銀行上市文件-信息披露管理辦法模版

**銀行第五屆董事會第五次會議材料之十四關(guān)于按照上市公司的有關(guān)規(guī)定修訂

《信息披露管理辦法》的議案（提請第五屆董事會第五次會議審議）各位董事：鑒于本行擬申請首次公開發(fā)行A股股票并上市，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第26號--商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)的法律證券法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的要求，本行對《**銀行股份有限公司信息披露管理辦法》進(jìn)行了相應(yīng)的修訂，形成了《**銀行股份有限公司信息披露管理辦法（修訂稿）》，以適應(yīng)本行公開發(fā)行股票并上市后的需要?！?*銀行股份有限公司信息披露管理辦法（修訂稿）》于本行股票上市之日起實(shí)施。附件：**銀行股份有限公司信息披露管理辦法（修訂稿）**年【】月【】日

**銀行股份有限公司信息披露管理辦法（修訂稿）第一章總則第一條為規(guī)范**銀行股份有限公司(以下簡稱“本行”)的信息披露工作，提高本行信息披露管理水平，促進(jìn)本行依法規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)本行股東、債權(quán)人及其利益相關(guān)人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第26號--商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)的法律證券法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件制訂本辦法。第二條本行從事或發(fā)生對本行證券及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生重大影響的行為或事件的信息披露、保密，適用本辦法。信息披露的原則第三條本行應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地披露所有對本行證券及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第四條本行披露的信息應(yīng)當(dāng)便于理解，應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語言，簡明扼要、通俗易懂地說明事件真實(shí)情況，信息披露文件中不得含有宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞語。本行保證使用者能通過經(jīng)濟(jì)便捷的方式（如證券報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)）獲得信息。第五條本行董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)勤勉盡責(zé)，保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第六條信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致，除特別說明外，以中文文本為準(zhǔn)。本行公開披露的信息在第一時間報(bào)送證券交易所，本行在信息披露前應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的要求將有關(guān)公告和相關(guān)備查文件提交證券交易所，在規(guī)定的時間，通過中國證監(jiān)會指定的媒體發(fā)布。本行應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送本行注冊地證監(jiān)局，并置備于本行住所供社會公眾查閱。第七條本行應(yīng)主動、及時披露所有可能對本行證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的信息，并保證所有股東有平等的機(jī)會獲得信息。第八條本行公開披露的信息不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報(bào)告義務(wù)。本行網(wǎng)站及其他公共傳媒披露信息不得先于指定媒體。第三章信息的披露范圍第九條本行公開披露的信息包括（但不限于）：（一）招股說明書；（二）募集說明書；（三）上市公告書；（四）；（五）臨時報(bào)告包括（但不限于）：1、董事會決議公告；2、監(jiān)事會決議公告；3、股東大會決議公告；4、收購、出售資產(chǎn)公告；5、關(guān)聯(lián)交易公告，本行的關(guān)聯(lián)交易包括與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類貸款、信貸承諾、證券回購、拆借、擔(dān)保、債券投資等表內(nèi)、外業(yè)務(wù)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和向商業(yè)銀行提供服務(wù)等交易；6、重大事件公告；7、股票異常波動公告；8、本行合并、分立公告等。（六）本行治理的有關(guān)信息。本行應(yīng)按照法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，在定期報(bào)告或臨時報(bào)告中披露本行治理的有關(guān)情況，主要包括：1、董事會、監(jiān)事會的人員及構(gòu)成，包括獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的配置情況；2、董事會、監(jiān)事會的工作及評價；3、獨(dú)立董事工作情況及評價，包括獨(dú)立董事出席董事會的情況，發(fā)表獨(dú)立意見的情況及關(guān)聯(lián)交易、董事及高級管理人員的任免等事項(xiàng)的意見；4、各專門委員會的組成及工作情況；5、高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況；6、部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；7、本行治理的實(shí)際狀況，及與本行治理準(zhǔn)則存在的差異及其原因，改進(jìn)本行治理的具體計(jì)劃和措施。（七）本行股東權(quán)益的有關(guān)信息，主要包括：1、本行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時披露持有本行股份比例較大的股東以及一致行動時可以實(shí)際控制本行的股東或?qū)嶋H控制人的詳細(xì)資料；2、最大十名股東名稱及報(bào)告期內(nèi)變動情況；3、當(dāng)本行控股股東增持、減持或質(zhì)押本行股份，或本行控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，或持有本行股份的股東做出特別承諾時，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露有關(guān)信息；4、本行增加或減少注冊資本的情況。（八）各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；（九）其他重大事項(xiàng)及法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)關(guān)、證券交易所要求披露的信息。第四章招股說明書、募集說明書及上市公告書的披露要求第十條本行編制招股說明書應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露。公開發(fā)行證券的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，本行應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說明書。第十一條本行的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)對招股說明書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。