試論我國的信用證欺詐

試論我國的信用證欺詐

19世紀(jì)以來，這種支付方式被廣泛使用。這是國際貿(mào)易的“血液”。然而,信用證制度不是完美無缺的,其自身獨(dú)特的運(yùn)作機(jī)制,在便利貿(mào)易的同時(shí),也給不法之徒留下了可乘之機(jī)。信用證欺詐現(xiàn)已成為一個(gè)國際性的問題。欺詐者總是把欺詐的目標(biāo)對準(zhǔn)國際貿(mào)易及銀行業(yè)務(wù)水平不高、司法救濟(jì)制度不完備的發(fā)展中國家,我國多年來一直是信用證欺詐的主要受害國。如何解決這一問題,以確保我國改革開放的順利進(jìn)行,是目前急需研究的重要課題。分析信用證欺詐成因及采取相應(yīng)防范措施遏制欺詐是維持良好的國際貿(mào)易秩序的一項(xiàng)重要措施,也是我國加入WTO后進(jìn)行法律完備工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。一、其他當(dāng)事人因何失去法律地位而失去自己的權(quán)利?由于世界各國關(guān)于信用證的立法參差不齊,目前對什么是信用證欺詐國內(nèi)學(xué)術(shù)界并無統(tǒng)一認(rèn)識。較權(quán)威的美國《布萊克法律辭典》將欺詐定義為:“欺詐是指故意歪曲事實(shí),誘使他人依賴于該事實(shí)而失去屬于自己的有價(jià)財(cái)產(chǎn)或放棄某項(xiàng)法律權(quán)利?！弊罡呷嗣穹ㄔ航忉尀?“一方當(dāng)事人故意告知對方虛假情況,或者故意隱瞞事實(shí)情況,誘使對方當(dāng)事人作出錯(cuò)誤意思表示的,可以認(rèn)定為欺詐行為。”根據(jù)上述定義,信用證支付中只要一方當(dāng)事人故意制造假象或隱瞞事實(shí)真相,誘使其他當(dāng)事人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識并依賴于該事實(shí)而失去屬于自己的有價(jià)財(cái)產(chǎn)或放棄某項(xiàng)法律權(quán)利的行為都是信用證欺詐。近些年來,國際貿(mào)易領(lǐng)域中的信用證欺詐呈愈演愈烈之勢,究其原因主要有以下幾方面。第一,信用證制度本身固有缺陷。信用證巨大的生命力在于其所特有的“獨(dú)立抽象原則”,即信用證交易獨(dú)立于基礎(chǔ)合同交易,銀行在信用證業(yè)務(wù)中根據(jù)“嚴(yán)格相符”原則審單,只要賣方提供的單據(jù)符合信用證要求,銀行就必須付款,對于單據(jù)的真?zhèn)涡?買賣雙方的資信以及基礎(chǔ)合同的履行情況,銀行沒有了解的義務(wù)。這種支付環(huán)節(jié)與基礎(chǔ)合同履行環(huán)節(jié)相獨(dú)立的制度雖然能夠保證銀行在付款時(shí)的獨(dú)立地位,卻也在一定程度上為欺詐提供了條件。例如,出口商以偽造單據(jù)、偽劣貨物或根本無貨的情況下以表面符合的單據(jù)騙取貨款。第二,信用證欺詐獲利大而風(fēng)險(xiǎn)相對較小。信用證要求的只是單據(jù),而當(dāng)今的科技沒有什么單據(jù)是難以偽造的。偽造單據(jù)的微薄成本和可得的付款比例令不少人鋌而走險(xiǎn),況且目前國際社會(huì)對從事信用證欺詐活動(dòng)者尚無有力制裁措施,在司法管轄權(quán)、法律適用、國際司法協(xié)助及引渡等問題上尚未形成一致做法。第三,國際貿(mào)易人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高也是導(dǎo)致欺詐泛濫的原因。例如,我國一些進(jìn)口商對何謂《UCP500》卻一無所知,誤以為銀行會(huì)開立信用證,會(huì)把關(guān)。但是,銀行的審單責(zé)任在實(shí)踐中是一項(xiàng)較有難度的工作,需要借助于經(jīng)貿(mào)和法律方面的專家人士的經(jīng)驗(yàn),而銀行恰恰缺少這方面的專家。