鑄造行業(yè)(國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類2011之3525、3250),采用壓力鑄造工藝,是一種利用模具腔對(duì)融化的金屬施加高壓使金屬熔液凝固而形成鑄件的鑄造方法。根據(jù)國(guó)內(nèi)2017年5月中國(guó)鑄造業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)選國(guó)內(nèi)壓鑄模具20強(qiáng),輝旺機(jī)械公司處于第二位,第一位是寧波合力模具科技股份有限公司(象山,產(chǎn)值接近,但模具產(chǎn)品覆蓋更廣),第三廣州型腔模具制造有限公司(原是國(guó)有體制,1943年建廠,老牌模具開發(fā)企業(yè),技術(shù)力量較強(qiáng),在蘇州已建分廠覆蓋華東區(qū)域,但蘇州廠目前尚?。?,前三屬于第一梯隊(duì),市場(chǎng)區(qū)域、產(chǎn)值都很接近,是主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于模具開發(fā)制造技術(shù)上。模具:技術(shù)人力配備強(qiáng),技術(shù)還是核心,對(duì)汽配件壓鑄模的起步較早,技術(shù)沉淀已進(jìn)入到產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)中。重視模具技術(shù)投入,近幾年每年的開發(fā)及CNC軟件更新等額外投入100萬(wàn)元左右。壓鑄:16臺(tái)壓鑄機(jī),800噸以上有10臺(tái),1000噸以上6臺(tái)(單臺(tái)近1000萬(wàn)元),設(shè)備配備中等偏上水平。新廠區(qū)將新購(gòu)置2000噸2臺(tái)、2800噸1臺(tái)、3000噸1臺(tái)壓鑄機(jī)(力勁)。原有精加工加工中心5臺(tái),新廠區(qū)將新購(gòu)置26臺(tái)(50%以上在50萬(wàn)元/臺(tái)左右)。從新配置設(shè)備推測(cè),輝旺在壓鑄板塊的目標(biāo)方向是繼續(xù)做大做精壓鑄件,精加工配置將根據(jù)客戶開拓穩(wěn)步推進(jìn)。(3)簡(jiǎn)單利潤(rùn)分析項(xiàng)目合并2017年1-5月2016年度2015年度一、營(yíng)業(yè)收入121,907,013.44277,603,453.79320,733,851.76減:營(yíng)業(yè)成本88,183,359.23200,680,645.10230,718,732.88營(yíng)業(yè)稅金及附加522,546.691,865,263.021,986,562.25銷售費(fèi)用1,668,634.303,899,028.534,007,496.67管理費(fèi)用13,019,283.7430,873,755.6928,129,114.40財(cái)務(wù)費(fèi)用-673,917.75971,584.49-1,101,521.33投資收益1,147,275.431,314,581.822,845,091.34二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)20,334,382.6640,627,758.7859,838,558.23加:營(yíng)業(yè)外收入16,597.253,422,233.412,687,506.85減:營(yíng)業(yè)外支出105,264.80518,256.27370,118.96三、利潤(rùn)總額20,245,715.1143,531,735.9262,155,946.12減:所得稅費(fèi)用1,506,531.526,206,960.408,997,314.81四、凈利潤(rùn)18,739,183.5937,324,775.5253,158,631.312.XX金屬制品有限公司(1)企業(yè)簡(jiǎn)介XX金屬制品有限公司專業(yè)研究、開發(fā)與制造各類建筑裝飾五金產(chǎn)品,包括玻璃/木移門系統(tǒng)、搖門系統(tǒng)、淋浴房系統(tǒng)、雨篷系統(tǒng)、櫥柜系統(tǒng)等,產(chǎn)品主要銷售到北美、歐洲等國(guó)家。帶有裝飾作用的移動(dòng)木門五金成套產(chǎn)品是公司主要產(chǎn)品和盈利來源。(2)行業(yè)地位與企業(yè)優(yōu)勢(shì)由于公司屬于家居建材行業(yè)門窗類別中的一個(gè)很細(xì)分的產(chǎn)品領(lǐng)域,公司現(xiàn)在該領(lǐng)域中的銷售金額和市場(chǎng)份額遠(yuǎn)超過國(guó)內(nèi)外同行業(yè)公司。特別是對(duì)于國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手來說,公司在國(guó)內(nèi)一家獨(dú)大,遠(yuǎn)超第二名。但基于公司產(chǎn)品非常細(xì)分的行業(yè),無(wú)公開的行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息等資料。而且公司產(chǎn)品作為針對(duì)特定消費(fèi)者的領(lǐng)域,為近幾年才逐步興起的新產(chǎn)品,銷售者的需求在增長(zhǎng)中,潛在消費(fèi)者群體龐大,但現(xiàn)在的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等信息暫無(wú)公開統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。公司有一批具有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的研發(fā)人員,現(xiàn)研發(fā)部門共有19名員工。公司的研發(fā)部門預(yù)判市場(chǎng)需求進(jìn)行相應(yīng)的新產(chǎn)品的研發(fā),并將研發(fā)新產(chǎn)品向客戶進(jìn)行推介,客戶根據(jù)最終消費(fèi)者的需求向公司下銷售訂單。公司的研發(fā)部門的優(yōu)勢(shì)在于能夠準(zhǔn)確預(yù)判市場(chǎng)需求,實(shí)時(shí)推出適應(yīng)市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品。(3)簡(jiǎn)單利潤(rùn)表分析項(xiàng)目合并期末余額年初余額一、營(yíng)業(yè)收入114,697,433.89113,089,238.56減:營(yíng)業(yè)成本90,113,812.8297,264,503.96營(yíng)業(yè)稅金及附加806,896.84770,173.67銷售費(fèi)用4,611,872.382,131,728.15管理費(fèi)用15,141,619.0410,788,371.13財(cái)務(wù)費(fèi)用858,810.27239,144.82二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3,164,422.541,895,316.83加:營(yíng)業(yè)外收入1,097,383.77297,310.84減:營(yíng)業(yè)外支出89,409.84617.52三、利潤(rùn)總額4,172,396.472,192,010.15減:所得稅費(fèi)用1,067,797.38486,266.61四、凈利潤(rùn)3,104,599.091,705,743.54持續(xù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)控措施介紹(一)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系由公司董事會(huì)、監(jiān)事、風(fēng)控總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)控制部等共同組成。1.公司高管風(fēng)控職責(zé)董事會(huì)負(fù)責(zé)督促、檢查、評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作,并對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。公司監(jiān)事依照法律及章程的規(guī)定負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檢查;對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;督促落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施及相關(guān)事項(xiàng)的整改;并就涉及公司風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)向股東會(huì)匯報(bào)。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作,對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理決策有決定權(quán),并承擔(dān)管理責(zé)任。2.統(tǒng)一風(fēng)控部門公司風(fēng)險(xiǎn)控制部為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu),風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)董事會(huì)的要求,組織準(zhǔn)備相關(guān)材料,做好相關(guān)工作,負(fù)責(zé)對(duì)公司基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實(shí)施和合法合規(guī)情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。公司應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)控制部的獨(dú)立性及權(quán)威性。其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)是:(1)審查基金投資、基金銷售的合法合規(guī)性、基金運(yùn)營(yíng)的安全性和信息技術(shù)系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性等,對(duì)發(fā)現(xiàn)存在的問題,及時(shí)告知公司總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,提出處理意見和整改建議,并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí);(2)審查基金及公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性,以及是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等問題;(3)審查公司資產(chǎn)是否安全完整,是否出現(xiàn)被抽逃、挪用、違規(guī)擔(dān)保、凍結(jié)等情況;(4)審查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況,包括但不限于公司是否按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定制定和修改各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程;是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定和實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度;公司員工是否嚴(yán)格有效執(zhí)行公司規(guī)章制度等;(5)定期或者不定期向全體董事報(bào)送工作報(bào)告,并在董事會(huì)會(huì)議上報(bào)告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況;(6)對(duì)公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見;(7)關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),促進(jìn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高及合規(guī)文化的形成;(8)協(xié)助處理公司妥善處理投資人的重大投訴,保護(hù)投資人的合法權(quán)益;(9)根據(jù)履行職責(zé)的需要,有權(quán)參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議,經(jīng)授權(quán)可查閱公司相關(guān)文件、檔案;(10)就基金及公司發(fā)生的違法違規(guī)行為、存在的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或隱患或風(fēng)控總監(jiān)認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形等,及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告;并密切跟蹤后續(xù)整改措施,將處理情況向公司董事會(huì)報(bào)告;公司設(shè)風(fēng)控總監(jiān)一名,負(fù)責(zé)公司及基金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制工作,風(fēng)控總監(jiān)具有以下職責(zé)和權(quán)利:(1)組織指導(dǎo)公司監(jiān)察稽核工作,履行職責(zé)的范圍涵蓋基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);(2)享有充分的知情權(quán)和獨(dú)立的調(diào)查權(quán),根據(jù)履行職責(zé)的需要,有權(quán)作為無(wú)表決權(quán)人員參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議,有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案;(3)應(yīng)當(dāng)定期或者不定期向董事會(huì)報(bào)送工作報(bào)告,并在董事會(huì)及董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)專門委員會(huì)定期會(huì)議上報(bào)告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況;(4)發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中違反任何法律法規(guī)規(guī)定時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知公司總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,提出處理意見和整改建議,并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí);公司總經(jīng)理對(duì)存在問題不整改或者整改未達(dá)到要求的,風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)當(dāng)向公司董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告;(5)對(duì)公司擬推出的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性發(fā)表意見;(6)指導(dǎo)、督促公司妥善處理投資人的重大投訴,保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益;(7)嚴(yán)格遵守保密制度,對(duì)履行職責(zé)中掌握的非公開信息負(fù)有保密義務(wù),不得違反法律法規(guī)及公司規(guī)定向其他任何機(jī)構(gòu)和人員泄露相關(guān)信息,不得利用非公開信息為自己及他人進(jìn)行證券投資等行為謀取不正當(dāng)利益;(8)根據(jù)法律法規(guī)及本章程的規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。