河北大學(xué)工商學(xué)院學(xué)生畢業(yè)實習(xí)報告-陳菲

1-河北大學(xué)工商學(xué)院裝訂線河北大學(xué)工商學(xué)院裝訂線學(xué)生畢業(yè)實習(xí)報告學(xué)部：管理學(xué)部學(xué)科門類：工商管理類專業(yè)：財務(wù)管理姓名：陳菲學(xué)號：2008485502實習(xí)單位：江蘇海安農(nóng)村商業(yè)銀行指導(dǎo)教師：實習(xí)時間：2012年1月至2012年2月二○一二年三月裝訂裝訂線——海安農(nóng)商行實習(xí)總結(jié)報告前言根據(jù)河北大學(xué)工商學(xué)院學(xué)校對于在校應(yīng)屆畢業(yè)生的實習(xí)要求，本人于2012年1月20日到2月29日在江蘇海安農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行了為期40天的畢業(yè)實習(xí)。實習(xí)期間，在單位領(lǐng)導(dǎo)同事以及指導(dǎo)老師的幫助和指導(dǎo)下，我熟悉了金融機(jī)構(gòu)的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)并較好掌握了銀行會計實務(wù)工作，理論水平和實際工作能力均得到了鍛煉和提高，切實有效的將自己所學(xué)的財務(wù)管理有關(guān)理論知識與實際財務(wù)處理過程中的實際相結(jié)合?，F(xiàn)將畢業(yè)實習(xí)的具體情況及體會進(jìn)行系統(tǒng)的總結(jié)。一、實習(xí)單位簡介江蘇海安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司實行一級法人、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、授權(quán)經(jīng)營的經(jīng)營管理體制，注冊資本金6.98億元，總行內(nèi)設(shè)辦公室、人力資源部、財務(wù)會計部、公司業(yè)務(wù)部、零售業(yè)務(wù)部、電子銀行部、風(fēng)險管理部、授信管理部、合規(guī)管理部、審計稽核部、監(jiān)察保衛(wèi)部、科技信息部共12個部室，下設(shè)1個營業(yè)部、56個支行，其中異地支行1個（盱眙支行），現(xiàn)有在職員工636人。截至2012年1月26日，全行各項存款余額208億元，各項貸款余額141億元，存貸款市場份額分別達(dá)34%和38%，存貸款總量連續(xù)多年位居海安縣各金融機(jī)構(gòu)首位，是支持海安經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持海安人民致富的金融主力軍

