2023年財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程(模板5篇)

第頁共頁2023年財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程(模板5篇)在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，吧財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程篇一一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的根底上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“節(jié)儉辦企業(yè)”的方針，節(jié)儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)視各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。五、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原那么，照章辦事。對于違背財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須回絕付款、回絕報(bào)銷或回絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨意調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)開工作或因故離任，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離任，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建立局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。會計(jì)核算原那么及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《_會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)那么》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原那么、會計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、本錢清查等事項(xiàng)的規(guī)定。八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原那么采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物;2、機(jī)器設(shè)備;3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、機(jī)等);4、運(yùn)輸工具;5、其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物35年;2、機(jī)器設(shè)備10年;3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;4、其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提早報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原那么。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢，1、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造方案、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可購置。2、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。3、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。1、按照上級主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。2、積極參與建立資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金構(gòu)造趨于合理，以期到達(dá)最優(yōu)化。3、配合公司業(yè)務(wù)部門對工程工程的開工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)展監(jiān)視管理。4、自覺承受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改良工作。財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程篇二第一條：為加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)管理，參照財(cái)政部公布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通那么》及《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度》，結(jié)合公司詳細(xì)情況，特制定本細(xì)那么。第二條：本細(xì)那么適用于公司各級財(cái)務(wù)部門。第三條：公司各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。第四條：公司的經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)，并承受財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)視。第五條：公司的財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，積極參與公司的經(jīng)營預(yù)測和經(jīng)營決策，做好公司財(cái)務(wù)活動的方案、核算、分析^p、控制和考核工作。第六條：公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營管理，努力降低本錢、費(fèi)用，確保財(cái)產(chǎn)的完好和平安，進(jìn)步資產(chǎn)使用效益，確保所有者權(quán)益不受進(jìn)犯。第七條：公司財(cái)務(wù)管理的根底是消費(fèi)經(jīng)營活動及其原始信息。凡消費(fèi)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，均應(yīng)及時(shí)進(jìn)展完好的原始記錄。公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)做到手續(xù)齊備、計(jì)量準(zhǔn)確，并定期、不定期地進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查。第一條：資本金是指公司在工商行政管理部門登記的注冊資金。按投資主體的不同，資本金可分為國家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金以及外商資本金。第二條：公司根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，可以根據(jù)實(shí)際情況采取國家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本金。投資者可以用現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等形式向公司投資。投資者未按公司合同、協(xié)議履行出資義務(wù)的，企業(yè)或者其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任。第三條：公司在籌集資本金活動中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額〔包括股票溢價(jià)〕，承受捐贈的財(cái)產(chǎn)等，資產(chǎn)評估確認(rèn)價(jià)值或者合同、協(xié)議約定價(jià)值與原帳面凈值的差額，以及資本匯率折算差額等，計(jì)入資本公積金。資本公積金可以按法定程序，轉(zhuǎn)增資本金。第四條：公司籌集的資本金，在公司經(jīng)營期間內(nèi)，投資者除按照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。