公司的各個(gè)部門作為各項(xiàng)工作的執(zhí)行者,是所在部門風(fēng)險(xiǎn)的防范者,各部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人,履行一線風(fēng)險(xiǎn)管理職能。各部門內(nèi)部應(yīng)建立權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé),加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)為保障風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)性和有效性,保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)得到全面實(shí)現(xiàn),公司制定了可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理程序,包括:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是公司對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和運(yùn)作中存在的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)類型和來源進(jìn)行辨別,并確定和不斷更新公司各業(yè)務(wù)流程中每一個(gè)操作點(diǎn)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)公司面臨的威脅、存在的弱點(diǎn)、造成的影響,以及三者綜合作用而帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性及風(fēng)險(xiǎn)高低的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行歸因分析,并評(píng)估其影響,提出風(fēng)險(xiǎn)管理和避險(xiǎn)的建議。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)持續(xù)的過程,貫穿整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理程序中,可以通過風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣來對(duì)威脅事件發(fā)生的可能性和影響或后果進(jìn)行分級(jí),從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)保持評(píng)估方法的科學(xué)性和一致性,協(xié)調(diào)好整體風(fēng)險(xiǎn)和單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)和中短期風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括季度評(píng)估和年度評(píng)估。各業(yè)務(wù)部門對(duì)每季度業(yè)務(wù)運(yùn)作情況進(jìn)行自評(píng),提出對(duì)上一季度風(fēng)險(xiǎn)控制的自評(píng)報(bào)告,并制定本季度的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,該自評(píng)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃須報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)控制部備案。每年年初,各業(yè)務(wù)部門總結(jié)上一年度的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的執(zhí)行情況,并制定本部門本年度的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。公司不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括:(一)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,在開展新業(yè)務(wù)前,相關(guān)部門需評(píng)估該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn),并上報(bào)總經(jīng)理,重大業(yè)務(wù)須提請(qǐng)監(jiān)察與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議討論;(二)對(duì)于客戶投訴、違規(guī)經(jīng)營(yíng)及其他危機(jī)事件,公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)分析該事件成因并分析可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),形成風(fēng)險(xiǎn)管理方案,并報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提出合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見;(三)對(duì)公司其他事項(xiàng)作出的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告公司建立完善的報(bào)告制度,由履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的有關(guān)部門定期和不定期全面、持續(xù)地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制指公司在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等的基礎(chǔ)上,根據(jù)法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定,綜合考慮公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和內(nèi)外部環(huán)境,制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案,采取適當(dāng)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,化解現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn),并降低公司未來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。(四)風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.投資決策風(fēng)險(xiǎn)的控制措施投資管理風(fēng)險(xiǎn)是指公司管理的證券投資組合主要投資于證券市場(chǎng),由于證券市場(chǎng)價(jià)格受政治、經(jīng)濟(jì)、投資心理、交易制度等各種因素的影響,從而對(duì)基金資產(chǎn)產(chǎn)生潛在風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致基金收益水平發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。投資管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括:投資決策風(fēng)險(xiǎn)、基金研究風(fēng)險(xiǎn)和基金投資交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。投資決策風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括:(1)投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,遵守公司投資決策的制度流程規(guī)定;(2)公司投資管理實(shí)行投資決策委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的團(tuán)隊(duì)制,實(shí)施科學(xué)高效、責(zé)權(quán)分明的投資決策和投資操作流程;(3)建立投資分級(jí)授權(quán)制度和崗位分離制度,明確投資決策委員會(huì)、投資總監(jiān)及基金經(jīng)理的權(quán)限,嚴(yán)格限制其投資活動(dòng)必須在規(guī)定的權(quán)限之內(nèi),各業(yè)務(wù)部門在授權(quán)基礎(chǔ)上實(shí)行崗位分離制度,以防范和化解基金投資決策風(fēng)險(xiǎn);(4)投資決策委員會(huì)定期召開會(huì)議,按照公司章程及公司內(nèi)部控制制度有關(guān)權(quán)限要求,依據(jù)決議程序進(jìn)行,決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù),重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持,嚴(yán)禁個(gè)人決策,或者要求基金經(jīng)理、投資經(jīng)理對(duì)特定個(gè)股投資;(5)建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度,在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策;(6)基金投資涉及關(guān)聯(lián)交易的,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司內(nèi)部控制制度的要求,與擬議交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的投資決策委員會(huì)成員實(shí)行回避表決制度,防止利益輸送;(7)建立科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系。2.產(chǎn)品開發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的控制措施產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)指的是公司產(chǎn)品開發(fā)過程中因市場(chǎng)需求變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)因素。(1)新產(chǎn)品開發(fā)前,產(chǎn)品開發(fā)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求、整體基金產(chǎn)品結(jié)構(gòu),對(duì)公司產(chǎn)品開發(fā)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析,避免出現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā)中的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn);(2)產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性論證,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施;(3)產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃需提交投資決策委員會(huì)審議,并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制部,由投資決策委員會(huì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擬開發(fā)產(chǎn)品的市場(chǎng)可行性、合法合規(guī)性進(jìn)行審議決策,避免個(gè)人決策造成產(chǎn)品開發(fā)失誤風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)指的是市場(chǎng)營(yíng)銷部門向客戶營(yíng)銷公司基金產(chǎn)品過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,包括但不限于客戶管理風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素。市場(chǎng)營(yíng)銷開發(fā)應(yīng)以竭誠(chéng)服務(wù)于基金投資者為宗旨,嚴(yán)禁誤導(dǎo)和欺騙投資者。市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括:(1)市場(chǎng)部應(yīng)制定客戶管理辦法,建立客戶服務(wù)體系。對(duì)于客戶資料的收集、存檔和使用管理應(yīng)由專人負(fù)責(zé),禁止泄露客戶信息資料;(2)市場(chǎng)部應(yīng)制定銷售人員工作守則,對(duì)一線銷售人員的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范;(3)市場(chǎng)部應(yīng)制定崗位工作細(xì)則,明確市場(chǎng)開發(fā)各個(gè)崗位的職責(zé),提高工作效率及效益;(4)市場(chǎng)部應(yīng)及時(shí)總結(jié)市場(chǎng)開發(fā)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,形成工作報(bào)告,提交總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)控制部,共同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。3.