招股說明書應(yīng)當(dāng)加蓋本行公章。第十二條證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項(xiàng)的，本行應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。第十三條申請證券上市交易，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。本行的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)對上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋本行公章。第十四條招股說明書、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。第十五條本辦法第十條至第十四條有關(guān)招股說明書的規(guī)定，適用于本行債券募集說明書。第十六條本行在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書。第五章定期報(bào)告的披露要求第十七條本行應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第十八條年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時間。本行年度報(bào)告應(yīng)將年度報(bào)告在公布之日5日以前報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；若因特殊原因不能按時披露的，還應(yīng)至少提前15日向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請延遲。第十九條本行董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本行的實(shí)際情況。董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。第二十條本行預(yù)計(jì)經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動的，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。第二十一條定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績傳聞且本行證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動的，本行應(yīng)當(dāng)及時披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二十二條定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，本行董事會應(yīng)當(dāng)針對該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明。第二十三條本行預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報(bào)告，并公告不能按期披露的原因、解決方案以及延期披露的最后期限。第二十四條本行年度報(bào)告、中期報(bào)告（二）截至報(bào)告期末前三年合并財(cái)務(wù)報(bào)表口徑的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括營業(yè)收入、利潤總額、歸屬于本行股東的凈利潤、歸屬于本行股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率、不良貸款率、存貸比、流動性比率、單一最大客戶貸款比率、最大十家客戶貸款比率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率、撥備覆蓋率、撥貸比、成本收入比。（三）根據(jù)自身經(jīng)營管理特點(diǎn)合理確定并披露分級管理情況及各層級分支機(jī)構(gòu)數(shù)量和地區(qū)分布，包括名稱、地址、職員數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模等。（四）報(bào)告期信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況，包括按五級分類中的正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的數(shù)額和占比，以及與上年末相比的增減變動情況。還應(yīng)披露報(bào)告期本行重組貸款、逾期貸款的期初、期末余額以及占比情況。本行應(yīng)對上述增減變動情況進(jìn)行分析。（五）報(bào)告期內(nèi)貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提和核銷情況，包括貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法、貸款損失準(zhǔn)備的期初余額、本期計(jì)提、本期轉(zhuǎn)出、本期核銷、期末余額、回收以前年度已核銷貸款損失準(zhǔn)備的數(shù)額。（六）報(bào)告期應(yīng)收利息的增減變動情況，包括期初余額、本期增加數(shù)額、本期收回?cái)?shù)額和期末余額，應(yīng)收利息壞賬準(zhǔn)備的提取情況，壞賬核銷程序與政策。本行應(yīng)對應(yīng)收利息和壞賬準(zhǔn)備的增減變動情況進(jìn)行分析。（七）報(bào)告期營業(yè)收入中貸款利息凈收入、拆放同業(yè)利息收入、存放中央銀行款項(xiàng)利息收入、存放同業(yè)利息收入、債券投資利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入及其他項(xiàng)目的數(shù)額、占比及同比變動情況并予以分析。（八）貸款投放的前十個行業(yè)和主要地區(qū)分布情況、貸款擔(dān)保方式分布情況、金額及占比，前十大貸款客戶的貸款余額以及占貸款總額的比例。（九）截至報(bào)告期末抵債資產(chǎn)情況，包括抵債資產(chǎn)金額，計(jì)提減值準(zhǔn)備情況等。（十）計(jì)息負(fù)債的平均余額和平均利率，生息資產(chǎn)的平均余額和平均利率。包括但不限于企業(yè)活期存款、企業(yè)定期存款、儲蓄活期存款、儲蓄定期存款的平均余額和利率以及合計(jì)數(shù)；企業(yè)貸款、零售貸款；一般性短期貸款利率、中長期貸款利率；存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)、債券投資的平均余額和平均利率；同業(yè)拆入、已發(fā)行債券平均成本。（十一）持有的金融債券的類別和金額，面值最大的十只金融債券的面值、年利率及到期日，計(jì)提減值準(zhǔn)備情況。（十二）報(bào)告期理財(cái)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化、托管、信托、財(cái)富管理等業(yè)務(wù)的開展和損益情況，包括但不限于披露為開展該業(yè)務(wù)而設(shè)立的載體的性質(zhì)、目的、融資方式以及是否將該載體納入合并范圍的判斷原則，并區(qū)分是否納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍和業(yè)務(wù)類型，披露所涉及業(yè)務(wù)的規(guī)模。對于未納入合并范圍的載體，還應(yīng)披露在該載體中權(quán)益的最大損失敞口及其確定方法。（十三）對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果造成重大影響的表外項(xiàng)目余額，包括但不限于信貸承諾（不可撤銷的貸款承諾、銀行承兌匯票、開出保函、開出信用證）、租賃承諾、資本性支出承諾等項(xiàng)目的具體情況。（十五）下列各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化：1、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。