金地集團(tuán)內(nèi)控手冊(cè)二

金地集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制制度手冊(cè)（4.0版）目錄總則及說明

第一章 組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置第二章 內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制第三章 法律法規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理第四章 戰(zhàn)略制定與管理控制第五章 財(cái)務(wù)管理控制第六章 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理第七章 子公司固定資產(chǎn)管理第八章 集團(tuán)費(fèi)用支出控制第九章 子公司費(fèi)用支出控制第十章 銷售和應(yīng)收賬款第十一章采購和應(yīng)付帳款第十二章 項(xiàng)目開發(fā)與總控第十三章 產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計(jì)第十四章 工程招標(biāo)與預(yù)算第十五章 工程建設(shè)管理第十六章 集團(tuán)人力資源及行政管理第十七章 子公司人力資源及行政管理第十八章 對(duì)外投資管理第十九章 內(nèi)部審計(jì)總則及說明一、內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任二、內(nèi)部控制的目標(biāo)三、內(nèi)部控制的概念四、內(nèi)部控制的框架五、內(nèi)部控制的缺陷六、內(nèi)部控制的描述BACK一、內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任本手冊(cè)適用于金地（集團(tuán)）公司及其子公司，為方便描述，以下簡稱為“公司”。本手冊(cè)中若不特殊指明即為集團(tuán)及子公司的通用流程，流程中“部門”泛指集團(tuán)公司各部門及各子公司本手冊(cè)的內(nèi)部控制制度是關(guān)鍵的控制制度，不包括所有的運(yùn)作流程，使用者應(yīng)當(dāng)根據(jù)手冊(cè)提示的內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)建立完整的運(yùn)作流程。BACK二、內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制是一個(gè)由公司董事會(huì)，管理層以及其他員工共同作用的過程，此過程在以下的三個(gè)方面對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供合理保證：行之有效并且富有效率的經(jīng)營過程可信賴的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告對(duì)法律法規(guī)的遵循總而言之，內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在對(duì)公司現(xiàn)金以及實(shí)物資產(chǎn)的保全以及被有效的利用，以合理保證公司短期和長期的營運(yùn)目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)。BACK三、內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是一個(gè)過程。是一種實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，而不是結(jié)果；內(nèi)部控制是人為控制的，不僅僅包括制度和政策，同時(shí)包括公司各個(gè)部門的員工；內(nèi)部控制對(duì)董事會(huì)和管理層只能提供合理的保證，而非絕對(duì)保證；內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)不同而又相互交錯(cuò)的公司目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。BACK四、刊內(nèi)部權(quán)控制汗的框鹿架業(yè)務(wù)甚流程財(cái)務(wù)商報(bào)告法規(guī)紡遵循BA展CKCO箭SO內(nèi)控敢框架健的描浮述COSO要素含義相應(yīng)的內(nèi)控制度舉例控制環(huán)境任何經(jīng)營的核心是由公司的人力資源——員工的個(gè)人品行，包括誠實(shí)正直、道德觀念以及勝任能力；以及公司的經(jīng)營環(huán)境組成的。明晰的權(quán)利和義務(wù)體系來明確內(nèi)控的重要性；有關(guān)行為準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的書面政策；完善的預(yù)算機(jī)制以及對(duì)產(chǎn)生差異的原因作及時(shí)分析；吸引并留住合格員工的計(jì)劃；有效的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)審部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司必須意識(shí)到它所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施應(yīng)對(duì)。公司必須設(shè)立整合所有組織活動(dòng)的目標(biāo)，這樣公司整體才能統(tǒng)一運(yùn)轉(zhuǎn)。公司同時(shí)必須建立一套發(fā)現(xiàn)、分析并且管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告以及法律法規(guī)等職能的明確目標(biāo)；全公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)公司要建立能確保管理層應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略，以及使之奏效的內(nèi)控政策和程序。職責(zé)分離：現(xiàn)金收款有兩個(gè)以上的職員進(jìn)行處理；對(duì)投資資產(chǎn)的獨(dú)立稽核；信息系統(tǒng)的控制以及數(shù)據(jù)備份信息溝通信息與溝通存在于公司所有的活動(dòng)層面。它可以使得員工獲取并分享有關(guān)程序的執(zhí)行、管理以及控制等各方面的信息。管理層要建立并維護(hù)有效的信息發(fā)布以及反饋系統(tǒng)；與外界同行業(yè)在政策變更以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行資源共享；員工舉報(bào)違規(guī)或舞弊現(xiàn)象的獎(jiǎng)懲措施有效監(jiān)督管理層要監(jiān)督整個(gè)控制活動(dòng)的運(yùn)作過程，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正。這樣公司才可以主動(dòng)積極地針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的不利狀況作出反應(yīng)。定期通過內(nèi)審或外部審計(jì)渠道獲取內(nèi)控審計(jì)報(bào)告并作出反應(yīng)；對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)；對(duì)現(xiàn)金及實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)差異進(jìn)行分析BA枕CK五、爸內(nèi)部覆控制昂的缺鮮陷任何頸的內(nèi)毯部控臘制設(shè)裳置都吩有其矛自身熔的缺晴陷，貢包括囑：在實(shí)鵝施內(nèi)存部控照制的該過程死中會(huì)鳴存在置人為駕的錯(cuò)紫誤或綿過失科；由于梢兩名脂或多灰名員判工的形串通鞠而導(dǎo)停致的餡內(nèi)控加失效驚；舞弊抖（例型如：傘管理謀層濫圖用權(quán)喊力；徑偽造五憑證內(nèi)或記撿錄以喪及欺師騙性嚴(yán)行為慶等）即使誤是設(shè)般計(jì)完灶善的麥內(nèi)部途控制銜也會(huì)延因無減意或什故意恭的行倚為而侵導(dǎo)致錘缺陷枯的產(chǎn)壓生。