基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指基金在中后臺(tái)運(yùn)營(yíng)過程中,由于基金注冊(cè)登記、基金清算交收、基金會(huì)計(jì)核算和集中交易等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò),給投資人、基金或基金管理人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?;疬\(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括:(1)公司建立基金登記注冊(cè)業(yè)務(wù)的具體管理制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程和差錯(cuò)報(bào)告制度:(2)對(duì)由于系統(tǒng)故障、系統(tǒng)失誤和系統(tǒng)缺陷等原因產(chǎn)生的基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)要妥善處理,加強(qiáng)系統(tǒng)的維護(hù)、備份、警示功能,完善手工彌補(bǔ)的工作程序和方法;(3)規(guī)范基金清算交割和會(huì)計(jì)核算工作,在授權(quán)范圍內(nèi),及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算,配合基金投資進(jìn)行數(shù)據(jù)收集,確?;鹳Y產(chǎn)的安全;(4)基金會(huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)在人員、空間、制度上嚴(yán)格分離;(5)對(duì)所管理的基金以基金作為會(huì)計(jì)核算主體,每只基金分別設(shè)立不同的獨(dú)立賬戶,進(jìn)行單獨(dú)核算,保證不同基金在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃轉(zhuǎn)、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立:(6)公司應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序,公允反映基金所投資的有價(jià)證券在估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值;(7)與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來嚴(yán)格按托管協(xié)議進(jìn)行,分清權(quán)責(zé),協(xié)調(diào)合作,互相監(jiān)督;(8)基金運(yùn)營(yíng)部門根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定基金會(huì)計(jì)核算制度和部門管理制度,明確規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程和崗位職責(zé);(9)公司設(shè)立中央交易室,獨(dú)立于投資部門,向投資總監(jiān)匯報(bào)和負(fù)責(zé)。制定嚴(yán)密的交易室管理制度和交易手冊(cè),涵蓋所有的交易環(huán)節(jié)。4.信息披露風(fēng)險(xiǎn)的控制措施信息披露風(fēng)險(xiǎn)是公司在對(duì)外信息披露過程中,由于故意或重大過失,在信息披露程序、披露內(nèi)容、披露形式或披露時(shí)間上不符合有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的約定,致使基金份額持有人或公司利益受到損害,可能給公司造成較太損失的風(fēng)險(xiǎn)。信息披露風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括:(1)嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定,建立完善的信息披露制度,保證公開披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí);(2)公司指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作,進(jìn)行信息的組織審核和發(fā)布;(3)制定信息披露制度和崗位職責(zé),包括:信息披露文件的起草、相關(guān)媒體的聯(lián)系、負(fù)責(zé)信息披露工作的崗位和人員職責(zé)的明確、信息披露工作內(nèi)部流程的實(shí)施和監(jiān)督;(4)公司對(duì)信息披露應(yīng)當(dāng)進(jìn)行持續(xù)檢查和評(píng)價(jià),對(duì)存在的問題及時(shí)提出改進(jìn)辦法,對(duì)信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見,并追究相關(guān)人員責(zé)任;5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司財(cái)務(wù)管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因,使得基金運(yùn)營(yíng)部門在處理基金交易數(shù)據(jù)、基金資產(chǎn)結(jié)算、辦理基金開戶、資金調(diào)撥及交易單元租用、制作基金財(cái)務(wù)報(bào)表,與托管銀行進(jìn)行賬戶定期核對(duì)、計(jì)算基金份額凈值等業(yè)務(wù)流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括:(1)公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī),嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)和基金財(cái)務(wù)相互獨(dú)立的原則制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè),并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制體系;(2)公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分,在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé),嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程;(3)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施,建立憑證制度、賬務(wù)組織和處理體系、復(fù)核制度等,以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。具體如下:a.建立憑證制度,包括會(huì)計(jì)憑證登陸、傳遞、歸檔等相關(guān)管理制度?;疬\(yùn)營(yíng)人員需依據(jù)會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案,未經(jīng)授權(quán)不得調(diào)閱有關(guān)會(huì)計(jì)資料,防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的泄露和毀損;b.建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系,正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,有效控制會(huì)計(jì)記賬程序;c.建立復(fù)核制度,實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核控制,基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果由另一人復(fù)核,盡力避免基金凈值的計(jì)算錯(cuò)誤;d.基金清算與財(cái)務(wù)應(yīng)定期和不定期與托管銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì),避免出現(xiàn)錯(cuò)誤。(4)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度,強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督;(5)制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法,自覺遵守國(guó)家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律;(6)強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)登記保管和實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)制度;(7)實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)和招標(biāo)制度:6.人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制措施人力資源風(fēng)險(xiǎn)指在公司人力資源管理過程中,由于職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、人員流失風(fēng)險(xiǎn)、積極性不高和人事管理等風(fēng)險(xiǎn)因素,存在可能導(dǎo)致基金持有人或公司損失的風(fēng)險(xiǎn)。人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括:(1)加強(qiáng)公司人力資源管理工作,建立合理的選拔考核機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制在內(nèi)的一系列具體管理制度;(2)建立人才儲(chǔ)備和梯級(jí)培養(yǎng)機(jī)制,注重對(duì)關(guān)鍵崗位人才的儲(chǔ)備,避免因關(guān)鍵崗位如投資人員的離職對(duì)資產(chǎn)組合投資帶來的不確定性風(fēng)險(xiǎn);(3)制定嚴(yán)格的保密制度、員工行為準(zhǔn)則和崗位職責(zé),確保公司員工的行為遵守法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)從業(yè)人員的相關(guān)規(guī)定;(4)加強(qiáng)對(duì)員工在法律法規(guī)、公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的培訓(xùn),確保業(yè)務(wù)人員符合崗位職責(zé)要求;(5)建立科學(xué)合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職能分工,并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)人員編制進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)整、確保以崗定人,人盡其才;(6)加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育,嚴(yán)格篩選人選,注重對(duì)擬聘用人員的任職背景調(diào)查,實(shí)行業(yè)績(jī)與德行并重的用人標(biāo)準(zhǔn);(7)公司員工本人、配偶、利害關(guān)系人進(jìn)行證券投資,應(yīng)向公司進(jìn)行申報(bào),不得與公司基金份額持有人利益發(fā)生沖突;(8)公司員工不得從事與本職工作相關(guān)的其他任何以贏利為目的的活動(dòng),未經(jīng)批準(zhǔn)不得在其他經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)任職;(9)公司員工離開公司,不得泄露公司商業(yè)機(jī)密和未公開的信息,并遵守相關(guān)法律、法規(guī)、聘任合同中約定的非競(jìng)爭(zhēng)規(guī)定。(10)建立完善的崗位培訓(xùn)制度,確保員工知識(shí)技能適應(yīng)業(yè)務(wù)需求不斷提升。7.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因公司及員工未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)操守、自律準(zhǔn)則、公司內(nèi)部管理制度和基金合同等而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施主要包括:(1)建立公司合規(guī)文化,加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員職業(yè)道德、專業(yè)操守的提倡與培養(yǎng);(2)完善公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程;建立有效的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則的傳遞體系,密切關(guān)注并及時(shí)傳遞法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定與市場(chǎng)規(guī)則等的最新發(fā)展變化;(3)建立獨(dú)立的的監(jiān)察體系,依據(jù)授權(quán)范圍對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查。風(fēng)控總監(jiān)及風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的合法合規(guī)性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督,同時(shí)監(jiān)督檢查各部門執(zhí)行法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的情況;(4)加強(qiáng)員工的個(gè)人投資帳戶管理,防止通過內(nèi)幕信息、利用工作之便或其他不法手段謀取不正當(dāng)利益;(5)通過合規(guī)培訓(xùn)和年終考評(píng)等形式,提高和強(qiáng)化員工的合規(guī)意識(shí),增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范,將合規(guī)遵守情況納入員工的年終考核指標(biāo);(6)開立內(nèi)外舉報(bào)通道,確保對(duì)舉報(bào)信息的保密,重視內(nèi)外監(jiān)督。8.信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指公司基金投資業(yè)務(wù)相關(guān)的技術(shù)系統(tǒng)存在可能導(dǎo)致公司或基金份額持有人利益的風(fēng)險(xiǎn)。信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施主要包括:(1)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求,遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則,嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;(2)信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求,編寫完整的技術(shù)資料。在實(shí)行業(yè)務(wù)電子化時(shí),應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制,并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性;(3)對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測(cè)試、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過程實(shí)施明確的責(zé)任管理,信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前,必須經(jīng)過業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)察等部門的聯(lián)合驗(yàn)收。