企業(yè)貸前調(diào)查及風(fēng)控措施

貸前調(diào)查及風(fēng)控措施

一、貸前調(diào)查

二、風(fēng)控措施目錄（一）、怎樣一句話概括貸前調(diào)查的內(nèi)容？確定借款用途，摸清還款來(lái)源，落實(shí)保障措施。（二）、當(dāng)我們拿到貸款方的資料后我們能

從中看出什么？如何判斷資料的真

實(shí)性？

一個(gè)企業(yè)貸前調(diào)查包括以下幾個(gè)方面的調(diào)查：1、每當(dāng)我們進(jìn)入一個(gè)企業(yè)的時(shí)候，企業(yè)老總總是對(duì)我們說(shuō)這個(gè)企業(yè)共投資幾千萬(wàn)幾億，其實(shí)他的自有投資資金是可以算出來(lái)的。一個(gè)企業(yè)前期總投資包括以下幾個(gè)方面：購(gòu)買土地款、建廠房及辦公樓、員工宿舍樓、購(gòu)買設(shè)備等，如：一個(gè)企業(yè)買了200畝地，建筑面積6000平方米，購(gòu)買設(shè)備6000萬(wàn)元，那么，我們就可估算出其投資概況：（1）、土地200畝一般工業(yè)用地為2到20萬(wàn)每畝（還可扣除政府返還部分，根據(jù)當(dāng)?shù)卣叽_定實(shí)際支出）。（2）、廠房60000平方米通用鋼結(jié)構(gòu)廠房成本600元每平方米（目前磚混普通結(jié)構(gòu)廠房成本為800元/平方米，磚混框架結(jié)構(gòu)廠房成本為1300元/平方米）3600萬(wàn)（3）、設(shè)備 6000萬(wàn)可根據(jù)發(fā)票查看真實(shí)性（現(xiàn)在一般采用融資租賃）（4）、以上三項(xiàng)合計(jì)：總投資約1.36億元 扣除銀行貸款6000萬(wàn)及應(yīng)付賬款4000萬(wàn)后，推算出老板自有資金3600萬(wàn)。2、對(duì)申請(qǐng)人的人品及從業(yè)經(jīng)歷的調(diào)查

何謂人品？字典上解釋：人的品質(zhì)，人的儀表。

人品就是人的品牌。

法人人品可以從附近居民，員工中以及交談中可以體現(xiàn)出來(lái)。一般企業(yè)都有一份法人個(gè)人簡(jiǎn)歷，上面清楚記載法人的從業(yè)經(jīng)歷，可以和當(dāng)事人溝通看看是否屬實(shí)，從交談中是否能體現(xiàn)個(gè)人簡(jiǎn)歷的真實(shí)性；法人的從業(yè)經(jīng)歷結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)可初步判斷企業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景；3、對(duì)借款用途的調(diào)查

借款用途必須是符合國(guó)家法律法規(guī)的正當(dāng)合法生意，否則，投資客戶的資金面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)；用途必須真實(shí)，因?yàn)橐话闫髽I(yè)借款用途的真實(shí)性，決定還款來(lái)源的可靠性，我們公司中介的是短期周轉(zhuǎn)資金，對(duì)建設(shè)周期過(guò)長(zhǎng)的項(xiàng)目，一般不考慮中介，大型企業(yè)集團(tuán)除外。一般企業(yè)借款都是用于資金周轉(zhuǎn)的，詢問(wèn)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到資金困難的情況，了解這個(gè)時(shí)間這個(gè)行業(yè)的發(fā)展的周期特點(diǎn)及資金需求狀況，通過(guò)途徑詢問(wèn)相關(guān)企業(yè)證實(shí)，了解充分，為下一次調(diào)查相似企業(yè)打下基礎(chǔ)。（1）用于生產(chǎn)，購(gòu)買原材料增加庫(kù)存的，要求企業(yè)提供庫(kù)存明細(xì)表，從賬面看，庫(kù)存是否逐月增加，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)；企業(yè)還需提供相應(yīng)的購(gòu)銷合同，遠(yuǎn)期購(gòu)銷合同總量是否和庫(kù)存增長(zhǎng)大體相匹配，同時(shí)查看該企業(yè)的進(jìn)貨及庫(kù)存歷史，進(jìn)行比較，購(gòu)銷合同本身的真實(shí)性可根據(jù)購(gòu)銷合同聯(lián)系電話撥打詢問(wèn)來(lái)確定。（3）用于擴(kuò)大生產(chǎn)的，要綜合了解該企業(yè)目前情況是否符合擴(kuò)大生產(chǎn)，是否盲目擴(kuò)大生產(chǎn)，我們公司中介的是短期周轉(zhuǎn)資金，對(duì)建設(shè)周期過(guò)長(zhǎng)的項(xiàng)目，一般不考慮中介，大型企業(yè)集團(tuán)除外。（2）用于購(gòu)買設(shè)備的，應(yīng)該提供相關(guān)的訂購(gòu)合同，與供貨商進(jìn)行電話詢問(wèn)。根據(jù)合同交貨時(shí)間和結(jié)算方式，核實(shí)購(gòu)買設(shè)備的增值稅發(fā)票和付款依據(jù)。（5）對(duì)于貸款用途不具體、不合理、不合規(guī)、合法的要拒絕受理，嚴(yán)禁客戶將資金用于非法用途。（4）用于支付員工工資的，這表明客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資金鏈出現(xiàn)很大的問(wèn)題，連日常開(kāi)支都存在困難，因此應(yīng)拒絕客戶的貸款申請(qǐng)。（例子，某市一做瓷磚的企業(yè)借款用途一部分就是發(fā)放工資）4、對(duì)企業(yè)法人及企業(yè)主體真實(shí)性的調(diào)查首先按照企業(yè)提供的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，查對(duì)與借款人名稱是否相符；需要企業(yè)提供最新的企業(yè)工商查詢信息，從上面可以清楚的體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)從注冊(cè)之日到至今的股東、經(jīng)營(yíng)范圍變更情況；在網(wǎng)上工商局搜索該企業(yè)，查看該企業(yè)是否被注銷，看該企業(yè)的股權(quán)是否被質(zhì)押，是否涉及訴訟事項(xiàng)，一般涉訴企業(yè)我公司不予中介。5、對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和企業(yè)賬務(wù)真實(shí)性