但從事信用證欺詐的騙子們卻一般具有較豐富的國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn),兩者比較使得騙子們屢屢得逞。二、預(yù)借提單和倒簽提單行為第一,對買方的欺詐。即賣方單獨(dú)或伙同承運(yùn)人以虛假單據(jù)騙取買方的貨款,這在信用證欺詐中最為典型,最為普遍。一是偽造單據(jù)的欺詐。在這種欺詐中,常見的情況是賣方根本就沒有或不愿意交付買賣合同所規(guī)定的貨物,而是與承運(yùn)人共同偽造假提單和其他有關(guān)單據(jù)向銀行騙取貨款。信用證是一種純粹的“紙上交易”,有關(guān)方面處理的是單據(jù)而非貨物,而作為銀行付款憑證的單據(jù)目前并無統(tǒng)一固定的格式,極易偽造。由于銀行沒有識別假單據(jù)的義務(wù),保險(xiǎn)公司對未裝上船的貨物也不負(fù)賠償責(zé)任,在偽造單據(jù)的欺詐下買方的損失往往無法挽回。二是使用預(yù)借提單或倒簽提單的欺詐。根據(jù)民商法的一般規(guī)則,倒簽提單和預(yù)借提單是托運(yùn)人和承運(yùn)人對收貨人的欺詐,是對法定義務(wù)的違反。因?yàn)閷τ诓恢榈氖肇浫藖碚f,貨物的實(shí)際裝船日期具有十分重要的意義。根據(jù)各國的法律和有關(guān)的國際條約,裝船日期即是交貨日期?！堵?lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定:賣方必須按規(guī)定的日期交貨,賣方不交貨或遲延交貨買方可采取補(bǔ)救措施,其中包括宣告合同無效。而在國際貨物買賣中,交貨就是將貨物交給承運(yùn)人,貨物裝船后的風(fēng)險(xiǎn)和損失轉(zhuǎn)移給買方。預(yù)借提單和倒簽提單的行為,隱瞞了貨物的實(shí)際裝運(yùn)日這一重大事實(shí),使收貨人(買方)不知曉賣方的違約行為,從而失去了對此作出反應(yīng)的權(quán)利?？梢?預(yù)借提單和倒簽提單的行為已構(gòu)成欺詐。三是交貨不符的欺詐。這種欺詐方式,單據(jù)是真實(shí)的,并符合信用證條款,貨物也存在,但裝運(yùn)的貨物不是信用證所要求的貨物,而是殘次品甚至廢物。導(dǎo)致這種欺詐發(fā)生的原因是:信用證所要求的三種主要單據(jù)中,商業(yè)發(fā)票可由賣方制作,要做到符合信用證的要求,極為容易。保險(xiǎn)單雖由保險(xiǎn)公司簽發(fā),但保險(xiǎn)公司并不接觸貨物,而是完全依靠投保方的誠實(shí)披露,披露不誠實(shí),保險(xiǎn)單中的內(nèi)容也不會(huì)真實(shí)。運(yùn)輸單據(jù)也存在這樣的問題,在貨物須裝入桶中、袋中或集裝箱內(nèi)運(yùn)輸時(shí),承運(yùn)人只有檢查貨物表面狀況的權(quán)利,而無權(quán)開啟檢查,這樣承運(yùn)人無法知道其中貨物的真實(shí)性,只要貨物表面狀況良好,賣方就可以得到清潔提單了。第二,對賣方的欺詐。一是使用偽造、變造或作廢的信用證對賣方的欺詐。這是當(dāng)前對賣方進(jìn)行信用證欺詐較常見的表現(xiàn)形式之一。不法之徒往往冒充進(jìn)口商,用偽造、變造或作廢的信用證騙取出口商及其開戶銀行的信任,進(jìn)而騙取出口商(受益人)就基礎(chǔ)合同所預(yù)付的質(zhì)保金、履約金、傭金、開證費(fèi),也有的以偽造、變造或作廢的的信用證為擔(dān)保騙取銀行開立另外的信用證,甚至直接騙取出口商的貨物。二是利用“軟條款”信用證對賣方的欺詐。這類信用證中一般列有“本證暫不生效,待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效,或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知生效”,“船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船日期須待開證人通知或需征得開證人同意,開證行將以修改書的形式另行通知”等條款。