公司財務(wù)管理制度01

昆明南綺服裝有限公司財務(wù)管理制度為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

一、公司財務(wù)部門的職能：（1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(2)編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(3)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(4)厲行節(jié)約，合理使用資金。(5)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(6)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(7)完成公司交給的其他工作。二、財務(wù)工作崗位職責(zé)總經(jīng)理：負責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；業(yè)務(wù)經(jīng)理：負責(zé)公司成本核算、分析和考核、付款審核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；會計人員：督促落實公司下達的財務(wù)計劃，搞好財務(wù)工作；認真準(zhǔn)確記賬、算賬，正確核算產(chǎn)品成本，及時報送季度會計報表，定期進行經(jīng)濟活動分析，并向主管領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟活動情況；認真貫徹執(zhí)行《會計法》，嚴(yán)格履行財務(wù)工作職責(zé)，嚴(yán)格審查各項收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時按規(guī)定外理，如實報告，不得拖延、隱瞞；妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。按照公司付款規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。負責(zé)公司員工工資、獎金、補貼的計算、發(fā)放工作；完成總經(jīng)理及主管業(yè)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。出納人員：督促落實公司下達的財務(wù)計劃，認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。搞好財務(wù)工作；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行；嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。及時記賬，做到日清月結(jié)，不出差錯；嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度和支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。配合會計做好各種賬務(wù)處理；完成總經(jīng)理或主管業(yè)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。三、財務(wù)工作管理（1）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。（2）財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。（3）財務(wù)人員定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。（4）財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。（5）財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管業(yè)務(wù)經(jīng)理報告，并請求查明原因，做出處理。

四、資金使用審批權(quán)限及程序五、支票管理六、會計檔案管理（1）凡是公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。（2）會計憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。（3）會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，并分類填制目錄。（