(4)公司應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施,確保系統(tǒng)安全運(yùn)行;(5)計(jì)算機(jī)機(jī)房、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等硬件要求應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),設(shè)備運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過程實(shí)施明確的責(zé)任管理,嚴(yán)格劃分業(yè)務(wù)操作、技術(shù)維護(hù)等方面的職責(zé);(6)公司業(yè)務(wù)軟件使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可控制性,應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約功能;(7)強(qiáng)化信息系統(tǒng)的相互牽制制度,分別設(shè)立系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)、系統(tǒng)維護(hù)等崗位;(8)建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理制度,禁止同一人同時(shí)掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)口令;(9)建立計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全和保密制度,保證電子信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整,并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到各職能部門;(10)嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序,建立電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度;(11)建立電子數(shù)據(jù)的保存和備份制度,重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并長(zhǎng)期保存;(12)指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作,建立定期病毒檢測(cè)制度等;(13)信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期稽核檢查,完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)包管等安全措施,進(jìn)行排除故障、災(zāi)難恢復(fù)演習(xí),確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運(yùn)行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔XXXX集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度目錄目錄 1第一章 總則 2第二章 組織機(jī)構(gòu) 2第三章 編制原則 3第四章 范圍與依據(jù) 3第五章 內(nèi)容與要求 4第六章 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與調(diào)整流程 5第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 6第八章 附則 7總則為貫徹XXXX集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略,加強(qiáng)集團(tuán)及各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性,規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理工作,特制定本制度。本制度中除特殊注明之外,“集團(tuán)”是指XXXX集團(tuán),“下屬公司”是指XXXX集團(tuán)各下屬公司。組織機(jī)構(gòu)XXXX集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)總經(jīng)理、集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)、集團(tuán)總經(jīng)辦和各下屬公司。集團(tuán)總經(jīng)理是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的最高決策者,是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審批者,同時(shí)也是集團(tuán)各下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審批者,其主要職責(zé)包括:審批集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案;審批集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整提案;審批各下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;審批各下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整提案;對(duì)與XXXX集團(tuán)關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相關(guān)的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。審批有關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的政策、制度、規(guī)定等,確定編制方針和程序;對(duì)與XXXX集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相關(guān)的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的支持機(jī)構(gòu)。集團(tuán)總經(jīng)理在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定和調(diào)整期間組織召開集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相關(guān)問題進(jìn)行討論。集團(tuán)總經(jīng)辦是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu),其職責(zé)包括:傳達(dá)集團(tuán)確定的總體經(jīng)營(yíng)管理方針和總體目標(biāo);起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指標(biāo)類別和格式;審核各下屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提案;制訂集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案提案;制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告;監(jiān)督集團(tuán)各下屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的其它相關(guān)事項(xiàng)。各下屬公司也是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu),其主要職責(zé)包括:制定本下屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;為集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂提供建議和相關(guān)信息;執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;定期提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告;集團(tuán)總部各個(gè)職能部門是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)作部門,均有義務(wù)為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作提供支持,并完成相關(guān)工作。編制原則一致性原則:集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要根據(jù)集團(tuán)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制,服從集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo),并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營(yíng)方針。先進(jìn)性原則:集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行,即本集團(tuán)歷史最好水平、本年度實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。完整性原則:集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須全面、完整、具體,并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。實(shí)事求是原則:集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況,在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。范圍與依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制范圍:一級(jí)責(zé)任中心:XXXX集團(tuán)總部;二級(jí)責(zé)任中心:集團(tuán)總部各職能部門和各下屬公司。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的依據(jù)和基礎(chǔ):宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境;行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境;集團(tuán)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃;責(zé)任中心自身資源和能力的分析;上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析。內(nèi)容與要求集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須包括以下內(nèi)容:集團(tuán)上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié);集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo);集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè);集團(tuán)本年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo);集團(tuán)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃;集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備;其它說明。各下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須包括以下內(nèi)容:下屬公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié);下屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo);下屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè);下屬公司本年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo);下屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃;下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算;下屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備;集團(tuán)要求的其它下屬公司經(jīng)營(yíng)管理重要信息;其它說明。集團(tuán)總部各職能部門年度工作計(jì)劃必須包括以下內(nèi)容:部門上一年度工作計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié);集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)部門發(fā)展的要求;部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo);部門工作計(jì)劃及主要舉措;部門費(fèi)用預(yù)算;其它說明。集團(tuán)及下屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制必須符合以下要求:經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出,并制定工作進(jìn)度表;各項(xiàng)指標(biāo)的確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開,盡可能壓縮預(yù)測(cè)的范圍(例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明),同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù);計(jì)劃中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與調(diào)整流程集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制流程包括總部各部門、各下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批流程,集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程,各部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整審批流程,集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程。各部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制與審批自前一年度的11月1日開始,在12月27日前完成。