買方通常利用這種“軟條款”要求賣方按合同金額的5%—10%先付中介人履約金及傭金,當(dāng)買方騙到履約金、傭金或質(zhì)保金后,雖開出信用證,但不通知賣方裝船,信用證就無法生效,而賣方也就無法結(jié)匯,從而造成履約金、傭金或質(zhì)保金的損失。第三,對銀行的欺詐。主要表現(xiàn)為由買方開出虛假的信用證,賣方憑此往出口地銀行要求打包放款,待貨款騙到手便一走了之,使銀行蒙受巨大損失。或由受益人與開證申請人編造虛假的,或根本不存在的買賣雙方關(guān)系,由所謂的賣方向開證行提交偽造的單據(jù)騙取銀行的信用證付款,之后由詐騙雙方分贓后逃之夭夭,此時(shí)銀行就成為信用證欺詐的受害者,因?yàn)楸緫?yīng)托付給銀行的貨物根本不存在或貨物價(jià)值低廉。三、減少什么風(fēng)險(xiǎn)信用證自它產(chǎn)生之日起,其主要作用就是作為一種提供銀行信用保障的國際貿(mào)易支付手段,而并非是為了防止欺詐。實(shí)際上,世界上也沒有任何一種制度可以完全防止欺詐的發(fā)生。正如Megarry法官在一判例中所說,我不會(huì)輕易干預(yù)銀行不可撤銷信用證,除非有充分的重大原因。因?yàn)榉ㄔ哼^于頻繁的干涉將會(huì)嚴(yán)重?fù)p害對信用證機(jī)制的信賴,從而動(dòng)搖信用證這一當(dāng)前最主要的國際貿(mào)易支付手段的根基。因此,對信用證欺詐的最有效防范手段是事先預(yù)防,而非事后補(bǔ)救。第一,買方可采取的方法。一是慎重選擇交易伙伴。在信用證業(yè)務(wù)中,由于銀行信用的介入,使信用證變得較易被交易各方所接受,但商業(yè)信用在信用證結(jié)算過程中依然在起作用。因此,對于買方來說,貿(mào)易伙伴資信可靠,是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。買方在交易前應(yīng)通過賣方所在國的資信評估機(jī)構(gòu)、商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)對其資信進(jìn)行調(diào)查,并建立起完備的供方檔案,以備在今后的交易中查詢。二是正確選擇貿(mào)易術(shù)語。在訂立買賣合同時(shí),買方應(yīng)選擇恰當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語來控制有關(guān)風(fēng)險(xiǎn),防范信用證欺詐的發(fā)生。為此,買方應(yīng)在可疑的情況下使用FOB價(jià)格術(shù)語。在FOB條件下,買方有租船訂船,自行辦理保險(xiǎn)的義務(wù)。這樣買方就可自行選擇資信良好的公司承運(yùn)貨物,選擇可靠的保險(xiǎn)公司承保,以防止賣方以次充好,以假充真的欺詐行為。即便仍有欺詐發(fā)生,比如說派去的船沒有裝貨,賣方就已去結(jié)匯,買方也可馬上請求銀行拒付或向法院申請禁令,并且該行動(dòng)會(huì)很及時(shí)。三是在信用證中對單據(jù)作出嚴(yán)格要求。由于信用證是由買方申請銀行開立的,賣方必須依信用證條款的規(guī)定向銀行提示單據(jù),因此買方可以在信用證中對提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、商檢證書、衛(wèi)生證書、質(zhì)量證書、產(chǎn)地證書等提出明確而又具體的要求,以防止出口商利用信用證條款本身的粗略、含糊而提交符合信用證要求但不符合合同要求的單據(jù)以詐取貨款。例如,在選擇商檢標(biāo)準(zhǔn)時(shí),可以指定獨(dú)立的和有名望的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行商檢,如SGS(瑞士通用鑒定公司)和L’YOD(勞合社)。SGS和L’YOD是國際頗負(fù)盛名的商檢機(jī)構(gòu),其出具的商檢證書可信度較高,這樣就給賣方偽造單據(jù)造成一定困難,從而達(dá)到減少信用證欺詐的效果。