商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理課件

第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是運用資金的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金運用主要有四個部分，即：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資和其他資產(chǎn)。商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理，是指商業(yè)銀行按照經(jīng)營的流動性、安全性和盈利性原則的要求，通過各種管理手段，對資產(chǎn)總量和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行合理的配置和調(diào)節(jié)，以達到銀行的經(jīng)營目標并創(chuàng)造良好的社會效益。由于貸款和投資占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的85%以上，因此本章主要介紹貸款和投資兩大商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是運用資金的業(yè)第一節(jié)

貸款業(yè)務(wù)的種類、原則和政策

商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也叫“放款”，是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式構(gòu)成。從銀行的管理需要出發(fā)，可對銀行貸款按照不同的標準進行分類。而不同的分類方法，對于商業(yè)銀行經(jīng)營與管理都具有不同的意義。第一節(jié)

貸款業(yè)務(wù)的種類、原則和政策商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也一、商業(yè)銀行貸款的種類

1、按照貸款期限劃分2、按貸款的保障條件分類

3、按貸款用途分類4、按照貸款的償還方式分5、按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）劃分6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類7、按貸款費用的定價方法分

8、根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負債表業(yè)務(wù)的分

9、透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別一、商業(yè)銀行貸款的種類1、按照貸款期限劃分1、按照貸款期限劃分活期貸款：不確定貸款償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款：是指有固定償還期限的貸款。根據(jù)期限長短，又可分為短期貸款（1年以內(nèi)）、中期貸款（一年以上到5年以內(nèi)）、長期貸款（5年以上）。此類貸款一般不能提前收回，形式比較呆板，但利率較高。透支貸款：是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它實質(zhì)上是銀行的一種貸款。這種分類，有利于銀行監(jiān)控貸款的流動性和資金的周轉(zhuǎn)情況，使銀行長短期貸款保持適當比例；有利于銀行按照資金來源的償還期限安排貸款的順序，以保證銀行信貸資金的安全。1、按照貸款期限劃分活期貸款：不確定貸款償還期限，可以隨時由2、按貸款的保障條件分類信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽而無須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款該類貸款風(fēng)險大，所以利息高。擔保貸款：指有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。這類貸款風(fēng)險小，但手續(xù)復(fù)雜，且有評估、保管及核保等費用，貸款成本較高。票據(jù)貼現(xiàn)：是貸款的一種特殊形式。是銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。根據(jù)貸款保證程度分類，可以依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數(shù)。2、按貸款的保障條件分類信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽而無擔保貸款擔保貸款：還可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。抵押貸款是指按照規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是指按照規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；保證貸款是指指按照規(guī)定的保證方式以第三者承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。擔保貸款擔保貸款：還可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。3、按貸款用途分類第一、按貸款對象的部門分類：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、商業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款。第二、按照貸款的具體用途劃分：流動資金貸款和固定資金貸款。有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)。3、按貸款用途分類第一、按貸款對象的部門分類：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)4、按照貸款的償還方式分

一次性償還貸款是借款人在到期日一次性還清貸款本金，利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還的貸款，借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。中長期貸款常常采用這種方式，利息計算常見的是加息平均法、利隨本減法等。有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確測算銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，有利于銀行考核收息率，加強對應(yīng)收利息的管理。4、按照貸款的償還方式分一次性償還貸款是借款人在到期日一5、按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）劃分正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等5類。有利于提高貸款質(zhì)量；有利于監(jiān)管部門對銀行進行有效的監(jiān)管。5、按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）劃分正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金發(fā)放的貸款，是商業(yè)銀行最主要的貸款。委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供的資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風(fēng)險，收取手續(xù)費。特定貸款在我國是指經(jīng)國務(wù)院批準并對可能造成的損失采取相應(yīng)措施后，責成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款商業(yè)銀行也不承擔風(fēng)險。此類劃分有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法，也有利于考核信貸人員的工作質(zhì)量，加強信貸人員的責任心。7、按貸款費用的定價方法分固定利率貸款、優(yōu)惠與加成貸款、優(yōu)惠與加倍貸款和交易利率貸款。6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類自營貸款、委托貸款和特8、根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負債表業(yè)務(wù)的分

表外項目貸款：貸款承諾數(shù)、信貸限額、備用信用證與商業(yè)信用證、銀行承兌票據(jù)以及其他期貨交易。9、透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別

透支與貸款的區(qū)別：在透支中，銀行處在被動地位，客戶可在協(xié)議范圍內(nèi)靈活透支。貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別：利息收取的時間不同；貸款收回的方式不同，前者流動性較高；責任人與關(guān)系人不同。8、根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負債表業(yè)務(wù)的分表外項目貸款：二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一般原則

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一般原則是在貸款管理中遵循的行為準則，是在大量的經(jīng)營管理實踐中抽象出來，為公眾所確認的普遍規(guī)律，是其制定一切規(guī)章制度、辦法章程和進行實務(wù)操作的基礎(chǔ)。西方商業(yè)銀行長期管理中形成的貸款一般原則，即：安全性、盈利性、流動性相互協(xié)調(diào)的原則。西方商業(yè)銀行一般采取擇優(yōu)供貸、從嚴管貸、切實收貸的作法。長期以來，我國銀行貸款一般原則是“計劃性”、“物資保證性”、“安全歸還性”。后來又提出了“效益性”、“安全性”、“流動性”三性原則。二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一般原則商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一般三、商業(yè)銀行的貸款政策貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場環(huán)境的不同而各有差別。三、商業(yè)銀行的貸款政策貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)1、制定貸款政策必須考慮的因素

貸款的三大原則、國家法令和中央銀行的政策要求、銀行的資本狀況和負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展狀況和周期、銀行人員的工作能力和經(jīng)驗。1、制定貸款政策必須考慮的因素2、貸款政策的內(nèi)容

（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

（2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分

（3）貸款的規(guī)模和比率控制（4）貸款的種類及地區(qū)

（5）貸款擔保

（6）貸款定價（7）貸款檔案的管理政策

（8）貸款的日常管理和催收制度

（9）不良貸款的管理

2、貸款政策的內(nèi)容（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達到的業(yè)務(wù)規(guī)模和速度。（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略（2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分

為了保證貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化，貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程。貸款程序通常包括三個階段：第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回階段（2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分為了保證貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化（3）貸款的規(guī)模和比率控制商業(yè)銀行在貸款政策中應(yīng)當為自己確定一個合理的貸款規(guī)模，因為，這樣有利于銀行指定一項詳細而周密的年度貸款計劃。評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標來衡量。主要有：貸款/存款比率；這一指標反映銀行資金用于貸款的比重及貸款能力的大小。貸款/資本的比率；反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失承受能力。單個企業(yè)貸款比率，反映銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況。中長期貸款比率，反映銀行貸款總體的流動性狀況。

（3）貸款的規(guī)模和比率控制商業(yè)銀行在貸款政策中應(yīng)當為自己確定（4）貸款的種類及地區(qū)貸款種類是銀行的貸款結(jié)構(gòu)；貸款地區(qū)是銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。

（5）貸款擔保貸款擔保政策一般包括以下內(nèi)容：明確擔保的方式（保證人擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置以及定金）；規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；確定貸款與抵押品價值的比率；確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序等等。（4）貸款的種類及地區(qū)貸款種類是銀行的貸款結(jié)構(gòu)；貸款地區(qū)是（（6）貸款定價

銀行貸款是一個復(fù)雜的過程，貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價不僅是一個確定貸款利率的過程。（6）貸款定價銀行貸款是一個復(fù)雜的過程，貸款的價格一般包（7）貸款檔案的管理政策

貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可直接反映貸款質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。內(nèi)容有：貸款檔案的結(jié)構(gòu)、貸款檔案的保管責任人、明確貸款檔案的保管地點、明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。（7）貸款檔案的管理政策貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳（8）貸款的日常管理和催收制度