本行應(yīng)披露信用風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、逾期貸款總額、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、信貸資產(chǎn)質(zhì)量和收益的情況，包括產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動、信用風(fēng)險(xiǎn)管理和控制政策、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的程序和方法、信用風(fēng)險(xiǎn)分布情況、信用風(fēng)險(xiǎn)集中程度、不良貸款分析、貸款重組、不良貸款的地區(qū)分布和行業(yè)分布等情況。2．流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。本行應(yīng)披露能反映其流動性狀況的有關(guān)指標(biāo)，分析資產(chǎn)與負(fù)債在期限、結(jié)構(gòu)上的匹配情況，分析影響流動性的因素，說明本行流動性管理策略。3．市場風(fēng)險(xiǎn)狀況。本行應(yīng)披露其市場風(fēng)險(xiǎn)狀況的定量和定性信息，包括所承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)的類別、總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；所承擔(dān)各類市場風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量和控制方法；有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析，包括利率、匯率、股票及其他價格變動對本行經(jīng)濟(jì)價值或財(cái)務(wù)狀況和盈利能力的影響；市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序；市場風(fēng)險(xiǎn)資本狀況等。4．操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。本行應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。5．其他風(fēng)險(xiǎn)狀況。其他可能對本行造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十五條本行財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告由會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。第二十六條本行披露的會計(jì)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其他有關(guān)附表。第二十七條如有會計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)不符合會計(jì)核算基本前提的情況，本行應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中說明。第二十八條本行應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中說明本行的重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，包括：會計(jì)報(bào)表編制所依據(jù)的會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)年度、記賬本位幣、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價原則；貸款的種類和范圍；投資核算方法；計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和方法；收入確認(rèn)原則和方法；衍生金融工具的計(jì)價方法；外幣業(yè)務(wù)和報(bào)表折算方法；合并會計(jì)報(bào)表的編制方法；固定資產(chǎn)計(jì)價和折舊方法；無形資產(chǎn)計(jì)價及攤銷政策；長期待攤費(fèi)用的攤銷政策；所得稅的會計(jì)處理方法等。第二十九條本行應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中說明重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的變更；或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)；重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售。第三十條本行應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況。第三十一條本行應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中說明會計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，包括：（一）按存放境內(nèi)、境外同業(yè)披露存放同業(yè)款項(xiàng)。（二）按拆放境內(nèi)、境外同業(yè)披露拆放同業(yè)款項(xiàng)。（三）按信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款分別披露貸款的期初數(shù)、期末數(shù)。（四）按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果披露不良貸款的期初數(shù)、期末數(shù)。（五）貸款損失準(zhǔn)備的期初數(shù)、本期計(jì)提數(shù)、本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備應(yīng)分別披露。（六）應(yīng)收利息余額及變動情況。（七）按種類披露投資的期初數(shù)、期末數(shù)。（八）按境內(nèi)、境外同業(yè)披露同業(yè)拆入款項(xiàng)。（九）應(yīng)付利息計(jì)提方法、余額及變動情況。（十）銀行承兌匯票、對外擔(dān)保、融資保函、非融資保函、貸款承諾、開出即期信用證、開出遠(yuǎn)期信用證、金融期貨、金融期權(quán)等表外項(xiàng)目，包括上述項(xiàng)目的年末余額及其他具體情況。（十一）其他重要項(xiàng)目。第三十二條本行應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中披露資本充足狀況，包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額、資本凈額的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、核心資本充足率、資本充足率。第三十四條本行在會計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)與會計(jì)師事務(wù)所、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行三方會談。第三十五條本行財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)對本行經(jīng)營的基本情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況以及對本行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項(xiàng)進(jìn)行說明。第三十六條本行董事會應(yīng)向年度股東大會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)控制與關(guān)聯(lián)交易委員會的運(yùn)作情況，以及當(dāng)年發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況作出專項(xiàng)報(bào)告并披露。