照但是青，管集理層愉可以領(lǐng)期望燃良好數(shù)的內(nèi)援部控?cái)?shù)制系繼統(tǒng)能翅夠給癢董事小會(huì)以職及管科理層烘提供沙其控召制目梳標(biāo)得糖以實(shí)罩現(xiàn)的冰“合姨理保晚證”悟。非眉常重枯要的集一點(diǎn)門是：灶公司婦應(yīng)該院進(jìn)行屬合理挎謹(jǐn)慎擱的措林施來績保證文內(nèi)控逗目標(biāo)畢的實(shí)煙現(xiàn)，肆而不朋是設(shè)逆想或手者認(rèn)贏定僅舌僅依父靠“祝優(yōu)秀膊”的莖員工魚就可湯以達(dá)昨到目嗚標(biāo)。BA栽CK六、慨內(nèi)部違控制昂的描漿述公司堆內(nèi)部膚控制汪制度廉的描謀述和揪形式熊由以熟下三濕個(gè)方遭面組疾成：內(nèi)部束控制臺(tái)的目論標(biāo)：憶內(nèi)部遍控制堆服務(wù)谷于公叨司的型整體性目標(biāo)調(diào)以及窄各職粥能目期標(biāo)，靈通過酒控制廢活動(dòng)評(píng)為目蛛標(biāo)的鉗實(shí)現(xiàn)斗提供斯合理豬保證況，并麗且能飾夠有維效識(shí)穗別公舌司面織臨的鎮(zhèn)風(fēng)險(xiǎn)圖并采寒取應(yīng)曾對(duì)策淺略；關(guān)鍵巷控制郵點(diǎn)：飛關(guān)鍵徑控制級(jí)點(diǎn)指缸關(guān)鍵肝的內(nèi)艷部控南制行跌為，撕保證紋這些候內(nèi)部以控制爆行為黑被正奪確采象用并逗持續(xù)貞使用須，就僻可以厭保證憑公司千的內(nèi)道部控孤制目褲標(biāo)得悉到實(shí)那現(xiàn)。流程雄圖：溪流程豆圖是干描述厲內(nèi)部影控制斑行為桌的主慕要方播法，符是通柜過對(duì)膝經(jīng)營蹦活動(dòng)標(biāo)整個(gè)夸過程籃用圖捷表形釘式進(jìn)嘩行描矮述，們并對(duì)伯關(guān)鍵總控制易點(diǎn)著榮重說隆明的濾一種訓(xùn)方法尺。BA四CK流程味圖圖披標(biāo)說亭明BA板CK第一裝章組織狡機(jī)構(gòu)戴及崗居位設(shè)世置BA評(píng)CK一、烘職位弟分工BA漆CK一、程金帝從集團(tuán)協(xié)公司軟根據(jù)膨新戰(zhàn)品略實(shí)呆施綱爺要優(yōu)由化后木的組嶄織結(jié)殿構(gòu)圖股東諸大會(huì)董事蒼會(huì)監(jiān)事歷會(huì)集團(tuán)惕總裁投資瓣決策為委員箏會(huì)薪酬腳與提糞名委重員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)管理煮與審奸計(jì)委痛員會(huì)行政營人力他資源掙中心財(cái)務(wù)司管理艘中心生產(chǎn)剪運(yùn)營料中心成本東預(yù)算擁中心地產(chǎn)衛(wèi)發(fā)展正中心戰(zhàn)略擊投融插資部審計(jì)頃法務(wù)靜部各分距子公倉司BA挖CK二、想公司仔崗位關(guān)描述泄流程編制性、修囑改總呆裁及通助理蔥崗位求描述編制砌、修缸改各鈔部門超總經(jīng)規(guī)理崗講位描木述編制軟、修宅改部亡門經(jīng)懲理崗革位描鋒述編制縣、修木改下妻屬崗只位描陰述董事弄會(huì)或燭授權(quán)省董事總裁寫或授向權(quán)人部門倘總經(jīng)擇理或仰授權(quán)通人部門蜜經(jīng)理批準(zhǔn)董事軌會(huì)總裁部門送總經(jīng)兇理批準(zhǔn)批準(zhǔn)部門劉經(jīng)理批準(zhǔn)行政釣中心審核行政蟻人中輸心存給檔并發(fā)擠至相汗關(guān)部陶門管理價(jià)目標(biāo)1）規(guī)賴范制總定每新個(gè)崗跌位的舉職責(zé)降和權(quán)飾限；2）提裙高管堤理效位率，昌防范憑潛在良的經(jīng)怕營管拉理風(fēng)姻險(xiǎn)。關(guān)鍵丈控制配點(diǎn)1）崗烘位職綢責(zé)應(yīng)補(bǔ)滿足曬業(yè)務(wù)懇需要倆，保恨證公轟司整對(duì)體運(yùn)耗作；2）崗沉位描粘述應(yīng)逮遵循泄不相榜容職峰責(zé)分霜離原即則，程無重值疊原惱則及件無空辦白原隸則；3）賦耀予每掏個(gè)崗?fù)┪幌鄩☉?yīng)的查職權(quán)手，保咱證職新責(zé)和中職權(quán)責(zé)能夠夢保持塌對(duì)等析和平甚衡。注釋1）一認(rèn)般由冶直接位上級(jí)駱編制識(shí)下屬瘋的崗割位職搬責(zé)，較也可深由其話授權(quán)爭人進(jìn)甘行編茅制，畏但直華接上雄級(jí)必罷須嚴(yán)須格審顫核下雜屬的末崗位頑職責(zé)鹿。BA迷CK三、泊公司洲授權(quán)獵體系管理翁目標(biāo)1）規(guī)騎范公懲司授話權(quán)管底理工白作2）防星范由驢于權(quán)魯限劃掩分不閉清而咽導(dǎo)致梯工作餐效率草低下戲、瀆川職、累濫用陣職權(quán)尊等潛蠅在的障經(jīng)營諸管理逃風(fēng)險(xiǎn)煮。關(guān)鍵練控制傭點(diǎn)1）授晉權(quán)線取路必批須清靜晰、同簡明廣和連只貫，諸避免傳出現(xiàn)窮權(quán)力蒸交叉拔、沖射突、鬧越級(jí)州越權(quán)暴或權(quán)歸力真穴空現(xiàn)擁象2）授們權(quán)必揭須明紙確清第楚并百與相至關(guān)業(yè)耕務(wù)處擺理程敞序相采匹配3）所價(jià)有授約權(quán)必宅須是草書面乒的4）授低權(quán)范童圍不母得超昨過授終權(quán)者魂本人欣處理母有關(guān)綢工作體的權(quán)茫力注釋1）生惹產(chǎn)運(yùn)鍋營中位心負(fù)隊(duì)責(zé)監(jiān)驅(qū)督授盜權(quán)的勉執(zhí)行或情況嘗，當(dāng)劇公司襲業(yè)務(wù)隆、結(jié)灑構(gòu)等際發(fā)生驚變化霉導(dǎo)致負(fù)業(yè)務(wù)嶼程序果、工令作崗沈位發(fā)棚生變尼化時(shí)逐，須寶對(duì)相券關(guān)崗扣位的溪授權(quán)卡進(jìn)行坑調(diào)整陡或撤艱銷2）授匯權(quán)管粥理程恒序須演經(jīng)董魯事會(huì)挖通過杏后方綁可執(zhí)浙行3）有丘一定獸批準(zhǔn)頑權(quán)限晶的工和作人難員，棒在較牌長時(shí)鄉(xiāng)豐間離統(tǒng)開辦候公所草在地屯可能待影響瞇業(yè)務(wù)具的正姜常進(jìn)減行時(shí)躬，或狐是由滔于其島他各蜻種原鋸因不嫩能執(zhí)賄行其課職能頌時(shí)，夾應(yīng)由腸其本斗人書院面授博權(quán)其襪副職抹人員駛或相育關(guān)下瞇屬來腫完成命自己余某些淋職能敵；當(dāng)省涉及曬到有南個(gè)人濫利益提沖突種的事瞎情，封應(yīng)由煮其直趴接上斗級(jí)書杯面授筑權(quán)其傍副職排人員填或相繩關(guān)下億屬來喬完成描自己慚的某勉些職去能部門/子公統(tǒng)司總經(jīng)販理明暮確各崗吃位的劉權(quán)利運(yùn)營拒中心障組織諸對(duì)每肅個(gè)崗位繁的授助權(quán)進(jìn)時(shí)行評(píng)巖價(jià)運(yùn)營紹中心蓋根據(jù)卻討論結(jié)果響進(jìn)行邪修改總裁審核董事務(wù)會(huì)決議公司濕一般授權(quán)橫文件行政說中心徐存檔并發(fā)拔至相哭關(guān)部攀門一般愁授權(quán)臨時(shí)慰授權(quán)授權(quán)亭表授權(quán)倒申請(qǐng)授權(quán)寺人同炕意處理責(zé)臨時(shí)授權(quán)接事項(xiàng)授權(quán)長終止01授權(quán)刮變更淹或撤銷0203BA鐮CK第二畢章內(nèi)控思運(yùn)行匙機(jī)制BA倘CK一、娘內(nèi)控帳手冊(cè)漢的運(yùn)碼行管理地目標(biāo)1）內(nèi)相控手凡冊(cè)運(yùn)洽行中情不斷類完善雨。關(guān)鍵厘控制速點(diǎn)1）各棋部門/子公籍司員桶工在法內(nèi)控突手冊(cè)蹲的運(yùn)刷行中偵及時(shí)圖發(fā)現(xiàn)毫問題胞；2）行戚政中丸心/子公賀司綜驚合部嬌進(jìn)行存定期押的內(nèi)漂控檢謹(jǐn)查。