審批流程如下:集團(tuán)總經(jīng)理下達(dá)制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指令,并確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制原則;集團(tuán)總經(jīng)辦擬定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的樣本,起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指標(biāo)類別和格式;集團(tuán)總經(jīng)辦發(fā)出制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的通知,并傳達(dá)集團(tuán)確定的總體經(jīng)營(yíng)管理方針和總體目標(biāo);各部門、下屬公司按照集團(tuán)相關(guān)政策、方針與要求編制部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;集團(tuán)總經(jīng)辦審核各部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,若該計(jì)劃明顯偏離集團(tuán)總體的戰(zhàn)略目標(biāo),集團(tuán)總經(jīng)辦可直接傳達(dá)相關(guān)修訂指導(dǎo)意見,若該計(jì)劃與集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)相符,由集團(tuán)總經(jīng)辦匯總、制訂集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,形成討論稿,并上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理;集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)各部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行審核,并組織召開集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論。集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)各部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行最終審批;集團(tuán)總經(jīng)辦下達(dá)各部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,并備檔。集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每半年調(diào)整一次,由集團(tuán)總經(jīng)辦在每年六月份組織相關(guān)部門進(jìn)行。各職能部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整審批流程參考部門、下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批流程執(zhí)行。執(zhí)行與監(jiān)督集團(tuán)在執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí),堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散,監(jiān)督集中”的原則,即年度計(jì)劃、年度預(yù)算范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心,總部集中掌握監(jiān)控權(quán)。各職能部門與各下屬公司定期(按月度、季度)提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告。集團(tuán)總經(jīng)辦定期匯總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告,進(jìn)行分析并在必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,出示意見后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審閱。集團(tuán)總經(jīng)理審閱后,提出相關(guān)改進(jìn)意見;集團(tuán)總經(jīng)辦向各職能部門、各下屬公司傳達(dá)經(jīng)營(yíng)管理改進(jìn)意見,并將相關(guān)報(bào)告在集團(tuán)內(nèi)部分發(fā)、存檔;集團(tuán)總經(jīng)辦是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的管理監(jiān)督部門,是集團(tuán)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過程進(jìn)行管理、監(jiān)控和分析的主管部門,其相關(guān)工作職責(zé)如下:每月末、每季度末向各部門、下屬公司收集匯總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告,并將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和總體分析報(bào)告上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理;定期或不定期會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)各職能部門、各下屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督;每年末會(huì)同集團(tuán)其他相關(guān)部門撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的年度計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析報(bào)告,上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理;負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)職能部門、下屬公司提出合理化建議,以幫助各部門更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo);負(fù)責(zé)牽頭組織相關(guān)部門對(duì)集團(tuán)及下屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核。各職能部門、下屬公司責(zé)任人應(yīng)加強(qiáng)執(zhí)行過程中的監(jiān)督和指導(dǎo)力度,以保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃得到有效實(shí)施。對(duì)違反本制度的各部門,集團(tuán)人力資源部將根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定追究“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。附則對(duì)于XXXX集團(tuán)總部直接管理下的采用下屬公司管理形式的控股權(quán)屬公司,XXXX集團(tuán)在法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范下,通過外派董事與控股權(quán)屬公司進(jìn)行聯(lián)系,完成控股權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審核工作,并由外派董事代表XXXX集團(tuán)在權(quán)屬集團(tuán)董事會(huì)對(duì)該權(quán)屬集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案進(jìn)行表決。集團(tuán)各部門應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容,結(jié)合自身情況制訂本部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理實(shí)施細(xì)則,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)辦備案。本制度由集團(tuán)總經(jīng)辦起草和修訂,經(jīng)由集團(tuán)總經(jīng)理審批后發(fā)布。本制度自發(fā)布之日起施行。本制度由集團(tuán)總經(jīng)辦負(fù)責(zé)解釋。
附件一:下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制參考格式第一部分上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措市場(chǎng)開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用控制舉措投資舉措人才開發(fā)和引進(jìn)舉措管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分下屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析三、市場(chǎng)環(huán)境分析四、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析五、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析六、集團(tuán)自身資源狀況分析第四部分本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)一、經(jīng)營(yíng)管理方針二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措一、市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措老市場(chǎng)及老客戶維持計(jì)劃及舉措新市場(chǎng)及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措三、投資計(jì)劃及舉措四、成本和費(fèi)用控制計(jì)劃及舉措五、人力資源計(jì)劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措年度薪酬福利計(jì)劃及舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措六、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理等制度完善計(jì)劃及舉措績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措其它管理制度完善及舉措七、其它計(jì)劃及舉措第六部分本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、銷售預(yù)算二、成本費(fèi)用預(yù)算三、現(xiàn)金預(yù)算四、資本支出預(yù)算五、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表六、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表七、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分本年度下屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第八部分其它經(jīng)營(yíng)管理重要信息第九部分其它說明一、需要總部提供的支持和幫助二、需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助三、其它內(nèi)容
附件二:集團(tuán)各職能部門管理計(jì)劃編制參考格式第一部分上一年度管理計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)分析及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要管理舉措1.招聘渠道拓展舉措、績(jī)效考核高效推動(dòng)舉措、人才開發(fā)舉措等(各部門不同,此處以人力資源部舉例)2.費(fèi)用控制舉措3.其它管理舉措第二部分集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求綜述第三部分本年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措一、管理和支持服務(wù)方針二、主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)三、主要管理支持服務(wù)目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第四部分:管理工作計(jì)劃與主要舉措一、部門主要工作計(jì)劃安排二、部門制度完善計(jì)劃安排三、部門重要工作事項(xiàng)執(zhí)行計(jì)劃安排四、集團(tuán)所要求的其它計(jì)劃安排事項(xiàng)第五部分:部門年度管理費(fèi)用預(yù)算——年度部門管理費(fèi)用預(yù)算表第六部分其它說明一、需要其它部門提供的支持和幫助二、其它內(nèi)容精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度□經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定由于科學(xué)的日新月異,導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良,促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn),從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng),企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品,則非但不能賺取利潤(rùn),甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以,如何使成本降低,獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題,一般言之,降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力,以及更新生產(chǎn)設(shè)備,改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù),運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法,使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前,對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示,責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo),擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案,并配合年度預(yù)算的編制,預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng),配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn),擬訂年度產(chǎn)銷計(jì)劃,預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用,并做為考核各部門執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定,事前的合理規(guī)劃,并經(jīng)由各管理階層的積極參與,以達(dá)到避免錯(cuò)誤,減少浪費(fèi),激勵(lì)士氣,達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。