第六章臨時公告的披露要求第三十七條發(fā)生可能對本行證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，本行應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：（一）本行的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（二）本行發(fā)生的單筆金額超過經(jīng)審計(jì)的上一年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于本行股東的凈資產(chǎn)金額5%或單筆金額超過20億元的包括但不限于股權(quán)投資、收購和出售資產(chǎn)等重大投資行為和重大的購置資產(chǎn)的決定或事項(xiàng)；或本行發(fā)生的資產(chǎn)和設(shè)備采購事項(xiàng)，單筆金額超過經(jīng)審計(jì)的上一年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于本行股東的凈資產(chǎn)金額1%的；（三）本行訂立重要合同，可能對本行的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；（四）本行發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；（五）本行發(fā)生重大虧損或者重大損失；（六）本行生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；（七）本行的董事、三分之一以上監(jiān)事或者行長發(fā)生變動；董事長或者行長無法履行職責(zé)；（八）持有本行5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制本行的情況發(fā)生較大變化；（九）本行減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；（十）涉及本行的單筆金額超過經(jīng)審計(jì)的上一年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于本行股東的凈資產(chǎn)金額1%或其他重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；（十一）本行涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；本行董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；（十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策或利率、匯率、稅率發(fā)生變化可能對本行經(jīng)營業(yè)務(wù)和盈利能力構(gòu)成重大影響；（十三）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；（十四）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持本行5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；（十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（十七）除日常經(jīng)營范圍的對外擔(dān)保外，本行的對外擔(dān)保事項(xiàng)，單筆擔(dān)保金額超過經(jīng)審計(jì)的上一年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于本行股東的凈資產(chǎn)金額5%或單筆擔(dān)保金額超過20億元的；（十八）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對本行資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（十九）變更會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)；（二十）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；（二十一）本行發(fā)生重大突發(fā)事件（包括但不限于銀行擠兌、重大詐騙、分支機(jī)構(gòu)和個人的重大違規(guī)事件），涉及金額達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于本行股東的凈利潤1%以上；（二十二）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。第三十八條本行應(yīng)當(dāng)及時披露與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額占本行最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。如果交易金額在3000萬元以上且占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交董事會審議。如果交易金額占本行最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會審議。本行的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。如本行根據(jù)相關(guān)規(guī)則，對日常發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了合理預(yù)計(jì)，并履行了相應(yīng)的董事會或股東大會審批和披露程序，則在預(yù)計(jì)范圍內(nèi)無需重復(fù)履行董事會和股東大會審批和披露程序。第三十九條本行的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況、流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場風(fēng)險(xiǎn)狀況、操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和其他風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變動，對本行的經(jīng)營或盈利能力造成重大影響的，本行應(yīng)及時進(jìn)行公告。第四十條本行應(yīng)在定期報(bào)告中披露推出的創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種情況。對本行有重大影響的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在得到有關(guān)部門批準(zhǔn)之日起，應(yīng)在2個工作日內(nèi)按要求進(jìn)行公告。第四十一條本行應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點(diǎn)，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：（一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時；（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時。在前款規(guī)定的時點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，本行應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：1、該重大事件難以保密；2、該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞；3、本行證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。第四十二條本行披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對本行證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。