法律、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五條：公司對投入資本金的管理，要有專人負(fù)責(zé)，制定投資者名冊，據(jù)實(shí)登記認(rèn)繳、實(shí)繳股本的數(shù)額，以及其他需要記錄的事項(xiàng)。公司的股份憑證為出資證明。公司需要增加股本時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理增資手續(xù)：1、以現(xiàn)款、材料、設(shè)備、其他用具、房屋、建筑物等有形資產(chǎn)投資時(shí)，以公司實(shí)際收到或接收資產(chǎn)的時(shí)間作為入帳時(shí)間，以具有資產(chǎn)評估資格的機(jī)構(gòu)評估認(rèn)定的價(jià)值〔現(xiàn)款除外〕或協(xié)議價(jià)作為實(shí)收資本的入帳根據(jù)。2、以土地使用權(quán)、專用技術(shù)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)以及版權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)投資時(shí)，以企業(yè)收到有關(guān)具有法律效用的證書、文件和完好資料的日期作為入帳時(shí)間，按評估認(rèn)定的價(jià)值作為實(shí)收資本的入帳價(jià)值。投資者以無形資產(chǎn)〔土地使用權(quán)除外〕形成的出資不得超過公司注冊資金的20%；特殊情況須經(jīng)有關(guān)部門審查、批準(zhǔn)，但最高不得超過30%。3、以利潤或公積金轉(zhuǎn)作投資時(shí)，各方對公司的投資，要以董事會議文件確定的日期及金額，作為實(shí)收資本入帳的根據(jù)。第六條：公司以各種方式借入的資金是公司的負(fù)債。歸還期在一年內(nèi)的借款為短期負(fù)債；歸還期在一年以上的借款為長期負(fù)債。公司經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)方可發(fā)行企業(yè)債券。企業(yè)債券是公司按照法定程序，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。第七條：公司借入短期借款的利息支出，在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支。公司購置、建造固定資產(chǎn)或者購入無形資產(chǎn)發(fā)生的長期借款利息支出和外幣折合差額，在該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用前支付的，計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)原價(jià)；在該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的，在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支。第八條：公司不得將以自身名義舉措的借款作為實(shí)收資本；公司不得為投資者為投入本公司的資本而舉措的借款作擔(dān)保人；公司不得負(fù)擔(dān)投資者投入本公司資本的借款利息及其他相關(guān)費(fèi)用。第九條：公司對參資企業(yè)各種經(jīng)營性借款進(jìn)展的信譽(yù)擔(dān)保，其累計(jì)擔(dān)保金額不得超過參資企業(yè)的投資額。第十條：公司可對參資企業(yè)的消費(fèi)經(jīng)營性借款進(jìn)展信譽(yù)擔(dān)保，但必須由董事會會議作出決議紀(jì)要，并出具委托書，同時(shí)需有其他投資方向原擔(dān)保人出具反擔(dān)保書。第一條：流動資產(chǎn)是指可以在一年之內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或動用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。第二條：公司應(yīng)遵守國家的現(xiàn)金管理制度、結(jié)算制度、外匯管理制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律。第三條：公司應(yīng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度：1、根據(jù)內(nèi)部控制原那么，會計(jì)職責(zé)與出納職責(zé)不得互兼。2、凡涉及現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的收、支業(yè)務(wù)，必須由會計(jì)部門〔人員〕和出納部門〔人員〕分管執(zhí)行。會計(jì)部門〔人員〕負(fù)責(zé)審核原始憑證及業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和有效性，并經(jīng)審核無誤后才可填制會計(jì)憑證，交出納部門辦理收付款；出納部門〔人員〕必須對應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的金額、對象、支付方式、審核審批程序的一致性和完備性確認(rèn)無誤前方可執(zhí)行。3、對每一筆已付訖或收到的款項(xiàng)，出納部門〔人員〕應(yīng)根據(jù)核對無誤的會計(jì)憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。出納人員應(yīng)保證每日庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記帳余額相符，保證月末調(diào)整后，銀行對帳單〔銀行內(nèi)部存款余額〕與銀行日記帳余額相符。4、財(cái)務(wù)部門應(yīng)對現(xiàn)金庫存進(jìn)展經(jīng)常性、突擊性盤點(diǎn)。5、建立重要或敏感崗位輪換制度。6、公司對現(xiàn)金及銀行支出實(shí)行分級受權(quán)審批和限額審批管理原那么。凡超越審批權(quán)限〔事項(xiàng)〕或超額審批〔金額〕的行為，會計(jì)人員有權(quán)回絕承受。第四條：公司的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款和待攤費(fèi)用。應(yīng)收票據(jù)按面值計(jì)價(jià)，貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。第五條：根據(jù)穩(wěn)健性原那么，公司采用壞帳準(zhǔn)備金制度。年度終了，按年末應(yīng)收帳款余額的3‰計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用。公司發(fā)生的壞帳損失，經(jīng)批準(zhǔn)后，沖減壞帳準(zhǔn)備金；收回已經(jīng)核銷的壞帳時(shí)，增加壞帳準(zhǔn)備金。第六條：公司的壞帳損失，是指以下應(yīng)收而不能收回的款項(xiàng)：1、因債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款局部；2、因債務(wù)人死亡，由于無遺產(chǎn)可供清償，或以其遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款局部。3、因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過三年仍不能收回的應(yīng)收帳款局部。公司對于確實(shí)不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司總裁或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核認(rèn)可后，列作壞帳損失。第七條：公司存貨是指在消費(fèi)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲藏的物資，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、協(xié)作料、自制半成品、產(chǎn)成品等。第八條：公司存貨按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)：1、購入的，按買價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗、手續(xù)費(fèi)、入庫前的加工、整理及挑選費(fèi)用、專職物料采購部門的費(fèi)用等計(jì)價(jià)。2、自制的，按制造過程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。3、委托外單位加工的，按照實(shí)際領(lǐng)用的原材料或半成品加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價(jià)。4、投資者投入的，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。5、盤盈的，按照同類存貨的實(shí)際本錢計(jì)價(jià)。6、承受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)價(jià)；無發(fā)票帳單的，按同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。第九條：公司領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，按實(shí)際本錢采用加權(quán)平均法核算。第十條：公司各部門領(lǐng)用的低值易耗品、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料，在購入〔領(lǐng)用〕時(shí)一次攤銷。第十一條：公司應(yīng)定期或不定期地進(jìn)展存貨盤點(diǎn)。年度終了時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部會同機(jī)關(guān)部門對公司的存貨進(jìn)展全面盤點(diǎn)清查。對盤虧、毀損以及報(bào)廢的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，分別情況及時(shí)處理。盤虧、毀損和報(bào)廢的存貨，經(jīng)批準(zhǔn)后，扣除過失人或保險(xiǎn)公司賠款及殘料價(jià)值后，計(jì)入管理費(fèi)用。存貨毀損屬于非常損失的局部，扣除保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入營業(yè)外支出。盤盈的存貨，沖減管理費(fèi)用。第一條：固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、電設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其它與消費(fèi)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備工具、器具等。不屬于消費(fèi)經(jīng)營主要設(shè)備的物資，單位價(jià)值在2千元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。第二條：固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，應(yīng)按財(cái)政部公布的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》及其他有關(guān)制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)，應(yīng)根據(jù)獲得固定資產(chǎn)的不同來分別確定：1、購入的，按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)、安裝本錢和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。2、自行建造的，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。3、投資者投入的，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。4、融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確認(rèn)的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。5、承受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備的市價(jià)計(jì)價(jià)。6、在原有固定資產(chǎn)根底上進(jìn)展改擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。7、盤盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅，入固定資產(chǎn)價(jià)值。財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程篇三財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和會計(jì)制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度，做好本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立效勞意識。為了完善公司財(cái)務(wù)管理，綜合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財(cái)務(wù)管理制度。1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性.2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取實(shí)在有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的平安，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案，催促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供給。5、進(jìn)展本錢、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)展各種經(jīng)濟(jì)活動分析^p，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效根據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)展內(nèi)部培訓(xùn)，進(jìn)步本部門工作人員素質(zhì)。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)不得辦理借款)。借款單交會計(jì)留存，待借款人歸還借款或報(bào)銷后，會計(jì)方可將借款單交還借款人。前次出差返回時(shí)間超過5天未報(bào)銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定。2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，方可辦理借款。但次日須補(bǔ)辦審批手續(xù)。)3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，消費(fèi)設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價(jià)在2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可到財(cái)務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必需要開具正式發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，詳細(xì)由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報(bào)銷下月再借，每年年度終報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)，招待費(fèi)，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么。8、嚴(yán)格制止個(gè)人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可借支。1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持節(jié)儉節(jié)約的原那么。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，對于不能獲得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用審批報(bào)銷單，原始發(fā)票付報(bào)銷單后面，寫明實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用事由，明細(xì)，金額，經(jīng)手人簽字，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后到財(cái)務(wù)復(fù)核，方可報(bào)銷。報(bào)銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報(bào)銷。單筆報(bào)銷，不得屢次合計(jì)報(bào)銷。因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財(cái)務(wù)庫存現(xiàn)金缺乏時(shí)，先在財(cái)務(wù)登記報(bào)銷方案，由財(cái)務(wù)通知報(bào)銷。4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財(cái)務(wù)部復(fù)合方可報(bào)銷。1、為便于及時(shí)計(jì)算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認(rèn)可，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，交財(cái)務(wù)計(jì)算工資，誤期各部門自行負(fù)責(zé)。2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后交財(cái)務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計(jì)付加班工資，隔月未報(bào)按放棄加班處理。3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的發(fā)財(cái)務(wù)。每月人員進(jìn)出變得應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)出清單，以便財(cái)務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動的，財(cái)務(wù)當(dāng)月不計(jì)算工資，核對后補(bǔ)。1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類賬和總賬。端正效勞態(tài)度，做好效勞工作。2、全面理解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證，登記總帳。4、對其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)。5、每月編制會計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚。6、負(fù)責(zé)裝訂、管理睬計(jì)檔案。7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對庫存現(xiàn)金。3、保管好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其平安無缺，如有短缺要賠償損失。4、所有費(fèi)用報(bào)銷，借款等資金流動，應(yīng)該嚴(yán)格實(shí)行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字前方可報(bào)銷或付款。端正效勞態(tài)度，做好效勞工作，對報(bào)銷人員報(bào)銷事宜等做好認(rèn)真的解釋工作。5、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用處使用印章。6、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。1、由于會計(jì)核算均使用電算化，大局部帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保存如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。2、以上各帳簿由公司總賬會計(jì)進(jìn)展記錄。3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計(jì)累計(jì)。此財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部解釋財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程篇四第一章總那么第一條為了加強(qiáng)總公司所屬備企業(yè)的本錢、費(fèi)用管理，不斷進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)參照_〔國營企業(yè)本錢管理?xiàng)l例》及其施行細(xì)那么，結(jié)合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。第三條本錢、費(fèi)用管理的根本任務(wù)，是通過對本錢、費(fèi)用的預(yù)測、方案、控制、核算、分析^p和考核，正確反映企業(yè)的消費(fèi)經(jīng)營成果，挖掘降低本錢、費(fèi)用的潛力，努力降耗增效。第四條在本錢、費(fèi)用管理中，各單位要嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司財(cái)務(wù)規(guī)定，實(shí)行本錢、費(fèi)用管理責(zé)任制，使方案管理、定額管理和分級管理相結(jié)合，正確核算各單位本錢、費(fèi)用。第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，各公司總經(jīng)理對本單位本錢、費(fèi)用管理負(fù)全責(zé)?？倳?jì)師〔財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理〕或財(cái)務(wù)經(jīng)理〔主管〕協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的本錢費(fèi)用核算和管理，準(zhǔn)確核算本錢、費(fèi)用，并對企業(yè)經(jīng)營效果負(fù)責(zé)。各單位財(cái)會部門詳細(xì)負(fù)責(zé)本錢費(fèi)用的核算與管理工作。總公司財(cái)務(wù)本部根據(jù)本規(guī)定及國家相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對所屬各單位的本錢、費(fèi)用核算進(jìn)展管理和監(jiān)視。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各自行業(yè)實(shí)際，參照國家相對應(yīng)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，制定各自本錢、費(fèi)用管理施行細(xì)那么，報(bào)財(cái)務(wù)本部備案，并指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)的本錢管理。第二章本錢、費(fèi)用開支范圍第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度關(guān)于本錢、費(fèi)用開支范圍的規(guī)定，加強(qiáng)對產(chǎn)品的消費(fèi)本錢、制造費(fèi)用及企業(yè)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用的核算與管理。詳細(xì)開支范圍按〔工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實(shí)際，認(rèn)真遵守相對應(yīng)的國家行業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的本錢、費(fèi)用開支范圍。第三章本錢、費(fèi)用核算第八條各所屬企業(yè)的制造本錢，必須根據(jù)計(jì)算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量、實(shí)際消耗和實(shí)際價(jià)格，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么進(jìn)展核算，對于企業(yè)消費(fèi)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費(fèi)用，應(yīng)按照其歸屬期限，區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)，據(jù)實(shí)進(jìn)展分類核算。企業(yè)不得以方案本錢、估計(jì)本錢、定額本錢代替實(shí)際本錢，本錢計(jì)算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)按方案本錢或定額本錢進(jìn)展核算的，要按規(guī)定的本錢計(jì)算期，及時(shí)調(diào)整為實(shí)際本錢。原材料按方案價(jià)格核算的，與實(shí)際價(jià)格的差異也應(yīng)按規(guī)定的本錢計(jì)算期及時(shí)進(jìn)展調(diào)整分配。第九條一次支付、分期攤銷的費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用工程的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù)額。受益期不超過一年的費(fèi)用，列入待攤費(fèi)用；受益期超過一年的費(fèi)用，列入遞延資產(chǎn)，按實(shí)際受益期攤銷，其中創(chuàng)辦費(fèi)按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會計(jì)決算中說明，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查。第十條在費(fèi)用尚未發(fā)生以前，需要從本錢中預(yù)提的費(fèi)用工程和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案，預(yù)提期短的，年終決算不留余額，預(yù)提期長，跨年度使用、需保存余額的，應(yīng)在年終決算中說明，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查。第十一條低值易耗品單價(jià)在200元〔含200元〕人民幣以下的，可列出品名，在領(lǐng)用時(shí)一次列入本錢、費(fèi)用。單價(jià)在200元〔不含200元〕人民幣以上且使用期限超過一年的，必須采用五五攤銷法進(jìn)展核算，在領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各分?jǐn)?0％。第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品本錢以及期間費(fèi)用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按消費(fèi)季節(jié)、施工企業(yè)按季進(jìn)展外，一律以月為本錢計(jì)算期，同一個(gè)計(jì)算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。第十三條本錢核算必須劃清以下界限，不得互相混淆，影響本錢、費(fèi)用的準(zhǔn)確性。一、制造費(fèi)用與直接消費(fèi)本錢；二、制造本錢與期間費(fèi)用；三、各類期間費(fèi)用之間的界限；四、本期本錢與下期本錢；五、在產(chǎn)品本錢與產(chǎn)成品本錢；六、可比產(chǎn)品本錢與不可比產(chǎn)品本錢。第十四條本錢核算的程序和方法要實(shí)在可行，一經(jīng)確定，非經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)，不得變動。第四章本錢管理責(zé)任制及監(jiān)視第十五條各單位必須按分工及崗位職責(zé)建立本錢管理目的責(zé)任制。并編制本錢、公用方案和詳細(xì)措施，對本錢實(shí)行方案控制和目的管理，以保證完成。第十六條各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)并結(jié)合國家相關(guān)規(guī)定，制訂本單位的各項(xiàng)定額指標(biāo)，并認(rèn)真執(zhí)行。總公司將對不同性質(zhì)的單位采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展本錢、費(fèi)用考核。第十七條各單位財(cái)會部門的本錢管理責(zé)任。；制定本單位本錢費(fèi)用管理制度；組織本錢費(fèi)用核算；編制并詳細(xì)落實(shí)本錢費(fèi)用方案；監(jiān)視考核單位內(nèi)部各項(xiàng)本錢方案的詳細(xì)執(zhí)行情況；對本單位本錢費(fèi)用進(jìn)展及時(shí)的預(yù)測、控制和分析^p。第五章附那么第十八條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)流程篇五公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原那么，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后開展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原那么經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有方案、有控制地安排各項(xiàng)開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此根底上，公司的各項(xiàng)開支，采取有方案性管理和日常性管理相結(jié)合的詳細(xì)管理方式。1、日常性采購及其他正常開支工程按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。2、非日常性用款，需辦理用款申請，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。1、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原那么。2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》。1、各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按方案提出采購申請，盡量防止緊急采購，以降低采購本錢，進(jìn)步采購效率。2、審批權(quán)限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報(bào)請總經(jīng)理(一)、固定資產(chǎn)的管理1、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個(gè)合適本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn))，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，原那么上由指定部門統(tǒng)一采購。4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。5、固定資產(chǎn)購置程序：(1)、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用處、品種、規(guī)格、數(shù)量。(2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。(3)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原那么。(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)展登記造冊后，進(jìn)展監(jiān)視管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。(一)、根本要求1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必須獲得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。3、報(bào)銷時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承當(dāng)連帶責(zé)任。4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。(二)、報(bào)銷審批程序和要求1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、方案的執(zhí)行情況。4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。6、最后，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。(三)、各項(xiàng)用款申請及其它會計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或受權(quán)委托人簽署前方可執(zhí)行。2.工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項(xiàng)工程款按工程工程和工程進(jìn)度編制工程工程資金預(yù)算及按進(jìn)度付款方案，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理受權(quán)委托人批準(zhǔn)。3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理受權(quán)委托人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證