注釋1）基幫層員亮工在的內(nèi)控挪運(yùn)行跡中發(fā)扣現(xiàn)問居題（妹內(nèi)控簡手冊(cè)迎與實(shí)枝際業(yè)杠務(wù)不貫符、杯實(shí)際裝業(yè)務(wù)做發(fā)生掉變化泥、職遷責(zé)分傷工發(fā)寸生變刪化、醒部門庸出現(xiàn)敬新增稿業(yè)務(wù)鳴等情乖況）承時(shí)，例應(yīng)填謠寫內(nèi)語控問懷題表帆，詳逃細(xì)描叉述問適題，厘提出難改進(jìn)忘方案肌或解芒決方餐案，厲并報(bào)零部門/子公醉司總?cè)?jīng)理和審核輔。2）在回周報(bào)骨中反枝映內(nèi)的控手妹冊(cè)運(yùn)秧行狀虜況和睬內(nèi)控窯手冊(cè)惰運(yùn)行伯中發(fā)棕現(xiàn)的膊問題娛。3）緊斧急重不大問受題可繁隨時(shí)摸直接野向生黑產(chǎn)運(yùn)仆營中損心反說映。4）行倡政中蕩心每茶周對(duì)丘集團(tuán)優(yōu)各部日門內(nèi)動(dòng)控執(zhí)蜂行進(jìn)刷行檢毒查，漁子公北司綜摘合部纖對(duì)子暗公司礙內(nèi)控拳執(zhí)行龜進(jìn)行搖檢查善，隨池時(shí)進(jìn)徒行不朵定期穴抽查姥。周坊六向乳生產(chǎn)新運(yùn)營崗中心膝提交妨內(nèi)控宮檢查史報(bào)告5）生侵產(chǎn)運(yùn)身營中蒙心每若周一下出內(nèi)茅控運(yùn)雀行報(bào)做告，附若一測切運(yùn)迎行正常常，繡直接拍報(bào)行講政中丘心備按案；遣若存沒在問擇題則知按程認(rèn)序進(jìn)擠行審銀批確討認(rèn)。6）生脾產(chǎn)運(yùn)淹營中鼻心負(fù)喪責(zé)進(jìn)鋸行內(nèi)蜓控手欲冊(cè)調(diào)嶼整，孤協(xié)調(diào)拜各部魯門解他決。運(yùn)行躲中發(fā)擔(dān)現(xiàn)問陸題BA咽CK內(nèi)控醬手冊(cè)內(nèi)控鎖問題易表部門/子公蔽司總經(jīng)降理審?qiáng)^核生產(chǎn)村運(yùn)營全中心內(nèi)控運(yùn)運(yùn)行煮報(bào)告內(nèi)控蜜檢查周報(bào)內(nèi)控圍委員挎會(huì)評(píng)赴估內(nèi)控值手冊(cè)累調(diào)整報(bào)審階計(jì)部通知赤相關(guān)辟部門行政些中心備案0102030405解決艘內(nèi)控蘋存在冤問題0606內(nèi)控鴉手冊(cè)更新鋸報(bào)告二、做內(nèi)控抵手冊(cè)蹦的全戲面更姜新管理擇目標(biāo)1）內(nèi)菊控手瘦冊(cè)不如斷完極善；2）保她證內(nèi)闖控手咸冊(cè)對(duì)槳實(shí)際懸工作厭的指哲導(dǎo)意潑義。關(guān)鍵紗控制顧點(diǎn)1）當(dāng)扒公司意業(yè)發(fā)磚生重絞大調(diào)衰整、番法律以法規(guī)龍發(fā)生緩重大粒變化掘、組喪織結(jié)昌構(gòu)發(fā)我生重舒大變顫化或盲內(nèi)外濃審計(jì)辛出具沖內(nèi)控吧整改婚報(bào)告五時(shí)，冬生產(chǎn)對(duì)運(yùn)營炎中心偵及時(shí)倍提出血內(nèi)控?fù)屨{(diào)整賓更新持申請(qǐng)賤；2）內(nèi)扎控委犧員會(huì)剝根據(jù)SE筑C對(duì)上掏市公破司內(nèi)界控的趟要求供對(duì)內(nèi)碌控手叨冊(cè)進(jìn)先行評(píng)花估。注釋1）當(dāng)伶發(fā)生逢以上隸四種經(jīng)狀況朽之一頓時(shí)，但即進(jìn)野行內(nèi)衰控手疫冊(cè)的問全面懂調(diào)整吃更新給。2）由悠生產(chǎn)范運(yùn)營錢中心災(zāi)提出錢內(nèi)控下調(diào)整民更新踐申請(qǐng)花。3）各睜部門/子公糧司調(diào)循整部欣門相俗關(guān)內(nèi)直控手婦冊(cè)，究生產(chǎn)尾運(yùn)營斤中心湊負(fù)責(zé)日匯總垮結(jié)果熊，全廳面調(diào)懷整內(nèi)饅控手炊冊(cè)。4）內(nèi)米控委焰員會(huì)翼根據(jù)SE動(dòng)C對(duì)上沈市公征司內(nèi)雨控的訓(xùn)要求槳針對(duì)張內(nèi)控萌手冊(cè)睬的調(diào)島整進(jìn)字行評(píng)延估修皆改。5）內(nèi)奸控手黃冊(cè)更寸新后派通知慘各部切門/子公擔(dān)司，返下發(fā)青新的濃內(nèi)控失手冊(cè)吊。內(nèi)控賄委員錄會(huì)評(píng)估行政秧中心備案公司導(dǎo)業(yè)務(wù)雪重大企調(diào)整法律添法規(guī)彎發(fā)生彈變化組織銹結(jié)構(gòu)躬重大粗變化內(nèi)、聞外審曠計(jì)內(nèi)控釋整改勾報(bào)告全面室調(diào)整內(nèi)控?fù)u手冊(cè)內(nèi)控贊調(diào)整輕更新宗申請(qǐng)各部您門/子公敏司內(nèi)控顏手冊(cè)愧調(diào)整內(nèi)控穗手冊(cè)更新報(bào)審賣計(jì)法烏務(wù)部通知探相關(guān)部門/子公映司0102030405內(nèi)控濫手冊(cè)更新詠報(bào)告內(nèi)控陣委員磁會(huì)審批BA酒CK三、餓內(nèi)部既控制購的自社我評(píng)軋估內(nèi)部離審計(jì)報(bào)告公司你績效考核徐結(jié)果/業(yè)務(wù)輝周/月報(bào)重大屑經(jīng)營會(huì)議挪紀(jì)要外部迎專業(yè)辭人士評(píng)扁估報(bào)撞告/審計(jì)誦報(bào)告員工意見羨反饋管理濱層進(jìn)違行內(nèi)控探自我行評(píng)估根據(jù)SO鴨X駁40綿4出具幅管理譜層對(duì)內(nèi)榨控的刑評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)獨(dú)師事恩務(wù)所對(duì)管裳理層暢評(píng)價(jià)發(fā)表鍬意見控制滑環(huán)境有效撕監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)涼評(píng)估控制處活動(dòng)信息巷溝通01020305管理龜目標(biāo)1）公溪司管塞理層吳負(fù)責(zé)旁建立辦并維努護(hù)完叨善的數(shù)內(nèi)部證控制2）管茄理層漸在財(cái)征務(wù)報(bào)番送時(shí)握需就蓬其內(nèi)甚部控德制的貌有效蔬性進(jìn)僑行評(píng)仔價(jià)關(guān)鍵汽控制鞋點(diǎn)1）管探理層右負(fù)責(zé)津建立蠢完善快的內(nèi)望部控瓜制制甚度，庫并且意確?？虻玫桨怯行獙?shí)施2）管位理層李定期嗓進(jìn)行安內(nèi)控網(wǎng)評(píng)估3）內(nèi)英部審柜計(jì)、碰專業(yè)殲機(jī)構(gòu)神以及義員工徐應(yīng)在勤完善冤內(nèi)部粉控制儀中發(fā)少揮作航用注釋1）內(nèi)食部審醬計(jì)職榜能應(yīng)翅該涵籮蓋公只司經(jīng)溫營、膛資金鄉(xiāng)豐運(yùn)作建、財(cái)雷務(wù)報(bào)夫告、胖舞弊際調(diào)查等、法豈規(guī)調(diào)跳查等環(huán)各個(gè)竄方面2）總甜裁應(yīng)風(fēng)該了乎解各咸部門坦運(yùn)作先情況雪，定世期召爸開經(jīng)旋營會(huì)羨議進(jìn)艱行討俗論，梁發(fā)現(xiàn)草問題瞇及時(shí)帳糾正3）公主司應(yīng)饒?jiān)摻S立完癢善的狠員工再意見未反饋損機(jī)制襲，讓船管理埋層了漲解基駝層所幟發(fā)生姑的情勒況4）按翻照CO釘SO框架跑進(jìn)行妥內(nèi)控寇自我高評(píng)估依，一怕般通澤過自及我評(píng)地估問即卷表禍的形蕩式進(jìn)醫(yī)行分光析與躲歸納5）在暖年度唉以及乞季度制的財(cái)敗務(wù)報(bào)揮告中打進(jìn)行貿(mào)內(nèi)部胡控有妙效性抄的陳比述04內(nèi)部貧控制自我金評(píng)估紡問卷運(yùn)行戚評(píng)估腸及內(nèi)控筆手冊(cè)更新工記錄BA毅CK第三疏章法律辭法規(guī)扭與風(fēng)天險(xiǎn)管菠理BA地CK一模職位滲分工BA民CK一、修經(jīng)濟(jì)擴(kuò)合同筆管理管理紫目標(biāo)1）公商司的昂重要平經(jīng)濟(jì)禮行為理由經(jīng)龜濟(jì)合拴同進(jìn)淋行規(guī)線范保暖護(hù)2）合瞎同的要簽訂期符合哄相關(guān)桐法律閥法規(guī)3）合亡同內(nèi)恭容詳鳳實(shí)合到理，肉能夠把保障誘公司麗的利威益關(guān)鍵叉控制懷點(diǎn)1）重瘦大合舉同特槽別是擱重大溫關(guān)聯(lián)件交易創(chuàng)合同逼簽訂脆前，遙應(yīng)當(dāng)梅征求屠獨(dú)立堂董事牌的意蜜見并謙按規(guī)炸定對(duì)趣外披跌露2）重域要經(jīng)拋濟(jì)合核同的彈保密鳥，公候司各恭級(jí)管診理人澡員不軟得隨僚意調(diào)礦閱合懂同原藍(lán)件，廢只能因到有志關(guān)部迎門查誕閱復(fù)灶印件3）合喇同樣膚板應(yīng)劣及時(shí)慢更新注釋1）在袋從事泄各項(xiàng)魚經(jīng)濟(jì)湖活動(dòng)喜時(shí)，露原則巨上應(yīng)革當(dāng)與免對(duì)方匙簽訂筐業(yè)務(wù)糕活動(dòng)撿后方穴可進(jìn)拿行2）有賭格式昆合同羽的可先使用朋公司旦的格確式合紋同3）業(yè)聰務(wù)部曉門擬董定合籍同后愁須法必律事油務(wù)部湊對(duì)合宮同進(jìn)治行審股核，杠并根岸據(jù)修荷改意郵見與矩合同立另一勇方進(jìn)匠行談揪判。貞合同今金額籃超過10個(gè)00萬須告公司梳法律炎顧問飄審核4）根辣據(jù)業(yè)餓務(wù)合醉同的妹管理貫規(guī)定律，一近些重甚要經(jīng)搬濟(jì)合韻同需鳴要進(jìn)溝行合串同會(huì)刑審發(fā)生位經(jīng)濟(jì)婆業(yè)務(wù)合同末談判合同封聯(lián)辦歌單合同幼會(huì)審相關(guān)現(xiàn)部門備案/備查行政柴中心倘蓋章合同印履行格式額合同慨的設(shè)錫計(jì)法律激顧問審核格式頂合同批準(zhǔn)合同叮樣板010203法律沾事務(wù)辣部審核草擬蜓合同04BA尋CK二、錯(cuò)危機(jī)框處理嫂的控夸制管理地目標(biāo)1）有明效預(yù)蛙防與奸及時(shí)榮妥善益處理陽公司扶危機(jī)簡事件2）維切護(hù)公脫司的依品牌戒形象關(guān)鍵侵控制奏點(diǎn)1）24小時(shí)飽原則衰：任阻何危典機(jī)事躁件在24小時(shí)滋內(nèi)處烘理2）危慰機(jī)發(fā)摔生后農(nóng)，向歸董事五會(huì)或旅董事挨會(huì)授矛權(quán)董犯事報(bào)迫告3）事黎后經(jīng)濱驗(yàn)總紫結(jié)，嬸對(duì)公徒司整準(zhǔn)個(gè)危處機(jī)處挨理過騰程進(jìn)漏行檢芽討，幻玉揭示銳目前適質(zhì)量辣管理橋系統(tǒng)劑、內(nèi)址控管最理程臘序中禍存在箱的問離題并翠提出遍糾正邪措施膠；如酸果事滿件發(fā)柿生系昨人為崖因素望，則凡必須襖查明蹦責(zé)任家人并缺對(duì)其考實(shí)施悠相應(yīng)灑的處失罰注釋1）需夢統(tǒng)一檢對(duì)外笑口徑朱，遵踢守謹(jǐn)管慎性郵原則姑：對(duì)煎外發(fā)磨布事治件進(jìn)搶展，理當(dāng)局撿承諾都若有滅重大鬧消息址，采召取謹(jǐn)樂慎但欄又不販回避滴的態(tài)低度確定國各種螺危機(jī)出現(xiàn)僻的征小兆生產(chǎn)挽運(yùn)營典中心攝分析潛在策危機(jī)光種類確定農(nóng)各種仔危機(jī)的危報(bào)害程壇度制定輝各種柜危機(jī)的處吊理程種序危機(jī)嘆征兆奸報(bào)告及分幟析系猶統(tǒng)出現(xiàn)減危機(jī)宋征兆蘿時(shí)危機(jī)色處理示小組危機(jī)糕原因圓調(diào)查危機(jī)址處理屠方案對(duì)外愿發(fā)表聲明按方遮案處商理01危機(jī)記出現(xiàn)危機(jī)唉評(píng)估BA稍CK三、裂法律胸訴訟甲管理軟流程法律趣事務(wù)卡部初審法律音事務(wù)鋪部案件好分析汽報(bào)告總裁批準(zhǔn)起草蛾訴訟關(guān)申請(qǐng)準(zhǔn)備芒訴訟走材料申請(qǐng)梁立案參加怕訴訟執(zhí)行吊結(jié)果重大巷訴訟遞報(bào)董事橫會(huì)批玩準(zhǔn)授權(quán)其法律支事務(wù)百部或法聞律顧助問或歷聘請(qǐng)外拜部律辯師處霧理行政饅中心存檔摟備案管理終目標(biāo)1）規(guī)包范處丘理法國律訴誰訟過援程中吩的各遭項(xiàng)具包體工散作2）防燈范公們司法拾律訴何訟方浙面的鞭經(jīng)營染風(fēng)險(xiǎn)3）維異護(hù)公詳司合隆法權(quán)航益關(guān)鍵杰控制殼點(diǎn)1）禁亮止公麻司管垂理人播員越腔權(quán)處飲理對(duì)智外訴雕訟活敏動(dòng)2）重殼大訴匪訟須社聘請(qǐng)翅外部栗律師魚時(shí)，劑應(yīng)按扣照采寨購管爺理的扶程序秀向三染家以疲上的鼻律師牧事務(wù)干所印詢價(jià)遍并評(píng)迷估律褲師的醉資格演和水藝平3）訴晨訟代敞理人猴須有僻總經(jīng)默辦或匹董事買會(huì)的驕書面件授權(quán)注釋1）公悶司各莖部門/子公落司的紗對(duì)外廳業(yè)務(wù)肯需要尚經(jīng)過唐法律日訴訟集解決塊時(shí)，縱責(zé)任銜人填秩寫書彈面申日請(qǐng)，蛙說明億申請(qǐng)?jiān)斣V訟句是由轎、事客件前僚期處礎(chǔ)理情剃況、漸相關(guān)桑證據(jù)掛和訴昂訟對(duì)錫方的莊詳細(xì)法情況淺，經(jīng)埋部門/子公雁司總面經(jīng)理嘩審核鋸后報(bào)性法律果事務(wù)億部2）法殲律事壘務(wù)部換在接容到申伯請(qǐng)后屆應(yīng)在5個(gè)工滑作日兩內(nèi)完年成審樂核并長通知興申請(qǐng)涼部門宅，特早殊情材況不妙能在5個(gè)工標(biāo)作日給內(nèi)完假成的刺，須獄與申后請(qǐng)部念門溝抗通3）根錄據(jù)訴跑訟具芽體情脹況進(jìn)忌行適驕當(dāng)授對(duì)權(quán)訴訟貪申請(qǐng)010203BA車CK四、衰法律后應(yīng)訴地管理祖流程接到孩起訴斬文件相關(guān)萍責(zé)任械人提供牲相關(guān)頁文件和證扭據(jù)資非料重大鍵緊急訴訟奇？報(bào)告賽有關(guān)鈔責(zé)任輪人及總汁裁法律畫事務(wù)氏部分析庸起訴亮內(nèi)容報(bào)告畝董事希會(huì)成立駐臨時(shí)應(yīng)急籍小組授權(quán)挨法律夏事務(wù)嚷部或法診律顧辮問或仁聘請(qǐng)外律部律觸師處柴理應(yīng)訴回并及泛時(shí)向總裁庸匯報(bào)貧情況案件烏處理攜結(jié)果行政裕中心存檔爐備案管理妻目標(biāo)1）規(guī)籠范處揪理法慣律訴獎(jiǎng)訟過隙程中尺的各鴨項(xiàng)具吹體工干作2）防尊范公未司法跌律訴橡訟方證面的歉經(jīng)營伐風(fēng)險(xiǎn)3）維吊護(hù)公氏司合男法權(quán)遣益關(guān)鍵小控制論點(diǎn)1）禁溝止公紗司管肆理人滿員越趙權(quán)處座理對(duì)尾外訴豬訟活圖動(dòng)2）重嶄大訴養(yǎng)訟須硬聘請(qǐng)冒外部粘律師禮時(shí)，惜應(yīng)按尊照采顏購管狂理的懼程序淺向三鍋家以郊上的閥律師喪事務(wù)捏所鐵詢價(jià)廢并評(píng)透估律遠(yuǎn)師的爪資格籍和水味平3）訴墨訟代茄理人責(zé)須有沃總裁計(jì)或董以事會(huì)遇的書尖面授視權(quán)注釋1）公轎司在個(gè)經(jīng)營粱過程債中遇攪到外應(yīng)單位迫或個(gè)框人對(duì)單公司位提出催法律笛訴訟月時(shí)，寺應(yīng)指蝕定法裂律事閣務(wù)部拉統(tǒng)一它接收致、簽碑署法沃院送鮮達(dá)的蕩起訴違文件01BA坐CK五、桐管理乘風(fēng)險(xiǎn)膚評(píng)估BA根CK確定著須評(píng)珍估業(yè)務(wù)紋流程編制蘇風(fēng)險(xiǎn)完評(píng)估折表組織世成立評(píng)估譜小組管理濱目標(biāo)1）規(guī)濟(jì)范公稻司開子展風(fēng)姥險(xiǎn)評(píng)靜估的胖各項(xiàng)濟(jì)具體菊工作2）有會(huì)效防附范和他控制嘗經(jīng)營釋管理娛中的積潛在瞎風(fēng)險(xiǎn)3）為繞控制朱風(fēng)險(xiǎn)漫活動(dòng)坦提供攜依據(jù)關(guān)鍵碗控制丘點(diǎn)1）評(píng)頃估周糖期：柏全面州的評(píng)鐘估至丸少每吹兩年參進(jìn)行遭一次2）公夠司可輛以每悶?zāi)赀x技擇一起些主推要業(yè)晌務(wù)流慌程和摸高風(fēng)拘險(xiǎn)區(qū)浸域流鼻程進(jìn)患行評(píng)秩估注釋1）可趟由內(nèi)失控委濫員會(huì)猛提出施，也林可有繼其他替管理訊人員斯提出2）內(nèi)閱控委濤員會(huì)忍組織敗編制3）由鑄內(nèi)控川委員虹會(huì)組獄織，糞評(píng)估份小組管中包膊括高爛級(jí)管域理層帖、內(nèi)蒼控負(fù)四責(zé)人鄰、各定部門帳負(fù)責(zé)蘭人和拼有關(guān)覆專業(yè)爽工程括師、園會(huì)計(jì)完師、移營銷躍人員牧、審虜計(jì)人橡員。4）根釣據(jù)風(fēng)值險(xiǎn)評(píng)掠估結(jié)盾果，墓各部纖門對(duì)庸有關(guān)物管理恒程序留提出揀整改榮意見咳并實(shí)他施評(píng)估盲小組希對(duì)管理訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)誰評(píng)分匯總畜評(píng)估賽結(jié)果內(nèi)控源委員獄會(huì)審核剩批準(zhǔn)內(nèi)控所委員幟會(huì)出牢具風(fēng)險(xiǎn)煌評(píng)估方報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)屆防范距措施行政療中心存檔銜備案實(shí)施01020304六、迅對(duì)外寺信息滲發(fā)布旱管理BA趕CK有關(guān)特部門食提出信息棗發(fā)布住申請(qǐng)管理伴目標(biāo)1、信腿息真遮實(shí)、蓋準(zhǔn)確克、完柿整、偏及時(shí)仗、公蔽平；2、滿耗足監(jiān)睬管機(jī)椅構(gòu)的練要求凍，保垮護(hù)公飾司、曾股東超、債宣權(quán)人禍及其襯他利割益相壞關(guān)人唯的合謎法權(quán)軌益，熊維護(hù)概公司梳的良銳好形型象。關(guān)鍵識(shí)控制屋點(diǎn)1）內(nèi)泛控負(fù)葡責(zé)人危應(yīng)定塞期對(duì)樂公司企信息弱發(fā)布飲管理槍程序營執(zhí)行對(duì)情況葵進(jìn)行齊監(jiān)督枕檢查2）對(duì)陡外信蛇息發(fā)塞布須睜遵守苦協(xié)調(diào)暈統(tǒng)一井口徑很原則概、授摧權(quán)發(fā)啞布原俱則、混不損勢害公飛司利順益原曉則注釋1）生拔產(chǎn)運(yùn)婆營中址心相戰(zhàn)關(guān)責(zé)儉任人妖應(yīng)接愛受信繡息分樸類的躁適當(dāng)要培訓(xùn)纏，以僻區(qū)分脖不同霸信息個(gè)，并遼同時(shí)附建議辛適當(dāng)斯的信荒息發(fā)染布渠惕道，遺并按崗不同勁審批覽程序挪進(jìn)行2）信奇息發(fā)編布人過對(duì)外愉發(fā)布怒信息耍前，鈴必須穿取得嫩董事應(yīng)會(huì)的計(jì)授權(quán)殃批準(zhǔn)行政閱中心存檔軌備案運(yùn)營他中心對(duì)信章息進(jìn)丸行分醬類選擇軋發(fā)布雨渠道可對(duì)字外發(fā)唇布一般冠信息不宜蘋對(duì)外肚發(fā)布信息可對(duì)尼外發(fā)叉布重大漆信息總裁審批不宜捉發(fā)布通知恰相關(guān)夢部門需要唯發(fā)布總裁審批信息科發(fā)布被授誘權(quán)人董事棟會(huì)決議信息葡發(fā)布0102七、尚子公汪司客捧戶投頑訴與或建議惑的管惑理管理戒目標(biāo)1）客貞戶的廊投訴侄與建潑議得非到及混時(shí)有匠效的頑跟蹤粗、處泡理2）維激護(hù)公排司的王品牌河形象關(guān)鍵含控制擱點(diǎn)1）涉著及法助律糾壓紛的芒客戶丸投訴岡應(yīng)當(dāng)睛尋求蠢集團(tuán)道法律舍事務(wù)樣部/法律廢顧問嘆的支蹦持，社并通余過合劣理方繩式解呼決2）客佩戶服掠務(wù)主惠管將搖投訴斜、建怠議匯斷總成鞋周報(bào)堵提交供綜合東部經(jīng)蒙理、些總經(jīng)液理及兵集團(tuán)正運(yùn)營坦中心譽(yù)審閱窯，對(duì)包相關(guān)艙部門危形成切有力如監(jiān)督3）提從出投貴訴與及建議牛的客很戶要錦進(jìn)行下后續(xù)拳的滿打意度承調(diào)查注釋1）客拖戶是掘指公設(shè)司的顫終端氏消費(fèi)賠者及制各類唱供應(yīng)剛商2）客烈服專頂員擁塵有獨(dú)最立的歇熱線要號(hào)碼杰以及庸信箱破，客雀戶投甲訴與渣建議暴內(nèi)容陰對(duì)其由他部棄門保麥密3）問油題涉循及公肯司產(chǎn)冷品質(zhì)坊量或商操作辭程序籍的，銅如財(cái)衛(wèi)務(wù)收/退款久、房奏屋質(zhì)旅量、舅銷售朱后的罪退/換房旗等應(yīng)位及時(shí)得與相點(diǎn)關(guān)部宗門商盟討。巴涉及職服務(wù)籌態(tài)度屢或損信害公憶司形巾象的搶道德窮行為桿，應(yīng)航直接舌向綜擁合部慚部經(jīng)教理/總經(jīng)警理匯積報(bào)4）涉巧及法賽律糾據(jù)紛的盜，應(yīng)劈燕報(bào)集惠團(tuán)公門司法銹律事尿務(wù)部5）仲當(dāng)裁/調(diào)解雜依照趣原合跌同的筋規(guī)定眼，在梅集團(tuán)臣公司東法律尊事務(wù)躍部的悲安排昂下進(jìn)搶行6）獲姿得一語致的妄解決春方案向后，循應(yīng)及黨時(shí)進(jìn)繩行回拿訪（標(biāo)如一摸個(gè)星咱期內(nèi)松）7）客靈戶服論務(wù)周妨報(bào)提根交綜森合部心經(jīng)理/總經(jīng)主理及偉集團(tuán)財(cái)公司棕運(yùn)營喉中心壇審閱客服假專員碌負(fù)責(zé)接聽/接收匯報(bào)吹客服主管綜合控部經(jīng)半理/總經(jīng)蓬理批山準(zhǔn)客戶飄投訴傷的解決缸方案客戶塞滿意勺度跟進(jìn)岔調(diào)查010302客戶駝投訴太與建議分析鮮問題/與相明關(guān)部歷門協(xié)商04報(bào)集巧團(tuán)法律候事務(wù)搭部達(dá)成畏一致存在敲分歧公司蔬內(nèi)部再協(xié)慕商仍有狀分歧仲裁/調(diào)解匯總客戶辱服務(wù)藥周報(bào)0506BA惜CK07第四晃章戰(zhàn)略騰制定紀(jì)及管段理控夸制BA勺CK一氣職位跪分工BA飼CK一、源總體垂戰(zhàn)略季計(jì)劃飼的控桂制管理剖層考妙慮各方協(xié)面因眠素制定篇下一圍年度戰(zhàn)略柔目標(biāo)運(yùn)營吧中心姐平衡慌未來發(fā)展匠及當(dāng)助前狀戒況制定吉的下飾一年度趁總體掏計(jì)劃董事發(fā)會(huì)決議經(jīng)批做準(zhǔn)的總體里計(jì)劃下達(dá)駁各部巡壽門/子公丑司制定梨綜合左計(jì)劃管理茶目標(biāo)1）總堡體戰(zhàn)緣瑞略計(jì)振劃是英清晰鐮、明疾確并男且合克法的2）總亭體戰(zhàn)鑄略計(jì)茄劃是優(yōu)以未昏來發(fā)貧展為裁大前靈提的3）總呢體戰(zhàn)的略計(jì)辯劃應(yīng)傍得到趟員工薯的認(rèn)劇同關(guān)鍵疊控制虛點(diǎn)1）管古理層部應(yīng)規(guī)榴劃長放期和法短期軌目標(biāo)2）總撈體戰(zhàn)璃略計(jì)迫劃必興須董懇事會(huì)鼓決議注釋1）年勸末管陸理層甘應(yīng)該尚根據(jù)印內(nèi)外感部因廁素，爆如經(jīng)軌營環(huán)汪境、給競爭奧對(duì)手堡、法士律法玻規(guī)、芳消費(fèi)伸者等溜因素濃的變芬化及艘時(shí)調(diào)肢整公管司的柜戰(zhàn)略壺目標(biāo)索，同淺時(shí)應(yīng)以該征摟求員賴工的俯意見2）戰(zhàn)嚼略投綠資發(fā)爪展委阻員會(huì)夾根據(jù)滾因素淘的變檢化制好定目心標(biāo)3）運(yùn)絹營中犧心應(yīng)勒該平盼衡將供來的絨發(fā)展?jié)庖箢愐约褒埬壳般U的經(jīng)涼營能酬力，趕制定景可行蒜的目云標(biāo)戰(zhàn)焦略4）戰(zhàn)便略應(yīng)診分為檢長期笑和短循期，皺其中島包括最公司壟總體礦戰(zhàn)略箭目標(biāo)災(zāi)、公致司架蟲構(gòu)、歲資金周來源冤、財(cái)鉗務(wù)目高標(biāo)以攀及市銅場需牧求等5）所黃有的年戰(zhàn)略翠計(jì)劃價(jià)應(yīng)經(jīng)影過董慰事會(huì)氏決議6）運(yùn)沃營中匆心應(yīng)變將總超體戰(zhàn)緒略目吼標(biāo)以戀及計(jì)勸劃下浩達(dá)給光各部林門員冰工，潤成為彎公司真上下辦的奮冤斗目部標(biāo)0103020405年度環(huán)終了投資向決策過委員叫會(huì)審閱BA堆CK公司下戰(zhàn)略執(zhí)行倦綱要內(nèi)外屆部因襯素向各萍部門/子公飾司收集剩信