第四十三條本行控股子公司發(fā)生本制度規(guī)定的重大事件，可能對本行證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，本行應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。本行參股公司發(fā)生可能對本行證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件的，本行應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。第四十四條涉及本行的收購、合并、分立、發(fā)行股份、回購股份等行為導(dǎo)致本行股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動情況。第四十五條本行應(yīng)當(dāng)關(guān)注本行證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本行的報(bào)道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對本行證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時，本行應(yīng)當(dāng)及時向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時應(yīng)當(dāng)以書面方式問詢。本行控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動人應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確地告知本行是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合本行做好信息披露工作。第四十六條本行證券及其衍生品種交易被中國證監(jiān)會或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的，本行應(yīng)當(dāng)及時了解造成證券及其衍生品種交易異常波動的影響因素，并及時披露。第四十七條本行擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時性商業(yè)秘密或者證券交易所認(rèn)可的其他情形，及時披露可能損害本行利益或誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，可以向證券交易所提出暫緩披露申請，說明暫緩披露的理由和期限：（一）擬披露的信息未泄漏；（二）有關(guān)內(nèi)幕信息的知情人員已書面承諾保密；（三）本行股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動。經(jīng)證券交易所同意，本行可以暫緩披露相關(guān)信息。暫緩披露的期限一般不超過2個月。暫緩披露申請未獲證券交易所同意，暫緩披露的原因已經(jīng)消除或暫緩披露的期限屆滿的，本行應(yīng)當(dāng)及時披露。本行擬披露的信息屬于國家機(jī)密、商業(yè)秘密或者證券交易所認(rèn)可的其他情況，按上市規(guī)則披露或履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或損害本行利益的，可以向證券交易所申請豁免按上市規(guī)則披露或履行相關(guān)義務(wù)。第七章信息披露工作的管理第四十八條信息披露工作的管理機(jī)構(gòu)為本行董事會辦公室。第四十九條信息披露由董事會秘書按規(guī)定程序?qū)徟?，以董事會或監(jiān)事會的名義向外發(fā)布。第五十條信息披露的內(nèi)部審批程序。（一）本行定期報(bào)告的編制、審議、披露程序：1、董事會辦公室應(yīng)當(dāng)及時組織編制定期報(bào)告草案，經(jīng)董事會秘書、行長審核后提請董事會審議；2、董事會負(fù)責(zé)將有關(guān)草案送達(dá)董事審閱；3、董事長負(fù)責(zé)召集和主持董事會會議審議定期報(bào)告；4、監(jiān)事會負(fù)責(zé)審核董事會編制的定期報(bào)告；5、董事會秘書負(fù)責(zé)組織披露定期報(bào)告。（二）股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議的編制、審議、披露程序：1、本行股東大會、董事會、監(jiān)事會的相關(guān)決議草案分別由董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室起草，董事會秘書負(fù)責(zé)初步審核；2、提請股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議審議；3、董事會秘書負(fù)責(zé)組織披露股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議。（三）除股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議以外的臨時報(bào)告的編制、審議、披露程序：1、董事會辦公室負(fù)責(zé)編制臨時報(bào)告草案，董事會秘書負(fù)責(zé)初步審核；、、4、在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，行長有權(quán)審批的經(jīng)營事項(xiàng)需公開披露的，該事項(xiàng)的公告應(yīng)先提交行長審核，再提交董事長審核批準(zhǔn)，并以本行名義公布；5、董事會秘書負(fù)責(zé)組織披露臨時報(bào)告。（四）本行重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序:1、董事、監(jiān)事、高級管理人員知悉重大事件發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)立即履行報(bào)告義務(wù)，第一時間通報(bào)給董事會秘書，由董事會秘書呈報(bào)董事長；2、董事長在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會報(bào)告，并敦促董事會秘書組織臨時報(bào)告的披露工作。第八章信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)第五十一條在信息披露事務(wù)管理中,董事會辦公室承擔(dān)如下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本行信息披露事務(wù)管理，準(zhǔn)備和草擬證券交易所要求的信息披露文件，保證本行信息披露程序符合證券交易所的有關(guān)規(guī)則和要求。（二）負(fù)責(zé)牽頭組織并起草、編制本行定期報(bào)告和臨時報(bào)告。（三）按照法定程序籌備本行董事會、股東大會，準(zhǔn)備和提交董事會、股東大會的有關(guān)報(bào)告和文件。本行召開董事會、股東大會時，董事會辦公室應(yīng)按照董事會秘書的安排，派人列席會議并完整、準(zhǔn)確地記錄會議情況，同時在會議記錄上簽字。（四）協(xié)助本行董事、監(jiān)事、高級管理人員了解法律、法規(guī)、本行章程和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》對上述人員責(zé)任的有關(guān)規(guī)定。（五）擬訂并及時修訂本行信息披露內(nèi)部制度，接待來訪，回答咨詢，聯(lián)系股東，向投資者提供本行已披露信息的備查文件，保證本行信息披露的及時性、合法性、真實(shí)性和完整性。（六）負(fù)責(zé)本行重大信息的保密工作，制訂保密措施，在內(nèi)幕信息泄露時，應(yīng)及時報(bào)告本行董事會秘書采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清，同時按法定程序報(bào)告證券交易所和中國證監(jiān)會并公告。（七）對履行信息披露的具體要求有疑問的，應(yīng)及時向證券交易所咨詢。