中小學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃（3篇）

第中小學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃（3篇）中小學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃（3篇）

中小學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃篇1一、預(yù)算管理：

1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理；

2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報；

3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)；

4、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

二、收入管理：

1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入；

2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報。

3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)；

4、學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時上解。

三、支出管理：

1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失；

2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。

3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；

4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、學(xué)校校長簽字方可入帳；

5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

四、資產(chǎn)管理：

（一）現(xiàn)金管理：

1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行；

2、學(xué)校報帳員、出納備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行；

3、學(xué)校報帳員、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳；

4、學(xué)校報帳員、出納人員與會計應(yīng)定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；

5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理：

1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶；

2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行帳戶；

3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管；

4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢；

5、按照財務(wù)要求做好銀行日記帳；

6、每月將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報校長室。

（三）財產(chǎn)物資管理：

1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務(wù)主任檢查一次，建立專項(xiàng)管理制度；

2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由事務(wù)主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符；

3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批；

4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。

（四）票據(jù)領(lǐng)用管理：

1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊；

2、出納人員使用代收費(fèi)收據(jù)時，向會計領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用；

3、學(xué)校代收費(fèi)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回記帳聯(lián)裝訂成冊，并同收費(fèi)清冊核定有關(guān)差錯。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室；

4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學(xué)校公章。

五、經(jīng)費(fèi)報銷制度：

（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：

1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費(fèi)等，不得移作它用。

2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報事務(wù)處、校長室；

3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批；

4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準(zhǔn)后報銷；

5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。

（二）差旅費(fèi)報銷規(guī)定：

1、兩個相符：差旅費(fèi)票價必須與報銷相符，實(shí)際車程價與報銷價相符；

2、差旅費(fèi)報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；

3、經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報銷單，由校長審批；

4、到外地學(xué)習(xí)、考察等按標(biāo)準(zhǔn)報銷。

（三）學(xué)生代收費(fèi)規(guī)定：

1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或

欠收。任何部門和個人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向?qū)W生收費(fèi)；

2、收取現(xiàn)金一律開具代收費(fèi)收據(jù)，及時上解；

六、申購驗(yàn)收制度：

1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，500元以上固定資產(chǎn)購買由校務(wù)委員會研究，報教育辦批準(zhǔn)；

2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、事務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購，事先須請示校長室；

3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后，入庫登記；

4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。

七、報廢報損制度：

1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢；

2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價的一半，可予報廢；

3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，按規(guī)定經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，方可報廢報損；

4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊；

5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。

八、會計檔案管理：

1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊；

2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳椤?/p>

3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔；

4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說明；

5、除上級主管部門查帳和物價部門年審?fù)?，會計檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得一把手領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。

中小學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃篇2一、指導(dǎo)思想：

以“三個代表”重要思想為指針，以學(xué)校工作計劃為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學(xué)服務(wù)，為師生生活服務(wù)的`宗旨，進(jìn)一步強(qiáng)化后勤內(nèi)部管理，全面提高后勤人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。

二、主要目標(biāo)：

1、提高后勤人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，牢固樹立后勤為教學(xué)服務(wù)的思想。

2、加強(qiáng)學(xué)校校舍安全工作的檢查，確保師生及財產(chǎn)的安全。

3、加強(qiáng)食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。

4、加強(qiáng)水、電、物品管理的力度，開源節(jié)流，改善師生的福利條件，調(diào)動教師工作的積極性。

三、主要措施：

1、在學(xué)校的統(tǒng)一安排下加強(qiáng)總務(wù)處員工的政治學(xué)習(xí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念。在員工中進(jìn)行創(chuàng)新意識、服務(wù)意識的教育，使大家愛崗敬業(yè)，認(rèn)真做好本職工作，進(jìn)一步增強(qiáng)全體員工的責(zé)任心。加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高辦事效率，工作積極主動，后勤工作繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“勤快、務(wù)實(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)”的工作作風(fēng)。

2、堅持開源節(jié)流，以節(jié)流為主的經(jīng)費(fèi)使用原則。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)十分困難的情況下，一切支出必須經(jīng)批準(zhǔn)方可交采購人員購買，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自購物的現(xiàn)象發(fā)生。凡是購物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時抓好庫存物資的管理，采用教學(xué)用品領(lǐng)用登記制度，減少浪費(fèi)。認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領(lǐng)用制度。重點(diǎn)抓好節(jié)約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實(shí)到位，真正體現(xiàn)獎懲分明。強(qiáng)化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費(fèi)，努力做到在降低耗材數(shù)量的同時，提高服務(wù)質(zhì)量。