貸款發(fā)放出去以后，貸款的日常管理對保證貸款質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。貸款發(fā)放以后，信貸人員應(yīng)該與借款人保持密切聯(lián)系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的財務(wù)及經(jīng)營狀況，進行定期信貸分析，并對信貸分析報告存檔。（8）貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放出去以后，貸款的（9）不良貸款的管理

對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注以下貸款，都應(yīng)該充分重視。對于不良貸款，貸款政策中要明確規(guī)定處理程序和基本處理方式。根據(jù)不良貸款的不同質(zhì)量等級，將監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等處理不良貸款和保全銀行債權(quán)的各個環(huán)節(jié)、各個程序的工作落實到具體部門，定崗、定人、定責、積極有效地防范、管理貸款風(fēng)險、最大限度保全銀行債權(quán)。（9）不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的第二節(jié)

貸款的業(yè)務(wù)的處理一、貸款程序二、貸款的定價第二節(jié)

貸款的業(yè)務(wù)的處理一、貸款程序一、貸款程序1、貸款申請

2、貸款調(diào)查3、對借款人的信用評估

4、貸款審批5、借款合同的簽訂與擔保6、貸款發(fā)放7、貸款檢查8、貸款收回一、貸款程序1、貸款申請1、貸款申請凡符合借款條件的借款人，都可以向銀行申請貸款。借款人必須填寫《借款申請書》?；緝?nèi)容包括：借款人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營范圍、申請貸款種類、期限、金額、用途、用款計劃、還本付息計劃以及相關(guān)的經(jīng)濟技術(shù)指標等。借款人在遞交《借款申請書》的同時，還必須提供以下資料：（1）借款人及保證人的基本情況及有關(guān)法律文書，如：營業(yè)執(zhí)照、法人代表證明文件等；（2）貸款前1個月的財務(wù)報表或資產(chǎn)負債表；（3）原有不合理占用貸款糾正情況；（4）自有資本和自有流動資金的補充情況；（5）擔保品及擬同意擔保的有關(guān)證明文件；（6）貸款人認為需要提供的其他文件、證明等。

1、貸款申請凡符合借款條件的借款人，都可以向銀行申請貸款。借2、貸款調(diào)查

一是借款申請書內(nèi)容的調(diào)查；二是貸款可行性的調(diào)查，主要調(diào)查：（1）借款人的品格。（2）借款合法性。（3）借款安全性。（4）借款的盈利性。2、貸款調(diào)查3、對借款人的信用評估銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對借款人進行信用評估，劃分信用等級。信用評估可以由貸款銀行獨立進行，評估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握；也可以由中央銀行認可的專門中介機構(gòu)評估，結(jié)果可以供各家銀行使用。3、對借款人的信用評估銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致的4、貸款審批

對經(jīng)過審查評估符合貸款條件的申請，銀行應(yīng)當及時審批。銀行要按照“分級負責、集體審定、一人審批”的貸款審批制度進行貸款決策，逐筆逐級簽署審批意見并辦理審批手續(xù)。為了保證貸款決策的科學(xué)化，凡有條件的銀行都應(yīng)該建立貸款審批委員會，進行集體決策。

4、貸款審批對經(jīng)過審查評估符合貸款條件的申請，銀行應(yīng)當及時5、借款合同的簽訂與擔保對于抵押貸款，接受不動產(chǎn)抵押時，銀行應(yīng)以易于處理和產(chǎn)權(quán)明確為原則，應(yīng)該選擇以下三類不動產(chǎn)：第一、具備建房條件的建筑用地；第二、城鎮(zhèn)繁華地區(qū)的住房、店鋪及其基地。第三、工廠廠房及基地。若以商品和動產(chǎn)作抵押時，應(yīng)該選擇以下商品：第一、選擇具有市場性、易于變賣的商品；第二、選擇與借款者經(jīng)營有關(guān)的商品；第三、拒絕接受管制品和違禁品。對所有商品要考慮折舊問題。5、借款合同的簽訂與擔保對于抵押貸款，接受不動產(chǎn)抵押時，銀行6、貸款發(fā)放

貸款合同生效后，銀行應(yīng)按照合同條款發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時，借款人應(yīng)事先填好《借款借據(jù)》，經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審批無誤，并由信貸部門負責人或主管行長簽字蓋章，送銀行會計部門，將貸款足額劃入借款人賬戶，供借款人使用。6、貸款發(fā)放貸款合同生效后，銀行應(yīng)按照合同條款發(fā)放貸款。7、貸款檢查

貸款發(fā)放以后，銀行要對借款人執(zhí)行借款合同的情況即借款人的資信狀況進行跟蹤調(diào)查和檢查。檢查的主要內(nèi)容包括：借款人是否按合同規(guī)定的用途使用貸款；借款人資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化情況，借款人的還款能力即還款資金來源的落實情況等。對違反國家法律、法規(guī)、政策制度和借款合同規(guī)定使用貸款的，檢查人員應(yīng)及時予以制止并提出處理意見，甚至上報上級采取緊急措施，以盡量減少貸款的損失。7、貸款檢查貸款發(fā)放以后，銀行要對借款人執(zhí)行借款合同的情8、貸款收回

到期貸款，借款人應(yīng)主動及時歸還貸款本息，一般可由借款人開出結(jié)算憑證歸還本息，也可由銀行直接從借款人賬戶中扣收貸款本息。如果借款人經(jīng)過努力不能還款的，短期貸款必須在到期日10天前，中長期貸款在一個月前，向銀行提出貸款展期申請。8、貸款收回到期貸款，借款人應(yīng)主動及時歸還貸款本息，一二、貸款的定價

貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。因此，合理確定貸款價格，既能為銀行取得滿意的利潤，又能為客戶所接受，是商業(yè)銀行貸款管理的重要內(nèi)容。二、貸款的定價貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸1、貸款的定價原則

（1）利潤最大化原則、（2）擴大市場份額原則、（3）保證貸款安全原則、（4）維護銀行形象原則。1、貸款的定價原則（1）利潤最大化原則、2、貸款價格的構(gòu)成

一般來講，貸款價格的構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。這里隱含價格是指貸款定價中的有些非貨幣性的內(nèi)容。是貸款協(xié)議中的一些附加性條款。附加條款可以是禁止性的，也可以是義務(wù)性的。附加條款不能給銀行帶來收益，但可以減少對銀行造成的損失，因此，也可以視為貸款定價的一部分。2、貸款價格的構(gòu)成一般來講，貸款價格的構(gòu)成包括：貸款利率3、

影響貸款價格的主要因素

資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款費用、借款人的信用及與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標收益率、貸款的供求狀況。3、影響貸款價格的主要因素資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸4、貸款的定價方法

（1）

目標收益率定價法（2）基礎(chǔ)利率定價法

（3）成本加成定價法

（4）優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法（5）保留補償余額的定價法（6）貸款利率的其他計算方法4、貸款的定價方法（1）

目標收益率定價法（1）

目標收益率定價法

這是根據(jù)銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法。在為一筆貸款定價時，貸款主管人員必須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收益，給借款人提供資金的成本、管理和收貸費用以及借款風(fēng)險等。稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標）收益率=（貸款收益－貸款費用）/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本其中：貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費貸款費用=借款者使用的非股本資金成本+辦理貸款的服務(wù)和收貸費用。（1）

目標收益率定價法這是根據(jù)銀行貸款的目標收益率來確案例1

例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發(fā)放一筆100萬元的貸款。借款人使用貸款的資金成本率為10%，貸款管理成本為2000元，以使用的資金凈額占分配貸款資金的8%，假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額（即100萬元），運用上述的定價公式可得：（12%×1000000－10%×1000000－2000）/8%×1000000=22.5%

即該筆貸款的稅前預(yù)期收益率為22.5%。將該收益率與銀行的目標收益率相比較，若貸款收益率低于預(yù)期收益率，該筆貸款就需要重新定價。案例1例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率案例2