（八）負(fù)責(zé)保管本行董事會、股東大會會議記錄和文件、信息披露文件、股東名冊資料、董事名冊、股東及董事持股資料。（九）在本行董事會可能做出違反法律、法規(guī)、本行章程及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的決議時，應(yīng)當(dāng)及時予以提醒或提出異議。（十）保持與有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)，在本行需要在有關(guān)的報(bào)紙披露財(cái)務(wù)或其他信息時，提前做出安排。（十一）負(fù)責(zé)完成信息披露申請及發(fā)布。（十二）負(fù)責(zé)收集本行發(fā)生的重大事項(xiàng)，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯報(bào)及披露。（十三）本行董事會要求履行的其他職責(zé)。第五十二條董事會秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)本行信息披露事務(wù)，匯集本行應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會，持續(xù)關(guān)注媒體對本行的報(bào)告并主動求證報(bào)道的真實(shí)情況。董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，了解有關(guān)本行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。董事會秘書負(fù)責(zé)辦理本行信息對外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會公告外，本行披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布本行未披露信息。第九章董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等在信息披露中的職責(zé)第五十三條本行董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合本行及其他信息披露義務(wù)履行信息披露義務(wù)。第五十四條董事、董事會責(zé)任：（一）董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注本行生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和本行已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料。（二）董事會全體成員應(yīng)保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。（三）董事會應(yīng)對信息披露事務(wù)管理制度的年度實(shí)施情況進(jìn)行自我評估，在年度報(bào)告中披露的同時，將關(guān)于信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況的董事會自我評估報(bào)告納入年度內(nèi)部控制自我評估報(bào)告部分進(jìn)行披露。第五十五條監(jiān)事、監(jiān)事會責(zé)任：對本行董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注本行信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。對定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本行的實(shí)際情況。對涉及檢查本行的財(cái)務(wù)、對董事、行長和其他高級管理人員執(zhí)行本行職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者本行章程的行為進(jìn)行對外披露時，應(yīng)提前通知董事會。向股東大會或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、行長和其他高級管理人員損害本行利益的行為時，應(yīng)及時通知董事會，并提供相關(guān)資料。對本行信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況形成年度評價報(bào)告，并在年度報(bào)告的監(jiān)事會公告部分進(jìn)行披露。第五十六條高級管理人員責(zé)任：本行高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時向董事會報(bào)告有關(guān)本行經(jīng)營或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。第十章財(cái)務(wù)部門、對外投資部門等在信息披露中的職責(zé)第五十七條本行財(cái)務(wù)部門、對外投資部門對董事會辦公室、董事會秘書進(jìn)行定期報(bào)告及其他有關(guān)重大資產(chǎn)重組的信息披露時具有配合義務(wù)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期報(bào)告及其他披露信息中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核對等，以確保本行定期報(bào)告以及有關(guān)重大資產(chǎn)重組的臨時報(bào)告能夠及時披露。第五十八條財(cái)務(wù)部門依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)部門的制度，制定本行的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。第五十九條財(cái)務(wù)部門在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，在每一會計(jì)年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局和證券交易所報(bào)送中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，在每一會計(jì)年度前3個月和前9個月結(jié)束之日起的1個月內(nèi)向中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局和證券交易所報(bào)送季度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。第六十條本行總行各部門負(fù)責(zé)人是本部門及本行的信息報(bào)告第一責(zé)任人，督促本部門或本行嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度，確保本部門或本行發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時通報(bào)給本行董事會辦公室或董事會秘書。各部門應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向董事會辦公室或董事會秘書通報(bào)情況。若信息披露負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)于變更后的2個工作日內(nèi)報(bào)本行董事會秘書。第十一章未公開信息的保密措施、內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任第六十一條信息披露事務(wù)管理制度適用于本行如下人員和機(jī)構(gòu)：（一）董事會秘書和董事會辦公室；（二）董事和董事會；（三）監(jiān)事和監(jiān)事會；（四）高級管理人員；（五）總部各部門負(fù)責(zé)人；（六）控股股東和持股5%以上的大股東；（七）其他負(fù)有信息披露職責(zé)的人員和部門。第六十三條在有關(guān)信息正式披露之前，應(yīng)將知悉該信息的人員控制在最小范圍并嚴(yán)格保密。本行及其董事、監(jiān)事、高級管理人員等不得泄漏內(nèi)部信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