付款審批制度

付款審批制度一、采購付款制度1.填制付款申請書1.1對于月結(jié)客戶，在與供應(yīng)商約定的付款日前3天，采購人員需填制《付款申請書》（附采購訂單、對賬單、購貨發(fā)票等），并經(jīng)財務(wù)審核后提交上級審批。審批流程完成后，出納在付款日內(nèi)統(tǒng)一安排付款。1.2對于貨到付款客戶，采購人員需在收貨時仔細確認(rèn)收貨明細，核對實物和票據(jù)的正確性和合理性。在從出納處拿款支付后，及時補填寫《付款申請書》遞交審批。原則上，超過1000元的采購金額不允許貨到付款。2.審批權(quán)限2.1對于付款金額在5萬以下的，由主管審批后出納付款。2.2對于付款金額在5萬元以上的，由主管審批后遞交總經(jīng)理審批，再由出納付款。3.審批流程圖付款申請→財務(wù)審核→主管審批→總經(jīng)理審批（金額5萬以上）→出納付款→單據(jù)到財務(wù)部入賬二、費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費、工資沖費用等。1.費用報銷規(guī)定1.1財務(wù)部規(guī)定每周五統(tǒng)一報賬。各項報銷需經(jīng)財務(wù)審核其合法、真實，并核算金額無誤后，遞交上級審批。審批完成后，出納在規(guī)定的支付日付款。報銷人領(lǐng)款時需在報銷申請單上簽字。出納支付報銷后，歸集報銷單據(jù)遞交財務(wù)入賬。1.2報銷的單據(jù)必須是正規(guī)的發(fā)票，需分類整理、粘貼好票據(jù)，并正確填寫費用報銷申請單。1.3當(dāng)月發(fā)生支出的費用務(wù)必在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢，否則不予報銷。1.4按實際發(fā)生的金額報銷，不給補償票面超出金額。1.5對于違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷，報銷人自行承擔(dān)。2.審批權(quán)限2.1對于費用報銷金額在5000以下的，由財務(wù)審核、主管審批后出納付款。2.2對于費用報銷金額在5000元以上的，由財務(wù)審核、主管審批后遞交總經(jīng)理審批，再由出納付款。3.審批流程圖報銷人申請→財務(wù)審核→主管審批→總經(jīng)理審批（金額5千元以上）→出納付款→報銷單據(jù)到財務(wù)部入賬三、個人借款制度為了便于公司各部門開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，在保障資金安全的前提下，制定了借款制度細則。3.1個人借款范圍差旅費、活動費、各種日常零星支出確實需要提前預(yù)支現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。3.2個人借款規(guī)定個人借款需提前申請，并經(jīng)主管審批后方可執(zhí)行。借款人需在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款，逾期未還需承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。借款人應(yīng)正確填寫借款單，并注明借款用途。同時，應(yīng)附上相關(guān)的出差申請單、預(yù)算支出明細等材料，詳細說明情況并注明還款時間。2．財務(wù)部門收到借款單后，應(yīng)進行核對并審批。如有疑問，應(yīng)及時與借款人聯(lián)系溝通。審批通過后，應(yīng)及時將借款發(fā)放給借款人。財務(wù)部門應(yīng)在收到借款單后進行核對并審批。如果有疑問，應(yīng)及時與借款人聯(lián)系溝通。審批通過后，應(yīng)及時將借款發(fā)放給借款人。3．借款人應(yīng)按時歸還借款，并在還款單上注明還款時間及金額。如有特殊情況無法按時還款，應(yīng)及時與財務(wù)部門聯(lián)系并說明原因，協(xié)商延期還款時間。借款人應(yīng)按時歸還借款，并在還款單上注明還款時間和金額。如果有特殊情況無法按時還款，應(yīng)及時與財務(wù)部門聯(lián)系并說明原因，協(xié)商延期還款時間。4．財務(wù)部門應(yīng)及時核對還款單并確認(rèn)還款情況。如有未按時還款或還款不足的情況