□經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.總目標(biāo):加強(qiáng)管理,研究創(chuàng)新,擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額,控制成本,創(chuàng)造利潤(rùn)。2.各部門目標(biāo):(1)貿(mào)易部:①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。②利用現(xiàn)有市場(chǎng),購(gòu)銷相關(guān)產(chǎn)品,擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。③銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。)④呆品處理。⑤外銷成長(zhǎng)率()%,年度外銷金額()元。(2)內(nèi)銷部:①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量,協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。③呆品處理。④內(nèi)銷成長(zhǎng)率()%,年度內(nèi)銷金額()元。(3)供應(yīng)部:①建立機(jī)物料ABC分類,實(shí)施重點(diǎn)控制。②建立各主要原物料安全庫(kù)存量,經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商,商訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同;加強(qiáng)比價(jià)功能,降低采購(gòu)價(jià)格。③降低平均庫(kù)存量:A料()天,()磅。B料()天,()磅。機(jī)物料降低()%,()元。(4)總務(wù)部人事科:①建立員工進(jìn)用升遷,薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。②精簡(jiǎn)人事,控制管理費(fèi)用。(5)事業(yè)關(guān)系室:①建立人物出入廠管理規(guī)則。②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。(6)會(huì)計(jì)部:①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度,精簡(jiǎn)作業(yè)流程,加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能,靈活資金調(diào)度。④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支,控制預(yù)算。⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng),擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃,追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度;協(xié)助一、二廠調(diào)度人力,協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位,原料的調(diào)度移撥,避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料,或超量生產(chǎn)。④研擬人員訓(xùn)練計(jì)劃。(8)一、二廠:①總務(wù):a.改善員工伙食方案。b.改善工作環(huán)境,照顧員工生活,加強(qiáng)福利娛樂措施。②工程保全:擬訂年度機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃。③質(zhì)管:a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。b.推動(dòng)QCC活動(dòng)(質(zhì)量管理圈)。c.擬訂“改善提案制度”。④生產(chǎn):a.嚴(yán)格管理生產(chǎn)進(jìn)度,全力完成生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)。b.管理原料耗用。c.靈活人員調(diào)度,避免閑置人工。d.機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng),避免停機(jī)待料。e.加強(qiáng)機(jī)器修護(hù),強(qiáng)化在職訓(xùn)練,提高生產(chǎn)效率,精減人員編制?!躅A(yù)算編制的內(nèi)容及說明1.營(yíng)業(yè)計(jì)劃說明書本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)計(jì)劃的書面報(bào)告;內(nèi)容包括:市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本年度營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說明。2.客戶別銷售計(jì)劃表由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場(chǎng)情況,客戶往來情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量,以擬訂的售價(jià)予以編制。(外銷方面如無(wú)法依客戶別預(yù)估時(shí),則依銷售地區(qū)別預(yù)測(cè))3.產(chǎn)品別銷售計(jì)劃表本表系以產(chǎn)品別為主,分內(nèi)外銷,由表二匯總編制而成。4.生產(chǎn)計(jì)劃說明書由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配合)的研究開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說明。5.標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表系按各生產(chǎn)部門正常編制下,主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能,做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考,并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。6.標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量,做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考,并做為考核原料耗用的依據(jù)。7.標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下,配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng),俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后,做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。8.標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下,耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。9.服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表系按費(fèi)用性質(zhì),依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重,分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。10.產(chǎn)銷配合計(jì)劃表本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動(dòng)的基本報(bào)表,由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營(yíng)業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料,綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤(rùn)等因素,加以協(xié)調(diào)而編制,提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的年度產(chǎn)銷計(jì)劃。11.生產(chǎn)計(jì)劃表系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量,而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表,做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。12.主要材料耗用量預(yù)算表本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。13.資材計(jì)劃說明書由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說明。14.主要材料采購(gòu)預(yù)算表本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編,做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。15.固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表系供應(yīng)部根據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃說明書,生產(chǎn)計(jì)劃說明書產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。16.工繳匯總表系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表,標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表,標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表,固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。17.生產(chǎn)成本預(yù)算表本表系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。18.銷貨成本預(yù)算表系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表,加以匯編而成。19.營(yíng)業(yè)收入預(yù)算表系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及預(yù)估的其他收入,加以匯編而成。20.推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表系會(huì)計(jì)部參酌前年度實(shí)際開支,并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。21.損益預(yù)算表系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預(yù)算表。22.資金來源運(yùn)用表系會(huì)計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料,編制而成。23.管理計(jì)劃說明書由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計(jì)劃、人員增減異動(dòng)計(jì)劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計(jì)劃、管理規(guī)章辦法的推行計(jì)劃等加以說明,以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及會(huì)計(jì)部編制管理費(fèi)用預(yù)算的參考。24.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說明書由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料,就營(yíng)業(yè)生產(chǎn),資材管理等計(jì)劃加以綜合及摘要的說明。□推行預(yù)算制度的組織1.公司預(yù)算委員會(huì):主任委員:總經(jīng)理副主任委員:副總經(jīng)理委員:貿(mào)易部經(jīng)理內(nèi)銷部經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)部經(jīng)理總經(jīng)理室主任生產(chǎn)管理中心主任第一廠廠長(zhǎng)第二廠廠長(zhǎng)執(zhí)行秘書:會(huì)計(jì)部副理2.一廠預(yù)算委員會(huì):主任委員:廠長(zhǎng)委員: 副廠長(zhǎng)副廠長(zhǎng)主任執(zhí)行秘書: 專員3.二廠預(yù)算委員會(huì):主任委員:廠長(zhǎng)委員:副廠長(zhǎng)副廠長(zhǎng)主任科長(zhǎng)科長(zhǎng)執(zhí)行秘書:專員4.預(yù)算委員會(huì)的職責(zé):(1)決定公司或各廠的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針。(2)審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)。(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)。(4)預(yù)算的核準(zhǔn)。(5)環(huán)境變更時(shí),預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。(6)接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。5.預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé):(1)提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等。(2)提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考。(3)匯總各部門的初步預(yù)算,提出建議事項(xiàng),交預(yù)算委員會(huì)討論。(4)督促預(yù)算編制的進(jìn)度。(5)比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。(6)勸導(dǎo)各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。(7)其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)?!躅A(yù)算編審程序及日程進(jìn)度10月1日公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書著手?jǐn)M訂預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項(xiàng),并編成會(huì)議資料。