商業(yè)銀行CommercialBanks商業(yè)銀行概述商

2023/9/31第六章商業(yè)銀行CommercialBanks第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新2023/9/32第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念

1、商業(yè)銀行:以經(jīng)營(yíng)存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)。（1）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來(lái)源（2）創(chuàng)造存款貨幣（信用創(chuàng)造）（3）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍極其廣泛資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)2023/9/332、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過(guò)兩條途徑

1694年，第一個(gè)股份制銀行——英格蘭銀行（BankofEngland）成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。舊的高利貸性質(zhì)的銀行根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建2023/9/34二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、具有一般企業(yè)的特征：利潤(rùn)最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展2、自身的特點(diǎn)（1）經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣資本（2）經(jīng)營(yíng)方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離（3）中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑（4）高負(fù)債比例

2023/9/353、與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣（現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化）綜上所述：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2023/9/36（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介（最基本）資金需求者銀行閑散資金供給者

存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)2、支付中介通過(guò)客戶活期存款帳戶資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)節(jié)約流通費(fèi)用/降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源

2023/9/374、金融服務(wù)

為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)例：法定存款準(zhǔn)備金10％，假定A存入100元銀行：法定存款準(zhǔn)備金10元，可貸款金額90元假定銀行向B貸款90元，B把錢存入其銀行賬戶原始存款：100元派生存款：90元3、信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。2023/9/38（三）商業(yè)銀行的類型職能分工型（分業(yè)經(jīng)營(yíng)）：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國(guó)、美國(guó)、日本）全能型（混業(yè)）：銀行可經(jīng)營(yíng)全部金融業(yè)務(wù)，德國(guó)、瑞士、荷蘭

保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于銀行開(kāi)展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2023/9/39（四）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1、單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)（美國(guó)）。遏制金融資本壟斷易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)優(yōu)點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競(jìng)爭(zhēng)力經(jīng)營(yíng)成本較高業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大缺點(diǎn)2023/9/3102、分支行制分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理?？傂兄疲嚎傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)總管理處制：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。2023/9/3113、銀行持股公司制由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購(gòu)若干銀行的組織形式。

擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力，彌補(bǔ)單一制的不足。4、連鎖銀行制由個(gè)人或某一集體通過(guò)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對(duì)這些銀行的控制權(quán)力的一種組織形式。非銀行性持股公司：非銀行的其他企業(yè)控制銀行性持股公司：大銀行控制小銀行2023/9/312第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)LiabilityBusiness

：最基本資產(chǎn)業(yè)務(wù)AssetBusiness

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)Mid-Business/Off-

balanceSheetBusiness2023/9/313一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款存款業(yè)務(wù)：主要的資金來(lái)源70－80％借款業(yè)務(wù)2023/9/314（一）銀行資本1、注冊(cè)資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值（1）資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)際收到投資者投入的資金總額（實(shí)收資本）超過(guò)其注冊(cè)資本的部分。（2）股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)格超過(guò)其面值的部分3、盈余公積：從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增銀行資本。4、未分配利潤(rùn)2023/9/315（二）存款業(yè)務(wù)活期存款（可簽發(fā)支票）定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源儲(chǔ)蓄存款（三）借款業(yè)務(wù)1、向中央銀行借款

緩解流動(dòng)性不足再貼現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給中央銀行再貸款：開(kāi)出本票或借據(jù)，以信用方式，通過(guò)抵押直接從央行取得貸款。2023/9/3162、銀行同業(yè)拆入商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通

彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足3、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款歐洲貨幣(Eurocurrency)：指存放在貨幣發(fā)行國(guó)境外其他國(guó)家銀行中的各國(guó)貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）歐洲貨幣市場(chǎng)：在貨幣發(fā)行國(guó)境外存儲(chǔ)和貸放該國(guó)貨幣的市場(chǎng)交易地A日交易貨幣美元交易者B美交易者c英2023/9/3174、回購(gòu)協(xié)議交易商業(yè)銀行在通過(guò)出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲取即時(shí)可用資金的交易方式。5、發(fā)行金融債券資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足一般性金融債券：籌集長(zhǎng)期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金2023/9/318二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成2023/9/319（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫(kù)存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開(kāi)支所需2、準(zhǔn)備金存款法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn)備金率提取的，并存放在中央銀行的資金。超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過(guò)法定準(zhǔn)備金的存款。2023/9/3203、銀行同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。