的調(diào)查

首先查閱企業(yè)各種會(huì)計(jì)賬薄，從而分析和了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。其次，深入車間、廠房和倉(cāng)庫(kù)，實(shí)地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)、工藝流程、產(chǎn)品銷路和原材料及產(chǎn)成品的庫(kù)存情況，并用相機(jī)拍照記錄，從而真實(shí)反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)調(diào)看企業(yè)納稅憑證可以反映企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)效益，還可以通過(guò)近幾個(gè)月的水電費(fèi)繳納情況對(duì)比分析，了解企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀情況。下面是一些財(cái)務(wù)上的報(bào)表，我們來(lái)簡(jiǎn)單分析下（1）、資產(chǎn)負(fù)債表

庫(kù)存包括產(chǎn)成品、原材料、在產(chǎn)品可以對(duì)比庫(kù)存明細(xì)表進(jìn)出貨單到倉(cāng)庫(kù)對(duì)比數(shù)據(jù)的真實(shí)性，為風(fēng)控方案設(shè)計(jì)打下基礎(chǔ)。應(yīng)付應(yīng)收帳款查看應(yīng)付應(yīng)收明細(xì)表，留意單個(gè)大額應(yīng)收單位，為以后風(fēng)控方案設(shè)計(jì)及處理糾紛打下基礎(chǔ)其他應(yīng)付應(yīng)收賬款查看其他應(yīng)付應(yīng)收明細(xì)表，企業(yè)隱形負(fù)債一般會(huì)在其他應(yīng)付中體現(xiàn)固定資產(chǎn)：設(shè)備查設(shè)備明細(xì)、購(gòu)買設(shè)備合同和付款憑證和增值稅發(fā)票借款：征信報(bào)告體現(xiàn)（銀行負(fù)債）資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)某個(gè)時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債狀況。會(huì)計(jì)報(bào)表主要作用于：了解企業(yè)擁或控制經(jīng)濟(jì)資源應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，了解企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債各項(xiàng)目構(gòu)成比例是否合理并分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、營(yíng)運(yùn)能力償債能力預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)前景（2）、利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入審查出貨單銷售費(fèi)用銷售所做的廣告等管理費(fèi)用人員工資、折舊等財(cái)務(wù)費(fèi)用借款所產(chǎn)生的利息

根據(jù)銀行借款利息可以計(jì)算出多出的財(cái)務(wù)費(fèi)用，推算出企業(yè)存在隱形負(fù)債及額度。凈利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入除以凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)百分比一般企業(yè)利潤(rùn)在5%到8%之間就不錯(cuò)，10%的企業(yè)算非常好了，高科技項(xiàng)目利潤(rùn)較高，大約20%以上。利潤(rùn)表主要反映一定時(shí)期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況，有助于評(píng)價(jià)企業(yè)獲利能力預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)盈利變化3）銀行存款日記賬

銀行存款日記賬通常也是由根據(jù)出納員每天收入和支付現(xiàn)金和審核的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負(fù)責(zé)登記，登記時(shí)必須做到反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整，登記賬目及時(shí)，憑證齊全，賬證相符，數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，書寫工整，摘要清楚明了，便于查閱，不重記，不漏記，不錯(cuò)記，按期結(jié)算，不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯(cuò)賬，從而使賬目既能明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，又清晰美觀。

（銀行存款日記賬能體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)進(jìn)出帳明細(xì)，比如能看出一些企業(yè)的負(fù)債，有些支出注明付***利息）（4）、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表綜合反映企業(yè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金來(lái)源運(yùn)用及其增減變化情況報(bào)表收付實(shí)現(xiàn)原則記帳主要作用于：①評(píng)價(jià)企業(yè)未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量能力；②評(píng)價(jià)企業(yè)償還債務(wù)、支付投資利潤(rùn)能力謹(jǐn)慎判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；③析凈收益與現(xiàn)金流量間差異并解釋差異產(chǎn)原；④通過(guò)現(xiàn)金投資與融資、非現(xiàn)金投資與融資分析全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。

一般情況下，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，表示企業(yè)流動(dòng)資金短缺，反之，企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常。6、對(duì)資深老員工和跟在法人代表身邊多年的人員調(diào)查通過(guò)與老員工或跟在法人身邊的人溝通，可以了解法人的一些其他私密或信息，因?yàn)樗麄冸x老板很近，知道老板的一些行為習(xí)慣，但是這需要一定的技巧，因?yàn)橐话闱闆r不會(huì)