四是提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。國際海事局局長EricEllen在《預(yù)防金融欺詐》一文中指出,95%的貿(mào)易欺詐均可通過貿(mào)易商的適度謹(jǐn)慎而避免。預(yù)防和減少信用證欺詐在很大程度上取決于買方的從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是否夠高。因此,為規(guī)避欺詐的潛在風(fēng)險(xiǎn),買方的公司、企業(yè)應(yīng)注重業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培訓(xùn),增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識,并制訂完整的內(nèi)部信用和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第二,賣方可采取的方法。一是防止買方利用虛假信用證騙取傭金、履約金和質(zhì)押金。對于虛假信用證的辯別,由于《UCP500》規(guī)定通知行對其所通知的信用證負(fù)有核實(shí)表面真實(shí)性的義務(wù),賣方可不必過于擔(dān)心,只要注意在收到進(jìn)口商直接寄來的信用證時(shí),一定要到銀行去核對印鑒,在印鑒和密押等未經(jīng)核實(shí)以前不要輕易將貨出運(yùn)。二是對“軟條款”信用證的防范。“軟條款”的特點(diǎn)是由開證申請人完全掌握信用證的主動(dòng)權(quán)。要防范這類欺詐賣方應(yīng)注意以下三點(diǎn)。一是注意出口合同條款的擬訂。信用證條款是根據(jù)合同條款開出的,出口合同規(guī)定得嚴(yán)密,則信用證中“軟條款”出現(xiàn)的可能性大大減少。二是盡量要求開證申請人從一些大的,信譽(yù)較好的銀行開證。這些銀行一般很注意自身的聲譽(yù),一般不會(huì)開立含有“軟條款”的信用證。三是收到信用證后及時(shí)審查,一旦發(fā)現(xiàn)軟條款,應(yīng)立即要求申請人修改。在未作出符合賣方利益的有效處理之前,不急于準(zhǔn)備發(fā)運(yùn)貨物,以免造成重大損失。第三,銀行可采取的方法。一是嚴(yán)格審核信用證和單據(jù),加強(qiáng)對虛假信用證及“軟條款”信用證的防范。銀行面臨的信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要來自于進(jìn)出口商單獨(dú)或合謀實(shí)施的利用虛假信用證實(shí)施的詐騙,以及銀行自身對欺詐性信用證或單據(jù)審核不嚴(yán)造成的危害后果。因此,銀行應(yīng)對信用證進(jìn)行嚴(yán)格的核查,并加強(qiáng)對信用證項(xiàng)下議付貨款的單據(jù)的審查。此外,還應(yīng)協(xié)助出口商對信用證“軟條款”進(jìn)行識別,一旦發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商開來的信用證有軟條款之嫌,應(yīng)提醒出口商修改信用證。二是密切注意信用證交易中可能出現(xiàn)的反常現(xiàn)象。實(shí)施信用證欺詐的過程中常見的反?，F(xiàn)象有:交易商可獲得較高的利潤,但承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)卻很低;突然之間出現(xiàn)較大標(biāo)的額的商品買賣,而事先卻沒有任何先兆或可靠的背景;貨物價(jià)格被嚴(yán)重低估(價(jià)格過低往往與欺詐行為有關(guān));信用證雖涉及貨物的移動(dòng)卻不要求裝船單據(jù)等。銀行發(fā)現(xiàn)上述反常現(xiàn)象后,應(yīng)盡快通知有關(guān)當(dāng)事人或機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查