10月11日召開公司預(yù)算委員會(huì),說明預(yù)算編制程序,頒布公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。12日召開一、二廠預(yù)算委員會(huì),根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),頒布一、二廠年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),責(zé)成各部門主管著手?jǐn)M訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表,并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。13日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級(jí)主管開始編制預(yù)算,總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開始擬訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。26日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預(yù)算。公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計(jì)劃大綱,做成修正案提交公司預(yù)算委員會(huì)討論。11月1日召開第二次公司預(yù)算委員會(huì),協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報(bào)的年度產(chǎn)銷計(jì)劃。核定一、二廠提報(bào)的產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、及各部門提報(bào)的管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。2日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)修正預(yù)算,一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計(jì)劃及用料標(biāo)準(zhǔn)、編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費(fèi)用預(yù)算。各部門根據(jù)核定的管理計(jì)劃大綱及進(jìn)度表著手草擬計(jì)劃草案。9日供應(yīng)部開始編制預(yù)算。13日一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預(yù)算。20日會(huì)計(jì)部開始編制預(yù)算。12月1日總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說明書。5日召開第三次公司預(yù)算委員會(huì),討論通過年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度預(yù)算案。6日頒布年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度預(yù)算。7日各單位開始編制下一年度元月份預(yù)算。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理規(guī)范文件編號(hào)版本號(hào)修改號(hào)A0目的為確保公司質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),并保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常有序地開展,以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,特制定本程序。范圍 本程序適用于公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或月度實(shí)施計(jì)劃等經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂、內(nèi)容、實(shí)施及考核等的管理。定義無(wú)職責(zé)辦公室:負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的歸口管理,承擔(dān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織編制、下達(dá)、組織修訂和最終的效果評(píng)審的職責(zé)。各相關(guān)部門:負(fù)責(zé)主管范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、實(shí)施、修訂和信息的溝通。程序內(nèi)容5.1總則5.1.1典型的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和主管部門為:經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管部門銷售計(jì)劃銷售部勞動(dòng)安全計(jì)劃生產(chǎn)部新品質(zhì)量計(jì)劃品質(zhì)部生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部質(zhì)量目標(biāo)計(jì)劃品質(zhì)部預(yù)防性設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃設(shè)備部技術(shù)開發(fā)計(jì)劃技術(shù)部人力資源開發(fā)計(jì)劃行政部采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)部培訓(xùn)計(jì)劃行政部顧客滿意度計(jì)劃銷售部質(zhì)量成本計(jì)劃財(cái)務(wù)部公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括五年計(jì)劃和年度計(jì)劃,兩項(xiàng)計(jì)劃均系受控文件。公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃由公司領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)需要就公司3至5年內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)整體的提高、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的改造、質(zhì)量改進(jìn)以及技術(shù)更新、安全環(huán)保設(shè)施改進(jìn)、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等做出總體規(guī)劃,公司行政人事部進(jìn)行制定。制定中長(zhǎng)期規(guī)劃時(shí),應(yīng)掌握國(guó)內(nèi)外、同行業(yè)、同類產(chǎn)品的現(xiàn)狀與發(fā)展,進(jìn)行對(duì)比分析以確定企業(yè)基準(zhǔn)和公司發(fā)展目標(biāo),適用時(shí)間,具體可以考慮以下因素:a)與市場(chǎng)有關(guān)的問題;b)質(zhì)量目標(biāo);c)增長(zhǎng)預(yù)測(cè);d)公司/設(shè)施計(jì)劃;e)質(zhì)量目標(biāo)成本;f)人力資源開發(fā);g)研究與開發(fā)計(jì)劃;h)預(yù)期銷售額;i)關(guān)鍵內(nèi)部質(zhì)量及運(yùn)行性能指標(biāo);j)顧客滿意計(jì)劃;k)安全及環(huán)境問題。中長(zhǎng)期規(guī)劃制定的依據(jù)可以為“產(chǎn)品質(zhì)量基準(zhǔn)確定分析報(bào)告”、“信息綜合分析報(bào)告”、“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析報(bào)告”、“顧客滿意度調(diào)查分析報(bào)告”。各部門在每年末根據(jù)中長(zhǎng)期規(guī)劃或公司下年度目標(biāo),結(jié)合部門實(shí)際,制定本部門下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,報(bào)業(yè)務(wù)部匯總平衡,具體可包括以下計(jì)劃:a)年度銷售計(jì)劃b)年度顧客滿意度計(jì)劃c)年度勞動(dòng)安全計(jì)劃d)年度采購(gòu)計(jì)劃e)年度新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃f)年度質(zhì)量目標(biāo)及分解計(jì)劃g)年度設(shè)備預(yù)防性和預(yù)見性維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃h)年度員工培訓(xùn)計(jì)劃i)年度質(zhì)量成本計(jì)劃j)年度人力資源開發(fā)計(jì)劃k)年度生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須注重?cái)?shù)據(jù)和資料的分析使用,應(yīng)采取措施以確保優(yōu)先解決與顧客相關(guān)的問題,并確定關(guān)鍵的與顧客相關(guān)的趨勢(shì)和相互關(guān)系的支持狀況評(píng)審、決策和長(zhǎng)期策劃。5.2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制5.2.1五年計(jì)劃和年度計(jì)劃業(yè)務(wù)人員在每年年底前根據(jù)總經(jīng)理的要求和公司五年規(guī)劃和年度發(fā)展目標(biāo),督促各相關(guān)部門編制相應(yīng)的五年計(jì)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。各相關(guān)部門編制的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,必須明確工作內(nèi)容和應(yīng)達(dá)到的效果,落實(shí)責(zé)任人和工作進(jìn)度,以便于實(shí)施和檢查。計(jì)劃經(jīng)部門主管和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,報(bào)采購(gòu)部。5.2.1.3對(duì)各相關(guān)部門上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行匯總和綜合平衡,形成公司三年計(jì)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,作為受控文件下達(dá)執(zhí)行(參見《文件和資料控制程序》)。5.3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施、檢查和修訂各相關(guān)部門根據(jù)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織實(shí)施,在實(shí)施過程中應(yīng)注意相關(guān)信息的收集和反饋以及相關(guān)數(shù)據(jù)和資料的分析、使用,并應(yīng)給予相關(guān)人員足夠的授權(quán),配備必要的資源。年度或月度實(shí)施計(jì)劃在滾動(dòng)實(shí)施過程中,應(yīng)進(jìn)行中途檢查。各相關(guān)部門一般在年中對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行一次檢查,形成書面報(bào)告報(bào)采購(gòu)部,對(duì)完成情況進(jìn)行分析和總結(jié);對(duì)未完成的,要進(jìn)行原因分析。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在實(shí)施過程中,如因客觀原因致使計(jì)劃無(wú)法完成或因公司目標(biāo)變動(dòng)時(shí),各相關(guān)部門應(yīng)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修訂,經(jīng)部門主管審核、分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行,原計(jì)劃作廢。5.4經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施效果的評(píng)審5.4.1年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施完成后,由業(yè)務(wù)人員組織對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)審,將評(píng)審結(jié)果形成書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理并送各相應(yīng)部室,以作為改進(jìn)的依據(jù)。5.4.2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)在每個(gè)季度進(jìn)行監(jiān)控。5.5經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為動(dòng)態(tài)文件,須根據(jù)實(shí)際情況即時(shí)滾動(dòng)更新并要求保密。6相關(guān)文件6.1QD6.2.1-2016《目標(biāo)方案控制規(guī)范》7使用表單7.1QR6.2-01《企業(yè)中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表》7.2QR6.2-02《質(zhì)量目標(biāo)分解及指標(biāo)計(jì)劃》7.3QR6.2-03《過程績(jī)效指標(biāo)完成情況統(tǒng)計(jì)表》8修改欄序號(hào)頁(yè)碼修改內(nèi)容修改日期實(shí)施日期批準(zhǔn)編制:審核:批準(zhǔn):。日期:日期:日期:。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程圖采購(gòu)部營(yíng)銷部財(cái)務(wù)審計(jì)部投資與計(jì)劃管理部設(shè)備動(dòng)力處主要物資采購(gòu)計(jì)劃主要物資采購(gòu)計(jì)劃銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃草案銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃否投入產(chǎn)出計(jì)劃投入產(chǎn)出計(jì)劃核算收入成本利潤(rùn)核算收入成本利潤(rùn)是現(xiàn)金流量計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)責(zé)計(jì)劃收入利潤(rùn)計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)責(zé)計(jì)劃收入利潤(rùn)計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃審批否審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃動(dòng)能供用計(jì)劃設(shè)備更新購(gòu)置計(jì)劃設(shè)備管理技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃主要設(shè)備小修計(jì)劃設(shè)備大修理計(jì)劃動(dòng)能供用計(jì)劃設(shè)備更新購(gòu)置計(jì)劃設(shè)備管理技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃主要設(shè)備小修計(jì)劃設(shè)備大修理計(jì)劃新產(chǎn)品決策會(huì)議新產(chǎn)品開發(fā)研制及技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃新產(chǎn)品決策會(huì)議新產(chǎn)品開發(fā)研制及技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃質(zhì)量指標(biāo)計(jì)劃質(zhì)量指標(biāo)計(jì)劃員工人數(shù)及工資計(jì)劃員工教育培訓(xùn)計(jì)劃員工人數(shù)及工資計(jì)劃員工教育培訓(xùn)計(jì)劃精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔XX塑膠制品(上海松江)有限公司QualityManagementSystem○首次發(fā)行●修訂○廢止□品質(zhì)手冊(cè)▓程序書□指導(dǎo)書文件名稱:文件編號(hào):版本:A1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序總頁(yè)數(shù)(含附件、附表):5修訂(或廢止)之要點(diǎn)和理由:依照ISO9001:2008要求進(jìn)行重新修訂,故版本由原來A0變?yōu)锳1。頁(yè)次版次相關(guān)單位會(huì)簽資材處制造處模具部工程部業(yè)務(wù)部行政品管部注塑部第二工程部采購(gòu)生管倉(cāng)儲(chǔ)核準(zhǔn)審查編撰【文件發(fā)行日即生效日】總經(jīng)理品管部品管部分發(fā):品管、注塑、工程、行政、采購(gòu)工程、資材、品管、管理、制造工程、資材、品管、管理制造、信息業(yè)務(wù)、模具、第二工程、倉(cāng)儲(chǔ)、生管XX塑膠制品(上海松江)有限公司文件編號(hào)程序書制修日期版本版次A1名稱經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序文件頁(yè)次2/41、目的與適用范圍明確經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的控制要求,保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在公司內(nèi)持續(xù)有效地貫徹執(zhí)行。適用于公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和中長(zhǎng)期(3~5年)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理。2、職責(zé)2.1中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃由品管部歸口管理。2.2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由品管部、財(cái)務(wù)部歸口管理。2.3其它部門配合品管部和財(cái)務(wù)部編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,并按要求執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。3、相關(guān)文件3.1《管理評(píng)審程序》3.2《文件和資料控制程序》4、工作程序說明4.1中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理4.1.1中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃主要包括序號(hào)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容歸口提供部門1市場(chǎng)發(fā)展情況業(yè)務(wù)部2競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析業(yè)務(wù)部3各部門現(xiàn)狀分析各部門4公司政策和方向總經(jīng)理5年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)內(nèi)容品管部6投資計(jì)劃財(cái)務(wù)4.1.2品管部根據(jù)各部門提供的資料形成公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的初稿。4.1.3中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的審批和發(fā)布。⑴中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃由管理者代表審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑵中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃由品管部發(fā)布。XX塑膠制品(上海松江)有限公司文件編號(hào)程序書制修日期版本版次A1名稱經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序文件頁(yè)次3/4⑶文件發(fā)布時(shí)做好標(biāo)識(shí)和發(fā)文登記,并列入受控文件清單中,依《文件和資料控制程序》執(zhí)行。4.1.4中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的分解、執(zhí)行、調(diào)整⑴中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃執(zhí)行按照年度來分解(即年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃)。⑵中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃如需要調(diào)整采用換版方式修訂。4.2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理4.2.1年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)包含以下主要內(nèi)容:項(xiàng)目計(jì)劃名稱制定部門1年度銷售目標(biāo)銷售目標(biāo)計(jì)劃業(yè)務(wù)部2增長(zhǎng)預(yù)測(cè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長(zhǎng)計(jì)劃財(cái)務(wù)3財(cái)務(wù)成本利潤(rùn)計(jì)劃和資金收支計(jì)劃財(cái)務(wù)4目標(biāo)成本二級(jí)核算成本計(jì)劃財(cái)務(wù)5市場(chǎng)開發(fā)市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃業(yè)務(wù)部6新產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)品質(zhì)量先期策劃和控制計(jì)劃工程部7質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量工作計(jì)劃品管部8投資目標(biāo)計(jì)劃廠房改(擴(kuò))建計(jì)劃總經(jīng)理9環(huán)境安全環(huán)保與安全計(jì)劃行政10人力資源人力資源工作計(jì)劃行政11行政管理行政工作計(jì)劃行政4.2.2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由品管部、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門提供的計(jì)劃進(jìn)行匯總編制。4.2.3年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由管理者代表審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2.4年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由品管部于12月底前發(fā)至各部門。4.2.5年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的分解、執(zhí)行、監(jiān)視、調(diào)整⑴年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由各部門按照月度進(jìn)行分解,落實(shí)到部門相應(yīng)崗位,并以年度方針目標(biāo)展開制定具體工作措施,落實(shí)完成時(shí)間,明確檢查人。⑵各部門根據(jù)分解的月度計(jì)劃擬定質(zhì)量計(jì)劃,經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)后執(zhí)行。⑶年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃采用月度計(jì)劃執(zhí)行情況小結(jié)的形式進(jìn)行監(jiān)督,由行政部按照相應(yīng)考核辦法XX塑膠制品(上海松江)有限公司文件編號(hào)程序書制修日期版本版次A1名稱經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序文件頁(yè)次4/4進(jìn)行階段性評(píng)價(jià)。⑷年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整應(yīng)經(jīng)原審批部門主管審批,按原發(fā)放范圍發(fā)放,涉及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要完成指標(biāo)或重大項(xiàng)目的調(diào)整應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況應(yīng)提交管理評(píng)審,具體按《管理評(píng)審程序》執(zhí)行。4.4經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的控制所涉及的質(zhì)量記錄由歸口部門按時(shí)間順序進(jìn)行整理,并加以保管。5、相關(guān)記錄及附件5.1[經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表]6、程序流程圖6.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程圖同業(yè)產(chǎn)品技術(shù)指標(biāo)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)比較分析工廠各項(xiàng)考核指標(biāo)匯總管理者代表總經(jīng)理相關(guān)部門同業(yè)產(chǎn)品技術(shù)指標(biāo)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)比較分析工廠各項(xiàng)考核指標(biāo)匯總管理者代表總經(jīng)理相關(guān)部門總經(jīng)理品管部各部門中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門指標(biāo)完成情況統(tǒng)計(jì)部門小結(jié)辦公室評(píng)價(jià)策劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和確定責(zé)任收集和合并數(shù)據(jù),基本假設(shè)編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批和分發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出修改并批準(zhǔn)實(shí)施、檢查和監(jiān)控精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制作業(yè)指引目的規(guī)范和明確公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及計(jì)劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結(jié)的管理過程,確保公司年度目標(biāo)符合中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的要求,明確經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理過程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的步驟和責(zé)任,將計(jì)劃作為指導(dǎo)公司的整體行為、考核員工績(jī)效的有力工具,來提升公司整體管理的運(yùn)作效率和效果;公司建立自上而下的計(jì)劃編制和監(jiān)控體系,自下而上的匯報(bào)體系,由目標(biāo)出發(fā)又回到目標(biāo),按照計(jì)劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理,保證公司年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。適用范圍適用于公司所有計(jì)劃和相應(yīng)工作目標(biāo)的編制、執(zhí)行和監(jiān)督,具體包括以下類別:時(shí)間維度:中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度工作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃等;組織維度:公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、部門行動(dòng)計(jì)劃、項(xiàng)目(專項(xiàng))工作計(jì)劃、員工個(gè)人作業(yè)計(jì)劃等;專項(xiàng)維度:項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、競(jìng)爭(zhēng)力培育計(jì)劃等;專項(xiàng)維度計(jì)劃通過分解到各年度及月度計(jì)劃中去實(shí)現(xiàn),從而納入年度全面預(yù)算管理體系。本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程,是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)到年度經(jīng)營(yíng)管理的過程。本流程下接預(yù)算管理流程(具體為全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議作業(yè)指引),各類計(jì)劃是編制預(yù)算的前提,沒有計(jì)劃就沒有預(yù)算,預(yù)算以計(jì)劃為基礎(chǔ)編制。當(dāng)預(yù)算不能平衡時(shí),首先應(yīng)考慮調(diào)整計(jì)劃,調(diào)整計(jì)劃仍然無(wú)法平衡,則向董事會(huì)申請(qǐng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。如果計(jì)劃管理部門與預(yù)算管理部門統(tǒng)一,可以將本流程與預(yù)算管理流程相結(jié)合,形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開始的全面預(yù)算管理流程,否則應(yīng)將計(jì)劃作
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