假定銀行通過比較負債成本率和資本金的預(yù)期收益率，確定了12%的股權(quán)收益率目標，如果其邊際稅率為33%，那么，該銀行的稅前股權(quán)收益率就可以確定為17.91%。計算過程如下：凈收益目標值/股權(quán)總額=12%

稅前收益目標值×（1－33%）/股權(quán)總額=12%

稅前收益目標值/股權(quán)總額=12%÷（1－33%）=17.91%。股權(quán)資本金的成本通常被作為銀行的目標利潤，它是銀行貸款定價時的一個重要衡量指標。案例2假定銀行通過比較負債成本率和資本金的預(yù)期收益率，確（2）基礎(chǔ)利率定價法

基礎(chǔ)利率定價法，又稱交易利率定價法。這種定價方法允許借款額超過某一最低限額（如30萬到50萬）的借款人，在幾種基礎(chǔ)利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。最通行的基礎(chǔ)利率是國庫券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。客戶可以從銀行認可利率表中選擇基礎(chǔ)利率，也可以選擇到期日（2）基礎(chǔ)利率定價法基礎(chǔ)利率定價法，又稱交易利率定價法。（3）成本加成定價法

也叫宏觀差額定價法。它是以借款人資金的成本加上一定利差來決定貸款利率的方法。這種定價方法在于不考慮承諾費、服務(wù)費和補償余額等因素，貸款價格主要依據(jù)資金總成本及一定的利潤目標來確定。其計算公式是：貸款利率=貸款成本率+利率加成其中，貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和營業(yè)成本，利率加成則是根據(jù)銀行應(yīng)取得的合理利潤。我國商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法。（3）成本加成定價法也叫宏觀差額定價法。它是以借款人資（4）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價法優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險等級A+1%風(fēng)險等級B+2%風(fēng)險等級A×1.1%風(fēng)險等級B×1.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%這兩種方法是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價法。優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上加上若干百分點而形成的利率，優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上乘以一個系數(shù)而形成的利率。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)在概念上有些相似，但得出的利率標價不同。（4）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價法優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)（5）保留補償余額的定價法這種方法是將借款人在銀行保留補償余額看作是其貸款價格的的一個組成部分，在考慮借款人在銀行的補償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。這種定價方法下，借款人的補償余額不同，貸款利率也有所不同。（5）保留補償余額的定價法這種方法是將借款人在銀行保留補償余案例假如，銀行正在審查一筆1年期的100萬元流動資金貸款申請，并決定承諾這筆貸款，同時以0.5%的比率收取貸款承諾費。據(jù)預(yù)測，該借款人在1年中貸款的平均使用額度為80萬元，年存款服務(wù)費為10000元，其債務(wù)的加權(quán)邊際成本為12%，貸款的風(fēng)險管理費用為9000元，銀行稅前目標利潤率為18%，貸款的資金來源中，股權(quán)與債務(wù)比為1：9，補償余額的投資收益率為11.5%。我們考慮不同補償余額水平下貸款利率的確定。案例假如，銀行正在審查一筆1年期的100萬元流動資金貸款申請方案A方案A：假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補償性余額為10萬元。

在方案A中，銀行要彌補貸款各項成本并獲得預(yù)期收益，除了收取貸款承諾費5000元和補償性存款余額的投資收益11500外，還需要收取貸款利息收入112900元。這樣該筆貸款的利率應(yīng)該是14.11%。計算程序是：129400－5000－11500=112900112900／800000=14.11%方案A方案A：假定借款人保留在賬戶上的可用于投資方案B方案B：假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補償性余額為6萬元。在方案B中，補償性存款余額的投資收益為6900元，需要收取的貸款利息為103100元，這樣該筆貸款利率應(yīng)該是12.89%。計算程序是：129400－5000－6900=117500117500／800000=14.69%方案B方案B：假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補償性余額案例中定價分析貸款定價分析

費用存款服務(wù)成本10000元貸款風(fēng)險管理費用9000元借入資金利息（80萬×12%）96000元目標利潤(18%×10%×80萬)14400

小計129400元說明在其他條件不變的情況下，補償性存款余額從10萬下降到6萬，貸款利率相應(yīng)地從14.11%上升到14.69%。案例中定價分析貸款定價分析（6）貸款利率的其他計算方法單利計算法。最普通、最簡單的計算利息方法。利息=本金×?xí)r間×利率復(fù)利計算法。把到期利息加入本金繼續(xù)計算利息的方法稱為復(fù)利法。公式為貼現(xiàn)利息計算法。貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×?xí)r間×貼現(xiàn)率本利分期償還法每期歸還本利=

余額遞減計算法每期歸還貸款本利=（6）貸款利率的其他計算方法單利計算法。最普通、最簡單的計算

第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點

一、信用貸款

二、擔保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、消費者貸款第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點一、信用貸款 一、信用貸款

（一）信用貸款的特點（二）信用貸款的操作程序及要點一、信用貸款（一）信用貸款的特點(一)信用貸款的特點信用貸款是指在銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。信用貸款有如下特點：1、以借款人信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證。2、風(fēng)險大、利率高。3、手續(xù)簡單。無須擔保品的估價、選擇、管理以及對保證人資格及信用審查等手續(xù)。(一)信用貸款的特點信用貸款是指在銀行完全憑借款人的良好信（二）信用貸款的操作程序及要點1、對借款人進行信用評估、正確選擇貸款對象2、合理確定貸款額度和期限（企業(yè)合理資金需求、未來還款來源的現(xiàn)金流量、銀行可供資金量）3、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用4、貸款到期收回。貸款到期，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)出收貸通知。若需展期，短期提前10天，中長期應(yīng)提前180天向銀行申請。（二）信用貸款的操作程序及要點1、對借款人進行信用評估、正確二、擔保貸款（一）擔保方式與擔保貸款種類（二）擔保貸款的操作程序二、擔保貸款（一）擔保方式與擔保貸款種類（一）擔保方式與擔保貸款種類通常在以下情況下，銀行應(yīng)要求貸款人提供貸款擔保：（1）借款人負債率較高，財力脆弱；（2）沒有滿意、穩(wěn)定的收益記錄；（3）股票銷售未能完成發(fā)行計劃；（4）新客戶；（5）經(jīng)營環(huán)境惡化；（6）貸款期限長等。（一）擔保方式與擔保貸款種類通常在以下情況下，銀行應(yīng)要求貸款