作為海安人自己的銀行，海安農(nóng)村商業(yè)銀行將繼承和發(fā)揚(yáng)“用心取信，追求卓越”的企業(yè)精神，以服務(wù)“三農(nóng)”，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，充分發(fā)揮一級法人的特點和優(yōu)勢，按照構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)的要求，不斷創(chuàng)新體制機(jī)制，大力拓展業(yè)務(wù)，增強(qiáng)競爭實力，努力為客戶創(chuàng)建價值，為員工創(chuàng)建未來，為股東創(chuàng)建利益，為海安創(chuàng)建繁榮。實習(xí)過程此次實習(xí)的目的在于通過在江蘇海安農(nóng)村商業(yè)銀行的實習(xí)，掌握銀行業(yè)務(wù)操作的基本技能，熟悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度，了解新一代操作系統(tǒng)下銀行會計處理過程以及各種會計操作流程和記賬程序包括對于各種憑證的復(fù)核、處理和保管等內(nèi)容。實習(xí)過程主要包括以下幾個階段：(一)了解實習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備等。(二)學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程，主要包括以下方面：銀行的儲蓄業(yè)務(wù)，如活期存款、整存整取、定活兩便等；銀行的對公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，簽發(fā)銀行匯票等；銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等；聯(lián)行業(yè)務(wù)；貸款業(yè)務(wù)等。(三)了解銀行會計核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會計科目賬戶與企業(yè)的異同。(四)基層支行進(jìn)行實習(xí)，包括節(jié)前外勤和大堂的工作以及節(jié)后迎接“開門紅”的各項銀行業(yè)務(wù)處理操作和整理過程，其中包括應(yīng)對和配合市銀監(jiān)會合規(guī)風(fēng)險全面檢查工作。(五)總結(jié)實習(xí)經(jīng)過，并填寫實習(xí)鑒定表，寫實習(xí)報告。裝訂裝訂線實習(xí)認(rèn)識海安農(nóng)商行主要業(yè)務(wù)范圍包括：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（三）辦理國內(nèi)結(jié)算；（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（五）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（六）買賣政府債券、金融債券；（七）從事同業(yè)拆借；（八）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（九）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；（十）提供保管箱服務(wù)；（十一）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。海安農(nóng)商行以創(chuàng)建蘇中最優(yōu)秀社區(qū)銀行為動力，依靠服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新和靈活高效的經(jīng)營機(jī)制，培育和發(fā)展長期穩(wěn)定的基本客戶群。海安農(nóng)商行利用以客戶為中心的全行上下聯(lián)動和各部門橫向聯(lián)動的營銷機(jī)制，為信譽(yù)好、盈利能力強(qiáng)的中小企業(yè)和城鄉(xiāng)居民提供個性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。在保證風(fēng)險控制的前提下，海安農(nóng)商行在貸款的結(jié)構(gòu)和方式方面保持了較強(qiáng)的靈活性，以滿足不同客戶的融資服務(wù)的需求。儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄部門目前實行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù),即開戶,存取現(xiàn)金,辦理儲蓄卡等,憑證不在想對公業(yè)務(wù)部門那樣在會計之間傳遞,而是每個柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理記帳。但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予支行內(nèi)勤主任先審核,然后再傳遞到上級行“事后稽核”。包括“活期儲蓄”系無固定存期,人民幣1元起存,可隨時存取,存取金額不限的儲蓄方式定期整存整取業(yè)務(wù)是本金一次存入,由儲蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單折,到期憑存單折支取息,存期內(nèi)按存入時同檔次定期利率計息,到期未支取,超過存期部份按支取日公布的活期利率計息。也可根據(jù)儲戶意愿,辦理定期存款到期約定或自動轉(zhuǎn)存,存款到期轉(zhuǎn)存,按轉(zhuǎn)存日掛牌公告的利率計息定活兩便業(yè)務(wù),此儲種兼具活期之便和定期之利,利息按實際存期長短計算,存期越長利率越高。50元起存,一次支取;計息規(guī)定:存期超過整存整取最低檔且在一年內(nèi)的,按同期整存整取利率六折計算;存期找過一年的,一律按整存整取一年期利率的六折計算;存期低于整存整取最低檔次的,按活期利率計算。零存整取業(yè)務(wù),此儲種事先約定金額,逐月按約定金額存入,到期支取本息的定期儲蓄。5元起存,存期有一年、三年、五年幾種。每月應(yīng)以約定金額存入,若中途疏漏,可次月補(bǔ)齊。未補(bǔ)齊者以后不接受續(xù)存及補(bǔ)存。存本取息業(yè)務(wù),存本取息是一種一次存入本金,存期內(nèi)按約定時間分次支取利息,到期歸還本金的定期儲蓄存款。

信貸業(yè)務(wù)

由于目前的實際情況,中小企業(yè)融資難,盡管央行一再出臺有關(guān)鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案,但是,在各個銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以,銀行目前也投入了個人貸款領(lǐng)域。需要注意的是,銀行的個人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個人,而是與商家簽訂一定的協(xié)議,其實是將款貸給商家,然后商家把商品賣給個人,個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時,審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關(guān)的收入證明,身份證明等。一般都是以購買的標(biāo)的物作為抵押,最常見的就是動產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動產(chǎn)抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制,就是進(jìn)行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款,審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

會計業(yè)務(wù)

裝訂線對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟,記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票,包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符,方式就是通過電腦驗印,或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改,支票是否已經(jīng)超過提示付款期限,支票是否透支,如果有背書,則背書人簽章是否相符,值得注意的是大寫金額到元為整,到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票,會計記帳員審核無誤后記帳,然后傳遞給會計復(fù)核員,會計復(fù)核員確認(rèn)為無誤后,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章,收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同,在處理上是由會計記帳員審核記帳,會計復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲蓄所的內(nèi)部往來,收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下,如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳,由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶,在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目,而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”,指會計部與儲蓄部的資金劃撥,如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”,指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項裝訂線實習(xí)收獲通過40天的實習(xí)，很好的培養(yǎng)了自己的銀行業(yè)務(wù)技能，為入職后的業(yè)務(wù)操作奠定基礎(chǔ)。在海安農(nóng)商行大公支行實習(xí)期間，恰逢一年一度的春節(jié)，為了應(yīng)對節(jié)前業(yè)務(wù)量大，客戶較多的實際情況，支行安排我在外勤負(fù)責(zé)大堂工作，指引客戶辦理業(yè)務(wù)，維持秩序，很好的鍛煉我自身的溝通能力和應(yīng)急事件處理能力。節(jié)后，大量的餓自己回籠，為了迎接節(jié)后開