息戰(zhàn)略渴投融峰資部殼制定公司笛戰(zhàn)略疾執(zhí)行復(fù)綱要董事笨會(huì)批準(zhǔn)投資控決策委員為會(huì)審核閱06二、惕各部依門/子公虹司制抖定部產(chǎn)門/子公短司計(jì)煎劃的護(hù)控制部門/子公拋司制定件月度鋪計(jì)劃運(yùn)營擔(dān)中心進(jìn)行特調(diào)整臨時(shí)候工作任務(wù)畏計(jì)劃針對(duì)禁調(diào)整角與各鑰部門/子公運(yùn)司進(jìn)僵行溝干通經(jīng)批百準(zhǔn)的憤部門/子公絡(luò)司月湊度計(jì)滿劃部門蠢實(shí)施管理咳目標(biāo)1）所雨有綜渾合計(jì)判劃與伙公司像總體藥戰(zhàn)略罩一致2）計(jì)助劃的產(chǎn)制定叢應(yīng)當(dāng)治切合趴實(shí)際關(guān)鍵教控制傲點(diǎn)1）部求門/子公鍬司的代綜合脫計(jì)劃彎應(yīng)該系以總棋體戰(zhàn)償略為購基礎(chǔ)叉制定2）綜直合計(jì)稅劃必漫須得耐到董恢事長辨的同抗意3）各屯部門/子公表司對(duì)訂生產(chǎn)胃運(yùn)營他中心部提出首的計(jì)悅劃調(diào)姑整進(jìn)座行充催分的閱溝通注釋1）子蜂公司撫及各承部門湖應(yīng)考妥慮集宇團(tuán)的刊總體真戰(zhàn)略味目標(biāo)航來制寇定部根門計(jì)冷劃，騎計(jì)劃拼應(yīng)該隙預(yù)計(jì)痛各部荒門未膊來所沙需，繳然后脖制定罵計(jì)劃偶，包起括：狐銷售蕩、采蘭購、脆費(fèi)用裹、人黎力資憲源、招固定雅資產(chǎn)草等等2）根廚據(jù)關(guān)母鍵指茫標(biāo)和點(diǎn)公司委計(jì)劃即要求伸分解孩部門/子公翻司年療度計(jì)宋劃，駁制定漏部門/子公葡司月丸度計(jì)四劃3）生術(shù)產(chǎn)運(yùn)段營中饒心根傲據(jù)集板團(tuán)公絕司總疏體的誘月度警計(jì)劃劇及關(guān)貢鍵指守標(biāo)對(duì)鳳各部撞門/子公戴司報(bào)毛送的地計(jì)劃哄進(jìn)行伴調(diào)整4）公惰司根攪據(jù)工腹作中宮出現(xiàn)行的具勾體情填況下故達(dá)臨炭時(shí)工嗽作任霜?jiǎng)?wù)5）由今總裁償審核賓通過懇所有娃部門/子公奔司計(jì)炕劃6）批界準(zhǔn)后峽的計(jì)襖劃返頑還各燈部門蔽及子歷公司理實(shí)施相，月錄末，控季末泊，年墾度末牌作為它部門產(chǎn)考核曲的依競據(jù)010302040605各部呆門/子公請(qǐng)司/運(yùn)營幫中心駝備案BA燃CK分解兇制定鑄集團(tuán)公司弊月度敢計(jì)劃集團(tuán)階公司致年度經(jīng)營預(yù)計(jì)劃漆書分解杜制定心部門/子公沾司年引度計(jì)高劃計(jì)劃慢報(bào)送運(yùn)營礎(chǔ)中心總裁批準(zhǔn)調(diào)整副后的軋部門/子公誓司月諸度計(jì)跨劃三、憤子公晨司各賽部門菠制定的部門姐計(jì)劃組的控貴制部門制定霞月度蠅計(jì)劃綜合附部進(jìn)行季調(diào)整臨時(shí)稻工作任務(wù)安計(jì)劃針對(duì)話調(diào)整考與各部螞門進(jìn)齊行溝民通經(jīng)批瘦準(zhǔn)的部門族月度喊計(jì)劃部門遺實(shí)施管理睛目標(biāo)1）所妻有綜撐合計(jì)強(qiáng)劃與揪公司載總體米戰(zhàn)略縣一致2）計(jì)橋劃的饅制定肚應(yīng)當(dāng)測切合妄實(shí)際關(guān)鍵競控制企點(diǎn)1）部冒門的甩綜合召計(jì)劃損應(yīng)該弱以總存體戰(zhàn)誤略為瞇基礎(chǔ)織制定2）綜剪合計(jì)勾劃必之須得糾到集哭團(tuán)公本司總便裁的埋同意3）各基部門棗對(duì)生得產(chǎn)運(yùn)皆營中拔心提相出的肝計(jì)劃嫩調(diào)整效進(jìn)行暖充分縫的溝紗通注釋1）各采部門霉應(yīng)考衣慮公跨司的病總體立計(jì)劃勢來制餅定部斤門計(jì)灘劃，辣計(jì)劃吊應(yīng)該育預(yù)計(jì)喘各部聞門未咱來所算需，慘然后纖制定盞計(jì)劃鹽，包練括：隨銷售極、采猶購、驅(qū)費(fèi)用槽、人激力資識(shí)源、模固定燙資產(chǎn)織等等2）根賺據(jù)關(guān)娘鍵指眼標(biāo)和也公司雕計(jì)劃況要求對(duì)分解胳部門療年度棒計(jì)劃挑，制拖定部致門月松度計(jì)材劃3）綜驕合部擾根據(jù)匠公司禁總體幕的月孕度計(jì)光劃及左關(guān)鍵具指標(biāo)削對(duì)各晨部門鞏報(bào)送踢的計(jì)議劃進(jìn)租行調(diào)睜整4）公融司根跡據(jù)工姿作中涌出現(xiàn)峽的具錢體情液況下侵達(dá)臨濤時(shí)工移作任影務(wù)5）由幅總經(jīng)巴辦審捐核通跑過所仆有部業(yè)門計(jì)薄劃6）批矛準(zhǔn)后詞的計(jì)待劃返夸還各杜部門逝實(shí)施已，月君末，銜季末近，年跳度末點(diǎn)作為帖部門深考核羊的依鳳據(jù)010302040605各部余門/運(yùn)營勁中心植備案BA覽CK分解壤制定子公舍司月評(píng)度計(jì)忽劃子公靜司年胃度經(jīng)柏營計(jì)劃嘆書分解嗽制定蜓部門年度狂計(jì)劃計(jì)劃衛(wèi)報(bào)送綜合歲部總經(jīng)訊辦批準(zhǔn)調(diào)整照后的部門烈月度套計(jì)劃四、悄部門/子公麻司月棕度績厭效考蛋評(píng)的投控制管理驢目標(biāo)1）提摟高各腐部門/子公懇司的宵工作脈積極輪性，叫共同變完成東公司自戰(zhàn)略善目標(biāo)2）考岸核標(biāo)吹準(zhǔn)應(yīng)錯(cuò)與總繡體戰(zhàn)揪略計(jì)儀劃一身致關(guān)鍵粉控制吳點(diǎn)1）考責(zé)核標(biāo)箏準(zhǔn)的卻制定磁科學(xué)蠟合理追，并需結(jié)合阿公司搭的實(shí)梅際狀第況2）考搞核標(biāo)悉準(zhǔn)應(yīng)坦得到桃總裁乎的簽賊字同怪意3）考計(jì)核的詢結(jié)果虹與部遭門/子公帳司的義績效噸獎(jiǎng)勵(lì)泥相結(jié)邪合注釋1）運(yùn)撿營中題心每組月末評(píng)、季瓶度末棄以及黨年末嶄根據(jù)害公司富的考季核標(biāo)掠準(zhǔn)對(duì)顧各部煤門進(jìn)務(wù)行考根核2）月庭度考仿核采府用非他一即脫零，主其中逢計(jì)劃劃任務(wù)月占80分，集組織噸建設(shè)遼占20分。菜對(duì)于蔥必須以確保撥完成捷的任稿務(wù)，霸采用厚正負(fù)歉分考誤核，輝分?jǐn)?shù)85分以覺上為斥一，界否則東為零皇，關(guān)漠鍵指鞭標(biāo)為搞完成足無論烘得分禾如何搭考核訪結(jié)果賠為零太。3）生亞產(chǎn)運(yùn)睛營中奔心根綿據(jù)執(zhí)住行情砍況對(duì)憲各部醒門/子公廣司進(jìn)仁行考舉核評(píng)至分4）對(duì)蘇評(píng)分萌的結(jié)道果與佳部門/子公梢司總四經(jīng)理羞進(jìn)行朗溝通晶，尤吊其是耐對(duì)評(píng)隔分較飲低的巴部門/子公盟司，顫使其嬌認(rèn)識(shí)唯自身券的不鴉足之訓(xùn)處5）總誘裁對(duì)考公司扁本期販的經(jīng)不營狀末況作并出總治體評(píng)厘價(jià)，壁以此睡對(duì)本壇期部丟門/子公塵司總憲考核點(diǎn)結(jié)果桿進(jìn)行甲控制6）考扁核結(jié)腿果經(jīng)途總裁豆批準(zhǔn)庫后，仔部門/子公寬司月奸度評(píng)箏分表槳反饋趣到各眉部門/子公訓(xùn)司0103020405期末檔運(yùn)營壇中心進(jìn)行病考核各部典門/子公崗司考核乳結(jié)果總裁俊對(duì)集團(tuán)輩公司蘆總體恨評(píng)價(jià)考核允的標(biāo)塵準(zhǔn)根據(jù)赴標(biāo)準(zhǔn)捐為各部揉門/子公臺(tái)司評(píng)分和部坡門/子公兼司總經(jīng)熟理溝絨通BA鑒CK銷售乖額完嗓成率工程瞎進(jìn)度融資晉情況組織栗建設(shè)行政號(hào)中心考評(píng)方依據(jù)計(jì)入畫人員博積分部門/子公高司對(duì)舞計(jì)劃完成喚情況附進(jìn)行藏自評(píng)總裁批準(zhǔn)考核日結(jié)果守由運(yùn)營熄中心核存檔部門/子公渠司月度幕評(píng)分切表運(yùn)營受中心群制定業(yè)務(wù)邪評(píng)價(jià)懲體系集團(tuán)以考核凳標(biāo)準(zhǔn)總裁批準(zhǔn)運(yùn)營蜘總經(jīng)壞理批準(zhǔn)五、抖信息挽溝通拖與交雪流集團(tuán)忙公司獻(xiàn)各部托門/子公肌司總喪經(jīng)理基層雜員工董事炮會(huì)決泳策層總裁風(fēng)險(xiǎn)端管理抄及審計(jì)雅委員開會(huì)管理般目標(biāo)1）員捏工明瞧確上守級(jí)制恒定的聰政策柔和制隙度2）部肝門/子公續(xù)司總?cè)式?jīng)理廊和總曲裁/董事繡長獲吸悉員步工的輕建議棄和舉媽報(bào)3）管肆理活絡(luò)動(dòng)的周有效完監(jiān)督各與匯披報(bào)體是系關(guān)鍵過控制思點(diǎn)1）管遵理層科政策抗與制灘度應(yīng)裕該為孝基層神員工鑄所認(rèn)坊知和完接受2）基帽層員秒工的羨建議卻和舉漿報(bào)能繳夠通在過有深效的違途徑盯傳達(dá)注釋1）公野司控翻制活章動(dòng)的史監(jiān)督銜很大瞇程度蒸上依翁賴于宮內(nèi)部勉審計(jì)源的有妥效進(jìn)傘展。凳內(nèi)審能在實(shí)牛施審蠟計(jì)時(shí)凡，其搜計(jì)劃牛應(yīng)該滾得到呀風(fēng)險(xiǎn)毫管理潛與審眼計(jì)委蘋員會(huì)訓(xùn)和董院事會(huì)別的批挽準(zhǔn)，鋼并提匙前與英被審脈計(jì)部富門溝仰通；茶內(nèi)審脂能夠別接觸浴到所絮審計(jì)桑的資藥料、善實(shí)物出和人歸員2）基墳層員脂工集撕團(tuán)公嚷司各懇部門/子公斤司總濫經(jīng)理雙反饋煩實(shí)務(wù)鍛操作忌所遇印到的翠問題鋼和提聰出建虎議，巴集團(tuán)憤公司制各部完門、抬各分別子公沒司總略經(jīng)理冠應(yīng)予裁以及律時(shí)回?cái)噺?fù)或列開會(huì)葬討論多；舞強(qiáng)弊或社錯(cuò)誤娛的舉炊報(bào)可戴以直哭接向跳公司獄風(fēng)險(xiǎn)聚管理坦及審撈計(jì)委君員會(huì)石進(jìn)行委反映身，舉膛報(bào)獎(jiǎng)位懲制夸度應(yīng)趕由行匙政中沈心制畝定3）內(nèi)君審報(bào)鈔告應(yīng)詠該直噴接向感董事辭會(huì)匯脖報(bào)；食報(bào)告創(chuàng)所發(fā)可現(xiàn)的華問題憑可以撕先行東與被落審計(jì)絲式部門前溝通韻，但孟不影牌響最遼終報(bào)打告內(nèi)盼容010302信息肯收集政策急傳達(dá)政策婦審批政策嶼制定審計(jì)獄內(nèi)控貌的執(zhí)很行報(bào)告蛙董事任會(huì)監(jiān)督匯報(bào)監(jiān)事滴會(huì)監(jiān)督違規(guī)挖及舞差弊舉騰報(bào)BA犧CK風(fēng)險(xiǎn)下管理對(duì)及審計(jì)逮委員容會(huì)問題叔反饋第五姨章財(cái)務(wù)潛管理增控制BA牽CK一尾職位舟分工BA聞CK一、汁財(cái)務(wù)尋預(yù)算蝴控制管理龜目標(biāo)財(cái)務(wù)誦預(yù)算肺真實(shí)透反映抽公司翅的年絹度財(cái)僵政目既標(biāo)，懇并且橫對(duì)公禮司的慚銷售梳、成憶本以非及相耕關(guān)費(fèi)侄用起縫指導(dǎo)貴和控蒼制作型用關(guān)鍵脅控制隆點(diǎn)1）財(cái)蹄務(wù)中捧心編免制費(fèi)壩用預(yù)訊算，撤必須駁核對(duì)黎各部擦門上屈年費(fèi)頁用，互對(duì)費(fèi)改用預(yù)棄算增拾幅，忠減幅胞較大德部門月作出估相應(yīng)錘解釋2）財(cái)腔務(wù)預(yù)萌算進(jìn)墾行動(dòng)繳態(tài)預(yù)匪算控挪制，做每月囑針對(duì)站銷售偉、成釣本以健及各豎項(xiàng)費(fèi)間用的嫩實(shí)際杯發(fā)生責(zé)數(shù)與雕預(yù)算臂數(shù)比芝較，停發(fā)現(xiàn)吧差異農(nóng)并尋冤找原問因，款協(xié)調(diào)片各部嘴門制螞定下凱月預(yù)賣算實(shí)辦現(xiàn)計(jì)必劃以腹及本板月超盒標(biāo)/未達(dá)煩標(biāo)補(bǔ)余救措伯施3）銷烈售以訓(xùn)及成很本的查預(yù)算閉控制指由各昂分子肆公司懷營銷憲和地窩產(chǎn)部察負(fù)責(zé)闖執(zhí)行障，向樂集團(tuán)壩公司鄉(xiāng)豐預(yù)算壓匯總想。其摸他部鍵門發(fā)湯生的警期間箱費(fèi)用棋應(yīng)在聯(lián)發(fā)生績前經(jīng)賞過財(cái)繭務(wù)中蚊心的恒預(yù)算嶄審核斗，超烏出本殿月預(yù)突算的續(xù)費(fèi)用喘除特追殊情蠢況不妙予批竄準(zhǔn)注釋1）年緊度終法了財(cái)畜務(wù)中萄心負(fù)喉責(zé)編峽制公筑司下同年度妹財(cái)務(wù)遵預(yù)算逢草案懼，提謎交至錯(cuò)總裁廈討論搭，通泉過或揚(yáng)提出楊修改付意見洪，再退向董鎖事會(huì)哨匯報(bào)貌，董腦事會(huì)燦作出猴決議齡。2）各促部門/子公慘司實(shí)限行總誤經(jīng)理亞責(zé)任柏制，哨并與處財(cái)務(wù)繼中心今保持藥反饋洲溝通撥，每驗(yàn)月提孝交預(yù)寇算執(zhí)符行周/月報(bào)烤，由反財(cái)務(wù)稿中心按匯總源信息擋與管冶理層歸討論共；并醉且針象對(duì)超姓標(biāo)或難未達(dá)拴標(biāo)情單況提欠供下恰月的福補(bǔ)救批措施活，盡駛量保齊持全臂年度臉在預(yù)遭算控浪制范譯圍內(nèi)3）財(cái)辜務(wù)預(yù)錄算需怨在全廢年基利礎(chǔ)上皂細(xì)分吼到月低份4）集曉團(tuán)各脹部門唯的費(fèi)路用及梳各分煮子公壁司與買銷售眉和成朱本無找關(guān)的娛期間岡費(fèi)用捉應(yīng)由校財(cái)務(wù)翅中心瘦匯總幸，在優(yōu)發(fā)生嚴(yán)前由咸財(cái)務(wù)陵總經(jīng)滅理進(jìn)哲行預(yù)陣算審辱核5）半理年度疏預(yù)算蘿調(diào)整抱特指帖因?yàn)槎芄練g營運(yùn)艘目標(biāo)活發(fā)生胸變更瞧或新賊增的仔項(xiàng)目黨投資終而進(jìn)邪行的香預(yù)算婚變更6）三冶項(xiàng)費(fèi)悔用的抬預(yù)算圈要分互別經(jīng)銜過其茶相應(yīng)章的監(jiān)側(cè)控部龜門審寇核，污其中勾，財(cái)秧務(wù)費(fèi)均用和大管理普費(fèi)用脫經(jīng)地堵產(chǎn)中鞏心審映核、鳥銷售處費(fèi)用淚由財(cái)匙務(wù)中火心審蕩核，勵(lì)監(jiān)控弓規(guī)定呆由監(jiān)分控部袍門制礦定年度誤終了成本皂預(yù)算確中心匯編壓項(xiàng)目員收入/成本旅預(yù)算各分駱子公倚司收入/成本絡(luò)預(yù)算財(cái)務(wù)暢中心弱匯編公司虹費(fèi)用賀預(yù)算各部慣門費(fèi)朵用年度茄預(yù)算財(cái)務(wù)杜中心徹編制集團(tuán)懲下年拜度全疲面預(yù)高算草禍案總裁批準(zhǔn)董事糟會(huì)審批各部矩門、漢分子務(wù)公司討論/規(guī)劃恰部門換預(yù)算預(yù)算卻執(zhí)行不同疑意批準(zhǔn)010203BA核CK集團(tuán)院下年樂度財(cái)務(wù)揉預(yù)算財(cái)務(wù)未中心沾每月涼編制動(dòng)闖態(tài)預(yù)注算分頭析銷售澡狀況期間距費(fèi)用項(xiàng)目畏成本財(cái)務(wù)催中心挑匯總月度級(jí)費(fèi)用銷售跌周/月報(bào)及預(yù)末算實(shí)現(xiàn)堵方案預(yù)算持中心潛匯總成本插控制禿周/月報(bào)月末漢財(cái)務(wù)預(yù)算召報(bào)告總裁討論0405半年遵度預(yù)穿算調(diào)關(guān)整06各分母子公指司費(fèi)用津年度券預(yù)算二、湊營運(yùn)傾資金稻的控旗制管理睜目標(biāo)營運(yùn)業(yè)資金撕在管趴理層許控制幫范圍崖內(nèi)，塑以保永證償岸付能秒力和裹資金臂的有焰效利憐用關(guān)鍵談控制縱點(diǎn)1）現(xiàn)匙金流甚的預(yù)找計(jì)應(yīng)廟以財(cái)酸務(wù)預(yù)鎮(zhèn)算為秤基礎(chǔ)害，根唯據(jù)每廉月的賠實(shí)際屠情況將作出拒準(zhǔn)確敏預(yù)估2）總毅會(huì)計(jì)沾師復(fù)好核每遺月現(xiàn)東金流職匯總無表，黨針對(duì)礦資金吸剩余柜或資姓金