擔保方式擔保貸款是指銀行要求借款人很局規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款，根據(jù)《擔保法》中規(guī)定擔保的主要方式有保證、質(zhì)押和抵押三種。相應(yīng)地貸款也就包括：保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。擔保方式擔保貸款是指銀行要求借款人很局規(guī)定的擔保方式提供（1）保證與保證貸款保證是指保證人與銀行約定，當債務(wù)人不能履行債務(wù)時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。根據(jù)擔保法中的保證方式發(fā)放的貸款稱為保證貸款。擔保法中規(guī)定的保證方式一般保證和連帶責任保證。當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔連帶責任的，為一般保證。若約定保證人與債務(wù)人承擔連帶責任的，為連帶責任保證。銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當按法律規(guī)定承擔貸款債務(wù)的一般保證或連帶責任保證責任，當債務(wù)人不能履行還款責任時，由保證人負責償還。（1）保證與保證貸款保證是指保證人與銀行約定，當債務(wù)人不能履（2）取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出售該財產(chǎn)的權(quán)力。以擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。質(zhì)押與抵押不同點在于：在不良質(zhì)押貸款時，借款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作法定移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲存貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可?？勺鳛橘|(zhì)物的有以下四類：①匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；②依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票；③依法可轉(zhuǎn)讓的商標專利權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；④依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。（2）取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)（3）抵押與抵押貸款抵押是指債務(wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，]將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。銀行以抵押方式發(fā)放的貸款就是抵押貸款?？勺鳛榈盅何锏呢敭a(chǎn)有六類：①房屋和其他地上定著物；②所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；③有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；④有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；⑤依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地使用權(quán)；⑥依法可以抵押的其他財產(chǎn)。債權(quán)人可以折價或拍賣、變賣抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。（3）抵押與抵押貸款抵押是指債務(wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的（二）保證貸款的操作要點在保證貸款中應(yīng)重點把握以下環(huán)節(jié)：（1）借款人找保（2）銀行核保（3）銀行審批（4）貸款的發(fā)放與收回（二）保證貸款的操作要點在保證貸款中應(yīng)重點把握以下環(huán)節(jié)：（1）借款人找保借款人向銀行提出貸款申請，銀行審查同意貸款并要求借款人提供貸款擔保時，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限，尋求貸款保證人。貸款保證人應(yīng)具有法人地位并有經(jīng)濟承擔能力的經(jīng)濟實體、其他組織和公民。國家機關(guān)，以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門等均不得作為保證人。保證承擔了貸款的保證責任后，應(yīng)開具《貸款保證意向書》，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。（1）借款人找保借款人向銀行提出貸款申請，銀行審查同意貸款并（2）銀行核保銀行接到保證人的貸款保證意向書后，須對保證人的資格和經(jīng)濟承擔能力進行審核。審核的主要內(nèi)容包括：①營業(yè)執(zhí)照及地位的合法性；②印簽是否與預(yù)留銀行印簽相符；③審查財務(wù)報表與有關(guān)文件與保證意向書的真實性；④審查保證人的承保能力，避免空頭擔保；⑤審查是否存在多頭擔保；⑥審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益和信用履歷情況。（2）銀行核保銀行接到保證人的貸款保證意向書后，須對保證（3）銀行審批通過上述審核后，計算保證人能夠提供的有效擔保金額，再根據(jù)審核結(jié)果，按程序?qū)徟J款。如果保證人不在本行開戶，應(yīng)與保證人開戶行聯(lián)系，了解保證人的資信，請求協(xié)查保證人的承保資格和能力。然后，銀行與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各方責任。（3）銀行審批通過上述審核后，計算保證人能夠提供的有效（4）貸款的發(fā)放與收回簽訂有關(guān)合同后，及時按合同規(guī)定將貸款撥付借款人使用。到期后，借款人按時償還貸款本息，借款合同與保證合同失效，如借款人無力償還，銀行通知保證人主動承擔保證責任，銀行有權(quán)從保證人賬戶上扣收所擔保的貸款本息。扣收完畢，保證合同失效。（4）貸款的發(fā)放與收回簽訂有關(guān)合同后，及時按合同規(guī)定將貸（三）抵押貸款的操作和管理重點抵押貸款與質(zhì)押貸款相似，因此，在此兩種貸款一并介紹：1、抵押貸款的分類2、抵押物的選擇和估價3、確定抵押率4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記5、抵押物的占管、處分（三）抵押貸款的操作和管理重點抵押貸款與質(zhì)押貸款相似，因此，1、抵押貸款的分類（1）存貨抵押（2）證券抵押（3）設(shè)備抵押（4）不動產(chǎn)抵押（5）客賬抵押（6）人壽保險單抵押1、抵押貸款的分類（1）存貨抵押（1）存貨抵押又稱商品抵押，是借款人以自己的存貨作抵押向銀行申請的貸款?？勺鳛榈盅旱拇尕洶ǎ荷唐?、原材料、在制品和制成品。當企業(yè)存貨過多，短期內(nèi)無法銷售和消耗，致使資金周轉(zhuǎn)不靈時，可以提供存貨抵押向銀行申請貸款。（1）存貨抵押又稱商品抵押，是借款人以自己的存貨（2）證券抵押

以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)押向銀行申請貸款。以有價證券作為抵押，有的風(fēng)險較小，如存單、國庫券等；有的風(fēng)險較大，如股票，因此，銀行接受有價證券作為抵押時，應(yīng)注意其安全性。（2）證券抵押以借款人持有的各種有價證券如股票、（3）設(shè)備抵押企業(yè)以機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押物向銀行申請的貸款。設(shè)備抵押與存貨抵押統(tǒng)稱為動產(chǎn)抵押。動產(chǎn)抵押標的物，根據(jù)法律規(guī)定，可以轉(zhuǎn)移占有，也可以不轉(zhuǎn)移占有。前者對銀行貸款安全有利，對企業(yè)經(jīng)營不利。（3）設(shè)備抵押企業(yè)以機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押物向（4）不動產(chǎn)抵押借款人以土地、房屋等不能移動或移動后引起質(zhì)變、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。不動產(chǎn)作為抵押，銀行應(yīng)依法履行過戶手續(xù)，獲得所有權(quán)，同時還應(yīng)注意不動產(chǎn)的使用價值、易于轉(zhuǎn)手和抵押權(quán)等問題。（4）不動產(chǎn)抵押借款人以土地、房屋等不能移動或移動后（5）客賬抵押以客戶的應(yīng)收賬款作為抵押向銀行申請的貸款。應(yīng)注意應(yīng)收賬款的質(zhì)量，應(yīng)收賬款應(yīng)該是真實的，不能以銷價商品、殘次商品所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理抵押。（5）客賬抵押以客戶的應(yīng)收賬款作為抵押向銀行申請的（6）人壽保險單抵押必須取得客戶的人壽保險大單，并獲得法定的融通轉(zhuǎn)讓條件。對保單要認真審查，選擇信譽良好的保險公司的保險單作為抵押。（6）人壽保險單抵押必須取得客戶的人壽保險大單，并獲得法2、抵押物的選擇和估價