3、加強(qiáng)學(xué)校校產(chǎn)的管理，繼續(xù)加強(qiáng)我校教育信息化的基礎(chǔ)設(shè)備的管理，加強(qiáng)教學(xué)儀器、圖書、電教器材的管理。開學(xué)后與各班主任、專業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護(hù)責(zé)任書，加強(qiáng)抽查與月底集中檢查相結(jié)合，每月公布公物保護(hù)情況，作好記錄，與班主任的`月考核和專業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護(hù)意識深入每一位學(xué)生心中，深入每一位教師心中，不使獎懲流于形式。

4、加強(qiáng)學(xué)校安全保衛(wèi)工作，堅持每月安全工作自查制度。加強(qiáng)門衛(wèi)工作人員堅守崗位的教育，嚴(yán)格實(shí)行門衛(wèi)管理制度，防止外來人員進(jìn)入校園擾亂正常的教學(xué)秩序，白天要嚴(yán)查外來人員進(jìn)出學(xué)校，同時認(rèn)真做好登記備案工作。若發(fā)現(xiàn)有可疑的情況報告學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。夜間值班行政要按時到崗到位，認(rèn)真仔細(xì)巡查學(xué)校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強(qiáng)師生的自我防范意識和能力，力爭學(xué)校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強(qiáng)防盜、防火、防風(fēng)等工作，消除隱患，嚴(yán)防各類安全事故發(fā)生。

5、做好住宿教師生活設(shè)施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設(shè)施的維護(hù)和維修工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

6、加強(qiáng)校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進(jìn)行保護(hù)環(huán)境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動，把創(chuàng)建文明校園活動和良好的衛(wèi)生、生活習(xí)慣的養(yǎng)成結(jié)合起來。重視校園花草管理，適時抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環(huán)節(jié)的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內(nèi)郁郁蔥蔥，充滿生機(jī)活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅持班級沖掃和定人定時沖洗相結(jié)合的'辦法，以保持公共場所的整潔衛(wèi)生。

中小學(xué)校內(nèi)部控制工作計劃篇3一、指導(dǎo)思想

一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實(shí)時監(jiān)控的'學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強(qiáng)有力的政治保障。建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。

二、內(nèi)部控制工作的總體原則

1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的.方針、政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。

2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)過程監(jiān)管，增強(qiáng)透明度，做到實(shí)施執(zhí)行和監(jiān)督評價兩條線管理，切實(shí)杜絕違規(guī)行為。

3、學(xué)校要有完備的具體落實(shí)財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨(dú)立運(yùn)行、相互制約和相互監(jiān)督。

5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算（或申報）、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格按規(guī)范執(zhí)行。

6、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的決策遵循分級審核決策的機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)活動的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會議或校務(wù)會議集體研究并審核決定；一般經(jīng)濟(jì)活動的審核采用校區(qū)執(zhí)行校長、財務(wù)主管、校長三級審核的機(jī)制。

三、工作目標(biāo)及內(nèi)容

1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項(xiàng)制度

（1）學(xué)校開支預(yù)決算制度。

每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算，交由學(xué)校班子會研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報告，再由學(xué)校監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

（2）學(xué)校財務(wù)審批制度。

學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

（3）學(xué)校采購制度

成立學(xué)校采購小組，對于單價滿5000元和批量總價滿50000元的經(jīng)濟(jì)支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可執(zhí)行。

（4）學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。

對總價在5萬至20萬的急需搶修、維修項(xiàng)目，由校務(wù)保障部書面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)支出記錄在《閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認(rèn)表》上，并經(jīng)施工方、校長室、校務(wù)保障部三方簽字確認(rèn)方可支出。

對總價在二十萬元以上的維修項(xiàng)目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請。鎮(zhèn)教委審核確認(rèn)后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費(fèi)維修項(xiàng)目一般在暑期執(zhí)行。（施工方必須是在局政府采購平臺上規(guī)定的單位之內(nèi)）。

（5）民生資金管理制度。

民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。

2、監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。

（1）成立督查組

（2）公布監(jiān)督電話。

3、宣傳報道及相關(guān)信息報送

（1）、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項(xiàng)工作的具體報道。

（2）、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。

4、