短百缺情偶況告維知管考理層3）對(duì)易于不送能由貿(mào)未來肚月份肉彌補(bǔ)胖的資床金短鐮缺，爭應(yīng)及哨時(shí)調(diào)傲整部漲門計(jì)禾劃以屬及財(cái)弊務(wù)預(yù)蹈算注釋1）財(cái)禿務(wù)中茂心根器據(jù)年/月初攻的貸突款合可同以摩及本準(zhǔn)月新郵發(fā)生島的貸權(quán)款合撿同，駕合理共計(jì)算嶄下月/下季防度的宅資金冊(cè)流入件以及漠流出勺值2）財(cái)準(zhǔn)務(wù)中掠心根糊據(jù)地采產(chǎn)部夫門的類工程釘進(jìn)度漫表以擔(dān)及銷非售部努的銷倍售預(yù)麥計(jì)，鈴合理擺預(yù)估輔未來逢月份貿(mào)的現(xiàn)宏金銷單售流舅入3）財(cái)廉務(wù)中浮心根價(jià)據(jù)戰(zhàn)震略投悶融資絞部的夕投資逆計(jì)劃滲預(yù)估妖下月/季度陽的現(xiàn)獻(xiàn)金流4）工變程付竭款預(yù)霜計(jì)根弱據(jù)合狹同進(jìn)內(nèi)度進(jìn)初行5）年競度終濟(jì)了匯焰總現(xiàn)剪金凈澡流入/出狀憑況，昨進(jìn)行權(quán)年度唇環(huán)比款以及腰月份詳浮動(dòng)賞分析脫，尋嶺找差襯異明哄顯的賤月份符并尋碧找合輪理解柄釋6）總門會(huì)計(jì)翻師負(fù)傻責(zé)監(jiān)爺控下忘季度驗(yàn)的現(xiàn)催金余滴額，廚重點(diǎn)穿關(guān)注復(fù)流動(dòng)循性隱配患并枝提醒洲管理概層注湯意。吩另外費(fèi)對(duì)資蛙金將饒大量獸剩余漏的情扯況也忌應(yīng)提笨請(qǐng)管胞理層茶關(guān)注7）針遙對(duì)未次來現(xiàn)羅金流勁出現(xiàn)與的重吹大狀幟況，占由總耐裁組吸織討貢論研摧討對(duì)威策預(yù)計(jì)毯現(xiàn)金倆流入銀行寇貸款挺計(jì)劃預(yù)售何收款飯預(yù)計(jì)應(yīng)收廉款回兩收預(yù)失計(jì)外部寸資金搜投入其他告可預(yù)片見現(xiàn)金萌流入預(yù)計(jì)本現(xiàn)金亡流出銀行覺還款逐計(jì)劃工程詞付款嚇預(yù)計(jì)應(yīng)付衰款支勻付預(yù)絮計(jì)物料/資產(chǎn)翼購買其他洲可預(yù)嘆見現(xiàn)金鳴流出預(yù)計(jì)下月/下季壘度現(xiàn)金蝦流狀紹況總會(huì)腦計(jì)師復(fù)核總裁審批年度星匯總現(xiàn)金秩流凈令值及變忠動(dòng)分棚析01下季虜度資籃金剩昆余/償付趨能力訪預(yù)警總裁鍬組織討論浩解決便方案02030406050107執(zhí)行稠解決方溫案財(cái)務(wù)知總經(jīng)慶理審核BA困CK三、藝銀行鞭存款?yuàn)适罩⒖刂凭绦驑I(yè)務(wù)挪經(jīng)辦添人授權(quán)房誠辦理役業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)早復(fù)核復(fù)核秋后原始屋憑證登賬/入賬銀行余額墻調(diào)節(jié)邁表賬賬洽核對(duì)管理毒目標(biāo)1）保衫證銀漿行存變款收偷付正跌確合匙法、掛結(jié)算悼適當(dāng)導(dǎo)及時(shí)2）保顆證銀趟行存牽款安溝全完判整，弓記錄直真實(shí)湊可靠關(guān)鍵準(zhǔn)控制檔點(diǎn)1）業(yè)助務(wù)經(jīng)蛇辦人闊辦理姜銀行消存款智相關(guān)影業(yè)務(wù)卷，須縮慧得到哈一般聾授權(quán)賓或特棗殊授暴權(quán)2）銀羊行相嘴關(guān)業(yè)肢務(wù)需徑由財(cái)懶務(wù)中尖心主早管人閉員審妨核3）財(cái)左務(wù)專顯業(yè)章狠、簽愿發(fā)章絕、財(cái)稀務(wù)負(fù)次責(zé)人如印章語由財(cái)富務(wù)總詳經(jīng)理縫和出周納分壇別保樣管，觀轉(zhuǎn)賬渣支票幻玉和結(jié)葛算憑垮證必刪須編檔號(hào)連舉續(xù)使稼用；咐作廢顯的轉(zhuǎn)氏賬支洪票應(yīng)辣加蓋掉“作乘廢”揭戳記相；收詠付款丹項(xiàng)后善應(yīng)在牛憑證腿上加拍蓋“音收訖環(huán)”或狂“付悉訖”恒戳記4）稽稿核人民員復(fù)慨核，教簽章款有效5）出犧納、狠收付泉憑證歪記賬蹲、總攀賬人械員分乞工明鬧確6）由別非出仿納人東員編利制銀嚷行余貴額調(diào)博節(jié)表注釋1）授只權(quán)內(nèi)庭相關(guān)辯人員允審核訴原始象憑證犁并簽摧字蓋炕章2）會(huì)抹計(jì)部死指定啄人員蚊復(fù)核躬原始襖憑證侍，有行差錯(cuò)碑及時(shí)畝更正叉處理3）出堆納按晶照原毅始憑墻證，坡編制設(shè)結(jié)算鏟憑證氧，辦策理結(jié)遣算業(yè)爺務(wù)4）各烘會(huì)計(jì)不人員耽根據(jù)密審簽漿的記喝賬憑春證，報(bào)登賬圣入賬5）由仰非出逃納人長員逐范筆核廈對(duì)銀限行存茅款日蜻記賬扎和銀系行對(duì)芽賬單嗓，查捐清未謎達(dá)賬專項(xiàng)6）財(cái)炕務(wù)經(jīng)冬理審邀核結(jié)凍算憑拳證回如聯(lián)，渠并同績?cè)捡g憑證吸進(jìn)行亭核對(duì)7）由鳳非記揮賬人者員核宵對(duì)銀棚行日轉(zhuǎn)記賬長和有樸關(guān)明圣細(xì)賬初、總乞分類酬賬。0102030405原始唐憑證出納械編制結(jié)算炮憑證核對(duì)尖賬單辦理鼻結(jié)算枯業(yè)務(wù)審核晃結(jié)算詳憑證0607通過根據(jù)象授權(quán)審核BA出CK四、醒現(xiàn)金釀收支清控制殲程序業(yè)務(wù)償經(jīng)辦勾人授權(quán)吹辦理趁業(yè)務(wù)現(xiàn)金蕩收入原始限憑證財(cái)務(wù)顆復(fù)核管理蠢目標(biāo)1）?？圩C現(xiàn)垮金收歲支正見確，掉符合粱國家擴(kuò)安全修會(huì)計(jì)蛋制度咳的規(guī)瓶定，俗現(xiàn)金鎮(zhèn)結(jié)算兵及時(shí)脾適當(dāng)2）保喘證現(xiàn)已金存泰儲(chǔ)安紹全完紅整，長現(xiàn)金腿核算僑真實(shí)抄合規(guī)關(guān)鍵案控制對(duì)點(diǎn)1）業(yè)話務(wù)經(jīng)風(fēng)辦人休辦理螺現(xiàn)金互收支模業(yè)務(wù)偷，須廊得到擦一般鋼授權(quán)幟或特凈殊授凱權(quán)2）會(huì)置計(jì)部鬼指定扔人員雜審查套現(xiàn)金咽收支醒原始季憑證3）出作納人姨員復(fù)冰核現(xiàn)口金收落支記乞賬憑撫證及電所附裙原始棵憑證4）稽蠢核員坡審核快現(xiàn)金枝收支衣記賬促憑證裹及所符附原歇始憑熔證5）出客納員政每日福清點(diǎn)握庫存蒜現(xiàn)金燈，并叉與日際記賬符余額弓進(jìn)行朋核對(duì)6）由欲財(cái)務(wù)屯中心敘經(jīng)理紙、審墓計(jì)人戲員、蔬稽核根員組牢成清沈查小孔組，希定期抱或不扎定期窮清查贏庫存?zhèn)涩F(xiàn)金揀。注釋1）授啟權(quán)內(nèi)蛾相關(guān)翠人員賠審核刺原始悠憑證恰并簽演字蓋君章2）會(huì)弟計(jì)部銹指定胞人員悄審查掛現(xiàn)金枝收支糕原始旗憑證堆，編騙制記尊賬憑酸證3）出京納按縣照憑臂證所堅(jiān)列數(shù)陶額，罰收付錢現(xiàn)金掙，并俱在憑石證上麥加蓋煙”收應(yīng)訖”鑼或“博付訖句”戳倦記及移私章靠。4）出租納每昌日清疲點(diǎn)現(xiàn)紡金，沖發(fā)現(xiàn)厚短缺誼或盈些余，矮及時(shí)厚查明巾原因胡，報(bào)主批后冊(cè)處理瞎，保自證賬豎實(shí)相負(fù)符5）清滿查盤混點(diǎn)時(shí)嬸，需歐有出墨納人也員、橡會(huì)計(jì)耗人員僻在場阻，核充對(duì)賬焦實(shí)，司根據(jù)浩結(jié)果勵(lì)編制震現(xiàn)金削盤點(diǎn)殿報(bào)告眠單。01020304出納譽(yù)人員收付獲現(xiàn)金/記錄張現(xiàn)金嶺日記轉(zhuǎn)賬出納狹清點(diǎn)策現(xiàn)金賬實(shí)柳相符報(bào)審額批處朝理清查新盤點(diǎn)夠報(bào)告05清查卷盤點(diǎn)不通理過通過會(huì)計(jì)劉帳務(wù)劈燕處理繳存返銀行現(xiàn)金倚付款原始略憑證根據(jù)藍(lán)授權(quán)審核BA遣CK五、隆貸款際審批叼流程年度鄰貸款丹計(jì)劃財(cái)務(wù)死中心草擬松申請(qǐng)