（1）抵押物的選擇（2）抵押物的估價2、抵押物的選擇和估價（1）抵押物的選擇（1）抵押物的選擇借款人應(yīng)向銀行提供擬作為抵押物的財產(chǎn)清單，銀行從中選擇，選擇抵押物時必須堅持以下四原則：合法性原則、易售性原則、穩(wěn)定性原則、易測性原則。要對抵押物進行法律審查和技術(shù)鑒定。審查抵押物的權(quán)利是否真實充分；是否需要而且經(jīng)過了批準；是否屬于自由財產(chǎn)；有無重復(fù)抵押；審查真實與完好性；有無保險，保險期要長于抵押期限1—2個月，有足夠時間處理抵押物。（1）抵押物的選擇借款人應(yīng)向銀行提供擬作為抵押物的財產(chǎn)清單，（2）抵押物的估價科學(xué)合理的估價，是抵押物管理過程中十分重要的環(huán)節(jié)。估價過高，拍賣資金不足以抵償貸款資金，銀行會遭受損失；估價過低，會損害借款人利益。因此，必須堅持科學(xué)、公正和有利于防范風(fēng)險的估價原則。不同的抵押物估價方法不同。有價證券估價主要應(yīng)預(yù)測未來市場利率的走勢，證券發(fā)行人的經(jīng)營狀況以及國家宏觀經(jīng)濟政策和形勢的變化。不動產(chǎn)要注意地理位置和據(jù)以取得的經(jīng)濟效益大小，還要考慮配套環(huán)境，交通、通訊便利程度以及不動產(chǎn)新舊程度、造價、維護費用等因素。對機器設(shè)備的估價要考慮有形損耗和無形損耗，利用一定的方法測算未來會計凈值。（2）抵押物的估價科學(xué)合理的估價，是抵押物管理過程中十分重要3、確定抵押率是指抵押貸款本息之和與抵押物價值之比。通常要考慮以下因素：貸款風(fēng)險、借款人信譽、抵押物的品種、抵押期限等。3、確定抵押率是指抵押貸款本息之和與抵押物價值之比。4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財產(chǎn)契約交指定機構(gòu)登記過戶，明確銀行為財產(chǎn)所有者或保險收益人。抵押物登記的主要內(nèi)容有：抵押人的姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人的名稱、地址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；貸款金額、幣種；抵押和貸款期限；抵押物的保管方式；抵押合同簽訂的日期、地點等。4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實并取得5、抵押物的占管、處分（1）抵押物的占管（2）抵押物的處分5、抵押物的占管、處分（1）抵押物的占管（1）抵押物的占管包括占有和保管，兩者密不可分。占有的方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押權(quán)人占管。一般由抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有；質(zhì)押方式一般由抵押權(quán)人占管。無論是誰，都必須承擔占管責任，保證抵押物的完好、無損。（1）抵押物的占管包括占有和保管，兩者密不可分。占有的（2）抵押物的處分若借款人不能履約，就需要處理抵押物來清償貸款。處分抵押物須具備以下條件：合同期滿，借款人不能履約還款；抵押期間抵押人宣告破產(chǎn)或解散；個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還債務(wù)。抵押物的處分方式有三種：拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)等。（2）抵押物的處分若借款人不能履約，就需要處理抵押物來清償貸三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點（二）票據(jù)貼現(xiàn)操作要點三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面具有不同的特點：以持票人為貸款對象、以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證、以票據(jù)的剩余期限為貸款期限、利息預(yù)收的收息方法。（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)（二）票據(jù)貼現(xiàn)操作要點1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批2、票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度3、票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期的處理（二）票據(jù)貼現(xiàn)操作要點1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批銀行在接到貼現(xiàn)申請后，要從以下幾個方面進行審查：①票式和要件是否合法；②付款人和承兌人的資信情況；③票據(jù)期限的長短，一般商業(yè)匯票的期限應(yīng)在6個月之內(nèi)，最長不得超過9個月；④審查貼現(xiàn)的額度。1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批銀行在接到貼現(xiàn)申請后，要從以下幾個方面進2、票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度期限是指從貼現(xiàn)日到到期日之間的時間，一般在6個月之內(nèi)，最長不得超過9個月。貼現(xiàn)額度的計算公式：實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×（月貼現(xiàn)率÷30）2、票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度期限是指從貼現(xiàn)日到到期日之間的時間，3、票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期的處理到期時，付款人應(yīng)事先將票款備足并交存開戶行，開戶銀行等到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶，貼現(xiàn)貸款過程全部完成。若到期付款人賬戶不足，可以按如下情況處理：（1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行除憑票付款外應(yīng)對承兌申請人執(zhí)行扣款。對未扣回的承兌金額，視同逾期貸款，按統(tǒng)一利率收息并加收罰息。（2）以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，開戶行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時，對付款人按空頭支票處罰規(guī)定處以罰款。貼現(xiàn)銀行收到退票后，應(yīng)著手票款追償，從貼現(xiàn)申請人賬戶扣收貼現(xiàn)款項時，將匯票退還貼現(xiàn)申請人。對未扣回部分，銀行應(yīng)收取貸款利息并處以罰息。匯票退回后，由收付雙方自行解決糾紛。3、票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期的處理到期時，付款人應(yīng)事先將票款備足并交四、消費者貸款（一）消費者貸款的概念與種類（二）消費者貸款的操作要點（三）住房按揭貸款四、消費者貸款（一）消費者貸款的概念與種類（一）消費者貸款的概念與種類消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。按貸款償還方式分為三類：１、分期償還貸款。是分期償還本息為特征的。主要用于購買耐用消費品、，如汽車、住房等。額度一般較小，本息一般按月償還，以貸款購買的商品為抵押。２、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款。３、一次性償還貸款。這種貸款一般數(shù)額較大，期限較短。貸款安全取決于借款人的預(yù)期收入。（一）消費者貸款的概念與種類消費者貸款是指銀行以消費者個人為（二）消費者貸款的操作要點與其他貸款相比,消費者貸款是個人借款,由于個人收入的穩(wěn)定頂和可控性較差,所以一般風(fēng)險較大,為確保貸款安全,有注意以下操作要點:1、貸款的申請2、信用分析與貸前調(diào)查3、貸款的審批與發(fā)放4、貸后檢查與貸款的收回（二）消費者貸款的操作要點與其他貸款相比,消費者貸款是個人借1、貸款的申請必須提交借款申請，申請中必須詳細列述以下內(nèi)容：⑴借款人的動機和用途；⑵借款的數(shù)額和種類；⑶申請人本人的資料，如姓名、年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；⑷銀行要求的其他有利于了解借款人信用狀況的合法資料。1、貸款的申請必須提交借款申請，申請中必須詳細列述以下內(nèi)容：2、信用分析與貸前調(diào)查接到貸款申請后，要對借款人的信用狀況進行全面的信用分析。調(diào)查的內(nèi)容除了對一般工商企業(yè)貸款中所應(yīng)調(diào)查的內(nèi)容之外，還要針對個人借款的特點重點調(diào)查以下內(nèi)容：⑴借款人姓名、年齡、住址；⑵職業(yè)與職業(yè)的穩(wěn)定性；⑶個人及家庭收入和收入的穩(wěn)定性；⑷消費支出情況；⑸承擔贍養(yǎng)義務(wù)的人口情況；⑹借款人及其承擔贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況；⑺財產(chǎn)及變現(xiàn)能力；⑻信用履歷；⑼貸款抵押物及其質(zhì)量等。2、信用分析與貸前調(diào)查接到貸款申請后，要對借款人的信用狀況進3、貸款的審批與發(fā)放銀行在審批消費者貸款時,一般有兩種辦法:一是經(jīng)驗判斷發(fā),即根據(jù)借款人的信用分析和貸前調(diào)查,通過信貸人員的主觀判斷是否貸款;二是信用評分法,先是建立信用評分模型,對借款人信用等級進行評分,根據(jù)評分高低決定是否貸款.3、貸款的審批與發(fā)放銀行在審批消費者貸款時,一般有兩種辦法:4、貸后檢查與貸款的收回貸款發(fā)放后，要對貸款跟蹤檢查。通常要求借款人定期反映其收入、財產(chǎn)的變動情況，以便銀行隨時掌握借款人的還款能力的變化。對信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)性貸款，重點檢查是否有嚴重的惡意透支行為和其他欺詐行為。貸款到期后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款，采取不同的貸款收回方式，加強貸款的收回管理。4、貸后檢查與貸款的收回貸款發(fā)放后，要對貸款跟蹤檢查。通常要（三）住房按揭貸款是當前我國主要的消費者貸款。樓宇購買者在支付一定購房款后，不足部分向銀行申請貸款，向賣房者付清全部房款。通常以樓花和現(xiàn)房作抵押，還需發(fā)展商提供擔保或承諾在購房者不能還清貸款時由發(fā)展商回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。該項貸款的主要程序是：1、銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議；2、購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同；3、購房者提出借款申請；4、發(fā)展商簽字擔保；5、銀行審批；6、公證和登記；7、購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費；8、貸款的發(fā)放與收回。（三）住房按揭貸款是當前我國主要的消費者貸款。樓宇購買者在支第四節(jié)商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)管理

一、銀行證券投資的功能二、銀行證券投資的主要類別（內(nèi)容）三、商業(yè)銀行投資的特點

四、影響商業(yè)銀行投資管理的因素分析第四節(jié)商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)管理一、銀行證券投資的功能一、銀行證券投資的功能

1、

分散風(fēng)險、獲取穩(wěn)定的收益

2、保持流動性

3、合理避稅一、銀行證券投資的功能

1、分散風(fēng)險、獲取穩(wěn)二、銀行證券投資的主要類別1、政府債券

2、公司債券3、其他債券二、銀行證券投資的主要類別1、政府債券1、政府債券中央政府債券（國庫券、中長期國債）政府機構(gòu)債券地方政府債券或市政債券政府債券的特點：信用度高、流動性好、收益高、抵押代用率高。1、政府債券中央政府債券（國庫券、中長期國債）2、公司債券

公司債券的投資在逐年下降，原因有四：風(fēng)險高、稅率高、其他方式融資更佳、二級市場有限。2、公司債券公司債券的投資在逐年下降，原因有四：風(fēng)險高3、其他債券外國政府債券、國際金融機構(gòu)債券、國際債券等3、其他債券外國政府債券、國際金融機構(gòu)債券、國際債券等三、商業(yè)銀行投資的特點1、

與工商企業(yè)投資比較投資對象不同、獲取收益的方式不同、投資對象的流動性不同。2、

與貸款業(yè)務(wù)比較銀行所處地位不同、與債務(wù)人關(guān)系不同、具體作用不同三、商業(yè)銀行投資的特點1、

與工商企業(yè)投資比較四、影響投資管理的因素分析

1、投資收益

2、投資風(fēng)險

3、證券的流動性

4、稅率的高低

5、相關(guān)的法律規(guī)定

四、影響投資管理的因素分析1、投資收益1、投資風(fēng)險銀行證券投資強調(diào)在把風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)的前提下，通過組合技術(shù)是投資收益最大。在金融市場上，投資風(fēng)險是指投資者投資對象的未來收益的不確定性。潛在的投資風(fēng)險與潛在的投資收益正相關(guān)。（1）投資風(fēng)險的測量（2）投資風(fēng)險的類別1、投資風(fēng)險銀行證券投資強調(diào)在把風(fēng)險控制在一定范（1）投資風(fēng)險的測量

投資風(fēng)險是商業(yè)銀行考慮投資證券的有一重要因素，并且證券投資風(fēng)險與證券投資收益是矛盾的。投資風(fēng)險有時是一種可以測算的狀態(tài)，有時也是一種不能量化的但可以推理的狀態(tài)。投資預(yù)期收益率是某項投資各種可能的收益率乘以相應(yīng)發(fā)生的概率之和，用公式表示為：其中表示某項投資的預(yù)期收益（平均收益率）；表示第i種結(jié)果放生時的預(yù)期收益率；表示第i種結(jié)果發(fā)生的概率；n表示各種可能發(fā)生的數(shù)量。（1）投資風(fēng)險的測量投資風(fēng)險是商業(yè)銀行考慮投資證券的有一重然而，僅僅用平均投資收益率不足以反映投資風(fēng)險，必須用各種預(yù)期投資收益率與平均收益率的偏差的加權(quán)之和，才可以作為投資風(fēng)險程度的理想描述：其中代表投資風(fēng)險度的標準差。上述公式表示，利用投資的各種可能結(jié)果的收益與平均預(yù)期收益率的偏差可以較好地度量投資風(fēng)險。然而，僅僅用平均投資收益率不足以反映投資風(fēng)險，（2）投資風(fēng)險的類別投資風(fēng)險可以用預(yù)期收益與投資實際現(xiàn)金流入的差距來衡量，影響兩者之間差距的因素就是投資風(fēng)險因素。下面簡要介紹幾種投資風(fēng)險類別：1、信用風(fēng)險、2、通貨膨脹風(fēng)險、3、利率風(fēng)險4、流動性風(fēng)險（2）投資風(fēng)險的類別投資風(fēng)險可以用預(yù)期收益與投資實際現(xiàn)金流入信用風(fēng)險也稱違約風(fēng)險，指債務(wù)人到期不能還本付息的可能性。由于銀行投資的大多是政府債券，這類債券的違約風(fēng)險較小。銀行投資中還有一些公司債券和外國債券，這些證券存在著違約的可能性?？梢砸罁?jù)有關(guān)獨立的信用評級機構(gòu)的信用等級作出決策。（JohnMoody’s)、(StandardandPoor’sCo,)(FitchPublishingCo.)(FinancialWorldService)。信用風(fēng)險也稱違約風(fēng)險，指債務(wù)人到期不能還本付息的通貨膨脹風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險是指物價不可預(yù)測的變動而使投資實際收入下降的可能性。銀行投資主要購買固定利率債券，當物價上漲超過所投資證券的稅后收益時，銀行投資產(chǎn)生實際損失。通貨膨脹風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險是指物價不可預(yù)測的變動而利率風(fēng)險是指由于市場利率波動而引起證券價格變動，從而給銀行造成資本損失的可能性。主要包括：第一、證券價格與市場利率反向變動，固定收入的證券隨市場利率上升而下降。第二，銀行重投資的收益水平因利率下降而減少。利率風(fēng)險是指由于市場利率波動而引起證券價格變動，流動性風(fēng)險是指某些證券由于難以交易而使銀行發(fā)生損失的可能性。由于交易不活躍，發(fā)行規(guī)模小，使其可交易性降低，銀行若中途出售，將只能降價出售，給銀行帶來損失。流動性風(fēng)險是指某些證券由于難以交易而使銀行發(fā)生2、投資收益利率是資金的價格。一般而言，市場利率反映最近的供求關(guān)系。收益率是證券投資收益與本金之比。證券投資收益由利息收入和資本損益構(gòu)成。證券收益率與市場利率正相關(guān)，而價格與利率負相關(guān)。（1）零息票證券的收益和價格（2）含息票證券的收益和價格（3）復(fù)利表示的收益和價格

(4)應(yīng)稅證券和減免稅證券的收益率的比較2、投資收益利率是資金的價格。一般而言，市場利率反映（1）零息票證券的收益和價格有些證券,如國庫券,往往不含利息,以貼現(xiàn)的方式發(fā)行,貼現(xiàn)率就成為這類證券的投資收益率,其計算公式是:其中dr表示以貼現(xiàn)率表示的收益率,FV表示證券的面值;P表示購買價格或本金;n表示有效償還期天數(shù)。（1）零息票證券的收益和價格有些證券,如國庫券,往往不含利息（2）含息票證券的收益和價格含息票債券的投資收益包括息票收入和價格波動收入。在僅考慮證券購買者將所購持有到期的情況下，含息票債券的最終平均收益率可表示如下：

ry表示最終收益率；C表示息票收入；FV為面值；P為債券的購買價格；n表示實際持有期（年）。（2）含息票證券的收益和價格含息票債券的投資收益包括息票收入（3）復(fù)利表示的收益和價格有些國家的債券采用復(fù)利計算利息，考慮復(fù)利收益率時，債券價格的計算公式是：（3）復(fù)利表示的收益和價格有些國家的債券采用復(fù)利計算利息，考(4)應(yīng)稅證券和減免稅證券的收益率的比較有些國家的政府債券有減免稅收的政策優(yōu)惠，因此，銀行在選擇投資對象時就要比較實際收益。將不同所得稅率的債券收益率進行技術(shù)處理，測算各種債券的稅后實際收益率。享受減免證券的稅前收益率（1－享受減免證券的收益稅率）比較應(yīng)稅證券的稅前收益率（1－應(yīng)稅證券所得稅率）。(4)應(yīng)稅證券和減免稅證券的收益率的比較有些國家的政府債券有3、證券投資業(yè)務(wù)的方式商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的概括為兩類：第一類是商業(yè)銀行為獲利而持有各種證券組合；第二類是商業(yè)銀行通過管理證券交易賬戶來從事廣泛的證券業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)主要有：第一作為證券市場專家客戶提供咨詢和建議；第二，利用交易賬戶，成為國債一級市場的主要承銷商；第三，在證券市場上作為“造市者”廣泛參與交易。3、證券投資業(yè)務(wù)的方式商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的概括為兩類：第一4、銀行證券投資策略商業(yè)銀行按流動性、安全性、盈利性的經(jīng)營原則考慮資金配置時，必然會在總資產(chǎn)中安排一個較穩(wěn)定的部分投資在證券上。金融市場發(fā)達國家的商業(yè)銀行，這一部分占總資產(chǎn)的比例一般20%～25%之間。因此，有效的證券管理對于追求自我經(jīng)濟效益的商業(yè)來講顯得很重要。1、流動性準備方法2、梯形期限策略3、杠鈴結(jié)構(gòu)法4、利率周期期限決策方法4、銀行證券投資策略商業(yè)銀行按流動性、安全性、盈利性的經(jīng)營原（1）流動性準備方法流動性準備法（liquidity-reservemethod)是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種，被認為較為保守或消極的投資策略。。這種投資策略比較僵硬地看待金融資產(chǎn)的流動性和收益性的替代關(guān)，從而把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類。（1）流動性準備方法流動性準備法（liquidity-res活期存款儲蓄存款定期存款借款銀行資金集合庫資金運用優(yōu)先權(quán)以流動性為中心安排一級準備庫存現(xiàn)金在央行存款存放同業(yè)款項二級準備國庫券和其他短期證券三級準備票據(jù)貼現(xiàn)其他各類貸款投資性準備中長期證券活期存款儲蓄存款定期存款借款銀行資金集合庫一級準備二級準備三（２）梯形期限策略

在利率波動的環(huán)境下，銀行所投資的證券價格會隨利率波動而變化，這對銀行證券投資的技術(shù)要求很高.由于對利率波動的預(yù)測能力和保值技術(shù)能力的差異，不同銀行采取相對穩(wěn)定或相對進取的投資策略.梯形投資法（theladderedmaturitystrategy)是相對穩(wěn)健的方法，也稱為期間間隔法(spacedmaturityapproach)．該方法的基本思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合和中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期證券帶來較高收益率。由于該方法中投資組合很像階梯形狀，故此得名。（２）梯形期限策略在利率波動的環(huán)境下，銀行所投資的梯形投資法的優(yōu)缺點梯形期限方法是中小銀行在證券投資中較多采用的方法，其優(yōu)點：①管理方便，易于掌握；②不必預(yù)測利率，也不用頻繁進行證券交易；③可使銀行獲得平均投資回報。缺陷：①過于僵硬，缺少靈活性；②作為二級準備，變現(xiàn)能力存在局限性。梯形投資法的優(yōu)缺點梯形期限方法是中小銀行在證券投資中較多采用（3）杠鈴結(jié)構(gòu)方法杠鈴結(jié)構(gòu)方法（barbellstructureapproach)把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩種證券上，而對中期證券一般不予考慮。該方法要求長期證券到期賣出，再投資于長期證券，短期證券到期若無流動性需要，再投資于短期證券。從理論上講，該方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。（3）杠鈴結(jié)構(gòu)方法杠鈴結(jié)構(gòu)方法（barbellstruct（4）利率周期期限決策方法為適應(yīng)利率波動的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，利用有效的投資方法采取主動和進取性的投資策略是西方商業(yè)銀行常用的方法。利率周期期限決策方法（cyclicalmaturitydeterminationapproach)就是其中一種。該方法認為，利率處于上升周期，多持有短期證券，若轉(zhuǎn)為下降周期時，將轉(zhuǎn)換為長期證券的持有。該方法存在一定的缺陷：①利率波動缺乏規(guī)律性時，如果出現(xiàn)頻繁波動，就難以操作；②建立在預(yù)測準確的基礎(chǔ)上，如果有預(yù)測偏差或錯誤，則會造成損失；③股份制銀行董事會與管理層的判斷不一，實施效果就會打折扣；④長期證券流動性低，流動性短缺時，容易出現(xiàn)臨時出售，而造成損失。（4）利率周期期限決策方法為適應(yīng)利率波動的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，利用第五節(jié)

租賃業(yè)務(wù)與管理租賃業(yè)務(wù)是一項古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在當今世界已演變?yōu)橐环N相對獨立的現(xiàn)代化業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行具有開展租賃業(yè)務(wù)的相應(yīng)條件和獨特優(yōu)勢，現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展客觀上也要求商業(yè)銀行將租賃視為新的業(yè)務(wù)增長點。當代發(fā)達國家的大型商業(yè)銀行都十分重視租賃業(yè)務(wù)的開拓和發(fā)展。

第五節(jié)

租賃業(yè)務(wù)與管理租賃業(yè)務(wù)是一項古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在當今一、租賃的基本概念

租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。它是財產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期交納一定租金給出租人，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟行為。租賃是一種非常古老的信用形式，它經(jīng)歷了古代租賃、傳統(tǒng)租賃和現(xiàn)代租賃的三個階段。一、租賃的基本概念租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)二、國際租賃業(yè)務(wù)發(fā)展概況

在美國，現(xiàn)代租賃在經(jīng)濟中發(fā)揮著重要的作用。據(jù)統(tǒng)計，10家美國公司中有8家是通過租賃取得部分或全部所需設(shè)備的，租賃的成交額也逐年上升，從80年代的800多億美元上升到現(xiàn)在的數(shù)千億美元。租賃對象幾乎無所不包，有飛機、輪船、汽車等現(xiàn)代交通工具，有信息處理設(shè)備、現(xiàn)代醫(yī)療設(shè)備、電訊電話設(shè)備、辦公設(shè)備，還包括鐵路、建筑機械、農(nóng)業(yè)機械甚至灌溉系統(tǒng)等。據(jù)一些經(jīng)濟學(xué)家預(yù)測，本世紀初，美國有80%以上的資本設(shè)備將采用租賃的方式取得二、國際租賃業(yè)務(wù)發(fā)展概況在美國，現(xiàn)代租賃在經(jīng)濟中發(fā)揮著資料來源：倫敦金融集團表11997年世界各地區(qū)的租賃交易量和增長率地區(qū)年交易量(10億美元)

1996~1997年增長率1996年占世界市場總量的比例1997年占世界市場總量的比例1996~1997年世界市場份額的變化

北美洲189.26.9％41.4％46.6％5.2％歐洲108.3-7.8％27.5％26.7％0.8％亞洲80.2-24.2％24.7％19.8％-4.9％南美洲15.97.7％3.5％3.9％0.4％大洋洲6.9-5.9％1.7％1.7％0.0％非洲5.2-2.4％1.2％1.3％0.1％總計405.8

100％100％

資料來源：倫敦金融集團表11997年世界各地區(qū)的租賃交易發(fā)達國家租賃發(fā)展情況發(fā)達國家的融資租賃規(guī)模和市場占絕對優(yōu)勢。在1996年世界租賃業(yè)前50名國家中，發(fā)達國家占29家，在當年世界租賃業(yè)的份額中占87.3％；發(fā)展中國家21個，多數(shù)排名靠后，在當年世界租賃業(yè)的份額中占12.7％。發(fā)達國家美、日、英、德占世界比重80％，其中美國最發(fā)達，其市場占有率達32％，租賃業(yè)務(wù)額占世界份頒的40％。值得一提的是，韓國的租賃業(yè)發(fā)展速度十分驚人，自1972年首次引入融資租賃方式，便在短短的二十年間超過了法國、意大利等國家，成為繼美、日、英、德后的世界第五大租賃市場。其1996年的租賃額達到163.1億美元，租賃在私人總投資中的份額為26.5％，而1980年的租賃額還只有1.2億美元，1996年的租賃額為1980年的138倍。發(fā)達國家租賃發(fā)展情況發(fā)達國家的融資租賃規(guī)模和市場占絕對優(yōu)勢。二、現(xiàn)代租賃的概念和意義

1、現(xiàn)代租賃的概念

2、現(xiàn)代租賃概念的基本內(nèi)容

3、現(xiàn)代租賃的基本程序

4、現(xiàn)代租賃的主要意義二、現(xiàn)代租賃的概念和意義1、現(xiàn)代租賃的概念1、現(xiàn)代租賃的概念

現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，它是以融資為目的而進行的一種租賃活動。1、現(xiàn)代租賃的概念現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，它是2、現(xiàn)代租賃概念的基本內(nèi)容

第一、就租賃的目的而言，承租人是為了進行設(shè)備投資而進行租賃的。第二、租賃期滿后，承租人對設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留置的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán)。第三、在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備。在租賃期內(nèi)，設(shè)備所有權(quán)歸出租人，有關(guān)設(shè)備的性能、技術(shù)標準由供貨人直接向承租人負責，如有違約，承租人可以直接向供貨人提出索賠。第四、租賃期限較長，并且是不能中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。2、現(xiàn)代租賃概念的基本內(nèi)容第一、就租賃3、現(xiàn)代租賃的基本程序3、現(xiàn)代租賃的基本程序4、現(xiàn)代租賃的主要意義（1）利用現(xiàn)代租賃形式可以減少固定資產(chǎn)的資金占用。正如美國租賃公司所說：利潤不是通過占有機器生產(chǎn)出來的，而是通過機器的使用帶來的。（2）可以避免設(shè)備陳舊的風(fēng)險，加快企業(yè)設(shè)備更新。（3）可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失。（4）現(xiàn)代租賃可以擴大產(chǎn)品銷售、有利于新技術(shù)、新產(chǎn)品的推廣。4、現(xiàn)代租賃的主要意義（1）利用現(xiàn)代租賃形式可以減少固定資產(chǎn)三、租賃和其他信用形式比較

1、現(xiàn)代租賃與銀行貸款比較

2、現(xiàn)代租賃與分期付款的比較三、租賃和其他信用形式比較1、現(xiàn)代租賃與銀行貸款比較1、現(xiàn)代租賃與銀行貸款比較

貸款是商業(yè)銀行主要盈利性資產(chǎn)，它具有綜合性和多樣性的特點，雖然現(xiàn)代融資租賃和銀行中長期設(shè)備貸款在融資目的上是相似的，但兩者的性質(zhì)和融資的方式是不同的。第一、兩者的融資性質(zhì)不同。盡管兩者同屬信用范疇，但貸款只涉及借貸雙方，只簽訂借款合同；而融資租賃是以融物的形式融資，它涉及出租人、承租人和供貨方三個方面的關(guān)系。貸款合同的標的是資金，而租賃合同的標的是設(shè)備。第二、融資的比例不同?，F(xiàn)代租賃是一種100%的融資，而貸款則是一種不完全融資。第三、對融資企業(yè)的資產(chǎn)、負債的比例影響不同。貸款增加企業(yè)負債，并且改變企業(yè)的資產(chǎn)負債比例；而租賃不計入資產(chǎn)負債表，也不影響企業(yè)的貸款限額。1、現(xiàn)代租賃與銀行貸款比較貸款是商業(yè)銀行主要盈利性資產(chǎn)，它

2、現(xiàn)代租賃與分期付款的比較

現(xiàn)代租賃與分期付款在形式上有些相似之處，分期付款是由買方向賣方分期付款，而租賃則是由承租人向出租人分期支付租金，兩者都是分期支付。但分期付款是商業(yè)信用，與租賃信用有本質(zhì)區(qū)別；租賃信用沒有所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，而分期付款獲得設(shè)備的所有權(quán)；租賃中設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分屬出租人和承租人，分期付款中設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)都屬購貨方。并且由此產(chǎn)生兩者在會計的處理上也不同。租賃中設(shè)備使用者在租賃期內(nèi)不會涉及所有權(quán)，因此不用設(shè)置資產(chǎn)賬戶；而分期付款中，設(shè)備購買者要設(shè)置資產(chǎn)賬戶，還要提折舊和交納交易稅。2、現(xiàn)代租賃與分期付款的比較現(xiàn)代租賃與分期付款在形式上四、銀行開展現(xiàn)代租賃的意義1）對租賃業(yè)發(fā)展來說：

1、銀行有開展現(xiàn)代融資租賃的資金基礎(chǔ)。

2、廣布銀行的機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，有利于承租人與供貨方溝通。

3、銀行在設(shè)備、人才和信息等方面的優(yōu)勢，有利于租賃市場的健康運行。2）對銀行自身來說

1、租賃也是一種資金運用，有利于擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)范圍。

2、租賃業(yè)務(wù)又有中間業(yè)務(wù)特征，有利于銀行業(yè)務(wù)的多樣化。

3）對一個國家經(jīng)濟來說

1、有利于企業(yè)設(shè)備更新、推動技術(shù)進步。

2、有利于緩和經(jīng)濟周期，保持社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。四、銀行開展現(xiàn)代租賃的意義1）對租賃業(yè)發(fā)展來說：

五、銀行租賃業(yè)務(wù)的種類

1、經(jīng)營性租賃2、融資性租賃五、銀行租賃業(yè)務(wù)的種類1、經(jīng)營性租賃1、經(jīng)營性租賃

1）經(jīng)營性租賃的概念

2）經(jīng)營性租賃的特點1、經(jīng)營性租賃1）經(jīng)營性租賃的概念1）經(jīng)營性租賃的概念

經(jīng)營性租賃又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃。這是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備、在短期內(nèi)由出租人負責設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術(shù)服務(wù)，租金高于融資性租賃。經(jīng)營性租賃的租期要短于設(shè)備的預(yù)期壽命，租賃合同可以中途解約，一次租賃的租金不足于抵消購置設(shè)備的成本，故又稱非全部收回租賃。經(jīng)營性租賃一般適用于通用設(shè)備或技術(shù)含量高、更新速度快的設(shè)備。1）經(jīng)營性租賃的概念經(jīng)營性租賃又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性2）經(jīng)營性租賃的特點

第一、

租賃關(guān)系簡單、只有一個租賃合同。第二、

承租人是一個不定的多數(shù)。第三、

租賃主要目的是為短期使用設(shè)備。第四、

租金支付具有不完全支付性。第五、

租賃物件一般是通用設(shè)備和技術(shù)含量高、更新速度快的設(shè)備。第六、

租賃物件的選擇是由出租人決定的。第七、

租賃物件的使用有一定的限制條件。第八、租期短，可以中途解約。

2）經(jīng)營性租賃的特點第一、

租賃關(guān)系簡單2、融資性租賃1）融資性租賃的主要特征

2）融資性租賃的主要形式2、融資性租賃1）融資性租賃的主要特征1）融資性租賃的主要特征融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用形式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重性特征。具體分析主要有以下特征：第一、

設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離。第二、

租金分期歸流。第三、

資金與物資運動的緊密結(jié)合。第四、承租人對設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責任。

1）融資性租賃的主要特征融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸2）融資性租賃的主要形式

直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、和回租租賃單一投資租賃和杠桿租賃國內(nèi)租賃與國際租賃動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃企業(yè)租賃和混合租賃2）融資性租賃的主要形式直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、和回租租賃六、租賃合同與租金1、租賃合同概念2、租賃合同條款3、租賃合同中應(yīng)該注意的問題4、租金六、租賃合同與租金1、租賃合同概念1、租賃合同概念租賃合同是一種經(jīng)濟合同，指的是由出租方融通資金為承租方提供所需設(shè)備，承租方取得設(shè)備使用權(quán)并按期支付租金的協(xié)議。租賃合同以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的使用權(quán)為特征，是以有形的、非消費物為標的的要式合同，是雙務(wù)性的有償合同。簽訂租賃合同必須堅持的原則：當事人地位平等原則、等價有償原則、自愿和公平原則、誠信和公平原則、誠實信用原則、合法原則。簽訂租賃合同必須具備一定的有效條件，才能成立并產(chǎn)生預(yù)期的法律效力。實質(zhì)要件包括：租賃當事人必須具有相應(yīng)的民事行為能力；租賃當事人的意思表示真實；內(nèi)容不違背法律和社會公共利益。必須采用書面形式。凡不符合上述要件的租賃合同，均為無效租賃合同。1、租賃合同概念租賃合同是一種經(jīng)濟合同，指的是由出租方融通資2、租賃合同條款1、合同當事人2、租賃標的3、租金4、租期和起租日條款5、租賃設(shè)備的交貨和稅款費用條款6、租賃物體的維修和保養(yǎng)7、保險8、擔保9、租賃期滿后租賃標的物的處置10、違約和爭議的處理。出租人、承租人及擔保人應(yīng)事先應(yīng)事先就履行合同中的違約和爭議協(xié)商確定解決方法，并在合同中明確規(guī)定。如承租人延遲租金的支付、損壞租賃標的物、擅自變更租賃標的物和供貨方，擅自改變租金幣種或提高租金數(shù)額等。在合同中對上述違約現(xiàn)象有明確規(guī)定，可有效減少合同履行中發(fā)生的爭議和糾紛。2、租賃合同條款1、合同當事人1）合同當事人租賃合同的當事人一