方便清算業(yè)務(wù)4、托收未達(dá)款：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)

現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，用來(lái)滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。2023/9/321（二）貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（50－70％）1、貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1－5年長(zhǎng)期貸款：5年以上2023/9/3222、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需抵押品或第三方擔(dān)保）AA級(jí)以上保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方財(cái)產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利擔(dān)保貸款6c原則：品德Character、能力Capacity

資本Capital、擔(dān)保品Collateral

經(jīng)營(yíng)環(huán)境Conditions、經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性Continuity

2023/9/3234、貸款對(duì)象工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款3、風(fēng)險(xiǎn)程度正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問(wèn)題可疑貸款：無(wú)法足額償還本金，抵押或擔(dān)保資不抵債損失貸款：本息無(wú)法收回（呆帳/壞帳）不良資產(chǎn)2023/9/324（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)Discount貼現(xiàn)利息＝票面金額×貼現(xiàn)率×（未到期天數(shù)/360）貼現(xiàn)金額＝票面金額－貼現(xiàn)利息（四）證券投資業(yè)務(wù)SecurityInvestments

證券投資：商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上運(yùn)用其資金購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。謀取收益（利息收入和證券增值的收益）資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)提高資產(chǎn)的流動(dòng)性（商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備）目的2023/9/325股票（禁止或限制）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）政府債券（鼓勵(lì)）

投資對(duì)象2023/9/326三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)Mid-Business

中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。2023/9/3271、結(jié)算業(yè)務(wù)（1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款結(jié)算Remittance

托收業(yè)務(wù)Collection

信用證業(yè)務(wù)LetterofCredit

電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)

SWIFT）異地結(jié)算2023/9/3282、信托業(yè)務(wù)Trust

商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。

委托人－－－>受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務(wù)Agent

商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。委托人－－－>代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以委托人名義

代理融通（Factoring）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)所有權(quán)2023/9/329貸記卡：先消費(fèi)后還款借記卡：先存款后使用信用卡4、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)Leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃（融資性租賃）：出租人出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，按協(xié)議出租經(jīng)營(yíng)性租賃：出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。2023/9/330（二）表外業(yè)務(wù)(Off-BalanceSheetActivities，OBS)

商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。銀行保函（bank’sLetterofGuarantee，L/G）備用信用證（StandbyLetterofCredit）履約保函投標(biāo)保函貸款保函2023/9/331

2、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。2023/9/332表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較一、聯(lián)系兩者都是獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。二、區(qū)別1、中間人的身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）2023/9/3332、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同中間業(yè)務(wù)：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（貸款承諾）3、發(fā)展的時(shí)間長(zhǎng)短不同表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來(lái)的，與國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國(guó)際金融市場(chǎng)及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)2023/9/334第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理（一）安全性（最根本）安全性：銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。

引起銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)安全性對(duì)貸款來(lái)說(shuō)是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回。2023/9/335（二）流動(dòng)性流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。（適度原則）資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能夠經(jīng)產(chǎn)以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力。2023/9/336（三）贏利性盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。（四）安全性、流動(dòng)性、贏利性三原則的關(guān)系

1、安全性與流動(dòng)性：統(tǒng)一

2、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對(duì)立。

3、流動(dòng)性與贏利性：對(duì)立

總方針：保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性，致力于提高贏利性2023/9/337二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論（一）資產(chǎn)管理理論（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動(dòng)性）偏重于安全性、流動(dòng)性，不利于鼓勵(lì)進(jìn)取1、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）（TheCommercialLoanTheory）活期存款強(qiáng)調(diào)發(fā)放短期自償性貸款

流動(dòng)性和贏利性商業(yè)票據(jù)作抵押2023/9/3382、可轉(zhuǎn)讓性理論（TheShiftabilityTheory）商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，關(guān)鍵在于它持有的資產(chǎn)能否隨時(shí)在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn)