ERP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用桉例之-流程圖部分

ERP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之----流程圖部分

ERP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之----流程圖部分

編號(hào)：PR-SA-002業(yè)務(wù)編號(hào)SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請(qǐng)（辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號(hào)批次）增加、審核庫(kù)管庫(kù)存管理模塊中生成銷售出庫(kù)單并審核確認(rèn)增加、審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算審核、核銷、制單

相關(guān)部門或崗位

客戶銷售部配運(yùn)部庫(kù)管材料成本會(huì)計(jì)/往來(lái)會(huì)計(jì)

具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨

催收貨款

現(xiàn)結(jié)

審核銷售訂單

填寫銷售訂單

參照銷售訂單生成提貨通知單參照發(fā)貨單生在銷售出庫(kù)單應(yīng)收賬款

審核出庫(kù)復(fù)核

收款單制單

生成銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

流

程

描

述

1、

銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、

配運(yùn)部根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）；3、

財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)根據(jù)銷售辦事處上報(bào)的開票申請(qǐng)單和客戶開票需求,查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理；4、

財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來(lái)；5、

配運(yùn)部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運(yùn)人員同庫(kù)管員一同到倉(cāng)庫(kù)辦理實(shí)物出庫(kù)填制銷售出庫(kù)單，庫(kù)房記賬人員根據(jù)將銷售出庫(kù)單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫(kù)成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

操作要點(diǎn)：

1、

銷售發(fā)貨情況：

產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無(wú)資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)交運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號(hào)在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來(lái)的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部存確認(rèn)提貨；第三聯(lián)庫(kù)管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級(jí)辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計(jì)劃財(cái)務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運(yùn)部長(zhǎng)依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售提貨單進(jìn)行審核。

2、

在填制提貨單時(shí)，需要在銷售提貨單的表休錄入時(shí)錄入藥品批號(hào)。重點(diǎn)提示：1銷售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無(wú)論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。2對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理

ERP普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程

系統(tǒng)操作

財(cái)務(wù)核算處理

同步流轉(zhuǎn)單據(jù)

銷售發(fā)貨

銷售發(fā)票復(fù)核

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

發(fā)票

貸：庫(kù)存商品

（1）賒銷：銷售開票

銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核

借：應(yīng)收賬款---xx客戶

發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

（2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票

銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理

借：現(xiàn)金（銀行存款）

發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號(hào)：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號(hào)SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售訂單錄入、開票申請(qǐng)通知（省級(jí)辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房、配運(yùn)部生成銷售出庫(kù)并審核確認(rèn)錄入、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款

相關(guān)部門或崗位

客戶銷售部配運(yùn)部庫(kù)管財(cái)務(wù)

具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。

收貨開票申請(qǐng)

審核銷售訂單

填寫銷售訂單

參照銷售訂單生成提貨單

審核銷售出庫(kù)單

銷售出庫(kù)單

列收入賬、開票、收款結(jié)算

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

發(fā)出商品賬

描

述

1、

銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。

2、

財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。

3、

客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。

4、

財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)復(fù)核后的銷售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。

5、

財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。

ERP操作要點(diǎn)：

重點(diǎn)提示：1分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”2對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。3分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。

ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程

系統(tǒng)操作

財(cái)務(wù)核算處理

同步流轉(zhuǎn)單

銷售發(fā)貨

分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行

借：發(fā)出商品

分期收款發(fā)貨單

記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。

貸：庫(kù)存商品

銷售開票

銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核，

借：應(yīng)收賬款---xx客戶

分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)成本

在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---二級(jí)科目款發(fā)票進(jìn)行記賬

貸：發(fā)出商品

ERP銷售退貨業(yè)務(wù)：

編號(hào)：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號(hào)SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售辦事處銷售部退貨申請(qǐng)審查退貨申請(qǐng)手工管理退貨申請(qǐng)配運(yùn)部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗(yàn)退回的貨物無(wú)需計(jì)算機(jī)操作庫(kù)房生成銷售出庫(kù)單（紅字）生成、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行沖款往來(lái)核銷

相關(guān)部門或崗位銷售部

配運(yùn)部質(zhì)檢、配運(yùn)部庫(kù)房財(cái)務(wù)

具體操作流程退貨申請(qǐng)(審查)銷售退貨審核

紅字銷售出庫(kù)紅字銷售發(fā)票貨沖銷收入退貨成本

描述

1、

退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請(qǐng),銷售部根據(jù)退貨申請(qǐng)執(zhí)行審核,只有審核通過(guò)方可響應(yīng)對(duì)方退貨要求。配運(yùn)部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運(yùn)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫(kù)，庫(kù)管人員在【庫(kù)存管理】根據(jù)銷售退貨單生成銷售出庫(kù)單（紅字），由庫(kù)管對(duì)銷售退貨單進(jìn)行審核處理。質(zhì)檢部檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。2、

如果是已開發(fā)票的退貨，財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。3、

財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。

ERP操作要點(diǎn)：

1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【開票】—【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對(duì)沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】—【業(yè)務(wù)】—【日常處理】—【轉(zhuǎn)帳】--【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開票后的退貨。

3、退貨退票退款處理：

開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。

4、返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒(méi)有銷售產(chǎn)品的出入庫(kù)管理，即在添加銷售開票通知單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷售出庫(kù)單。?

對(duì)于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。?

對(duì)于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。

ERP銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程

系統(tǒng)操作

財(cái)務(wù)核算處理

同步流轉(zhuǎn)單據(jù)

銷售退回

紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理

借：應(yīng)收賬款---xx客戶

紅字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)銷售

在存貨核算模塊對(duì)紅字

借：商品銷售成本

退貨單退貨成本

銷售發(fā)票進(jìn)行記賬

貸：庫(kù)存商品

ERP財(cái)務(wù)核算——應(yīng)收賬款核算流程

業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程

財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納客戶交款復(fù)核發(fā)票審核現(xiàn)結(jié)否開票

核銷應(yīng)收制單形成應(yīng)收錄入收款單制單生成憑證

打印收款單

收款描

述1、

財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認(rèn)無(wú)誤后在【銷售管理】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核。2、

財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售會(huì)計(jì)傳遞來(lái)的發(fā)票，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。

借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—xxxx產(chǎn)品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金3、

銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單：

核銷制單：借：銀行存款

借：預(yù)收帳款貸：應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款）

貸：應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

ERP應(yīng)付帳款核算流程

編號(hào)：PR-AP-022

業(yè)務(wù)編號(hào)AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程

財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納付款申請(qǐng)錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購(gòu)發(fā)票現(xiàn)付形成應(yīng)付賬款核銷

付款

描

述

1、

財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)收到供應(yīng)商開具的采購(gòu)發(fā)票后錄入到【采購(gòu)管理】模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購(gòu)發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、

財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)【采購(gòu)管理】模塊傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在【應(yīng)付賬款】?jī)?nèi)對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證?，F(xiàn)付：借：物資采購(gòu)

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）

部分現(xiàn)付：借：物資采購(gòu)

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）

應(yīng)付賬款

賒購(gòu)：借：物資采購(gòu)

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款3、

供應(yīng)商催要賬款時(shí)，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入付款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。付款單憑證：借：應(yīng)付賬款（預(yù)付帳款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）

進(jìn)行核銷處理后，生成如下憑證：

借：應(yīng)付賬款

貸：預(yù)付賬款

4、

打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。