稅務(wù)業(yè)務(wù)流程總圖

稅務(wù)流程講解接到新客戶

確認(rèn)是否－地稅及國稅已報(bào)到、是否已核定稅種了；公司證件一套復(fù)印件；開業(yè)所有票據(jù)（包括銀行票據(jù)及開業(yè)所有工本費(fèi)）；確認(rèn)是否已開通電話申報(bào)及地稅的網(wǎng)絡(luò)申報(bào)方式。若未報(bào)到需提供以下資料

國稅報(bào)到：報(bào)到前先打電話到12366查詢所屬稅所及專管員1、到銀行簽ETS一式三份2、租賃合同原件（臨商證明）3、工商開業(yè)登記表及營業(yè)執(zhí)照副本原件4、國稅證副本原件5、驗(yàn)資報(bào)告原件6、公章把以上資料原件帶到稅局前臺報(bào)到，并在前臺填寫稅務(wù)登記表格，開通電話申報(bào)，24小時(shí)后上市民郵箱下載稅種核定通知書。若未報(bào)到需提供以下資料地稅報(bào)到：與客戶溝通是否開社保戶；取得國稅稅種核定通知書后進(jìn)行（確定企業(yè)所得稅是在國稅還是地稅）1、營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件蓋章2、地稅證副本及復(fù)印件蓋章3、租賃合同復(fù)印件蓋章（先申報(bào)印花稅后到稅務(wù)蓋章視同貼印花稅）4、地稅的ETS表5、填寫應(yīng)納稅種表蓋章6、法人身份證復(fù)印件7、稅務(wù)《社保繳費(fèi)》登記表原件加復(fù)印件8、國稅核定通知書原件加復(fù)印件9、開戶許可證復(fù)印件10、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件11、報(bào)到完畢專管員會給一張稅種核定書已開業(yè)客戶

1、做賬月起本年度所有賬本及憑證2、做賬月起本年度所有申報(bào)報(bào)表（地稅及國稅）3、做賬月起本年度發(fā)票購買記錄（可復(fù)印近期的購買發(fā)票記錄）4、做賬月起本年度相關(guān)企業(yè)所得稅季度報(bào)表5、報(bào)稅密碼（地稅及國稅）5、若國稅有CA證書要提供6、公司基本證件一套復(fù)印件7、已跨年度的請?zhí)峁┤ツ?2月份的財(cái)務(wù)報(bào)表一份每月操作流程

整理票據(jù)：每月末提醒客戶在下月5-8日期間提供各種原始票據(jù)1小規(guī)模納稅人和服務(wù)業(yè)的客戶應(yīng)根據(jù)開票金額告知客戶具體的費(fèi)用發(fā)票額2一般納稅人客戶需在月末前掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，月頭抄稅并清稅卡，購買發(fā)票前必須先申報(bào)當(dāng)月增值稅每月操作流程報(bào)稅：每月5日前與客戶確定開票金額國稅申報(bào)：一、小規(guī)模納稅人電話申報(bào)：12366—輸入納稅人編碼—密碼（納稅人編碼后6位）—輸入申報(bào)稅種——申報(bào)金額——確定二、一般納稅人用稅控機(jī)申報(bào)：1、每月1號抄稅（抄稅前先把上月的完稅），最打開防偽開票系統(tǒng)，插入IC卡，報(bào)稅處得－抄稅管理－抄稅處理－在抄稅系統(tǒng)里點(diǎn)抄本期資料。2、當(dāng)月所有憑證做好后，就打開防偽開票系統(tǒng)——發(fā)票查詢——本期所開發(fā)票，在打開電子申報(bào)系統(tǒng)：每月操作流程3、銷項(xiàng)發(fā)票管理——從開票界面讀取開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.1-在點(diǎn)左手邊讀發(fā)票查詢界面——保存在選擇就可以了4、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——讀入抵扣發(fā)票比對文件-專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入-掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票讀入（RZ00102）（輔導(dǎo)期的操作驟）5、納稅申報(bào)-申報(bào)主界面—附列資料（表一）（表二）備注：先做表二最做表一，新增－保存－審核然后一份份表填完審核就可以了。最后生成申報(bào)盤文件—拷到我的電腦里——新建一個(gè)文檔，把報(bào)盤文件放進(jìn)去。6、拿數(shù)字證書U盤——找開廣東省國家稅務(wù)局——證書登陸—申報(bào)征收——一般納稅人申報(bào)——上傳申報(bào)描述文件（就是在電子申報(bào)系統(tǒng)里做好拷到我的電腦里的文件）——確認(rèn)即可7、企業(yè)所得稅一個(gè)季度提取一次。 8、報(bào)完國稅后就報(bào)地稅。備注：A、填寫增值稅報(bào)表時(shí)候上月交稅在本期已繳稅額中填寫上期已繳的稅額。B、每月申報(bào)后留抵扣稅額應(yīng)與客戶溝通。C、應(yīng)收、應(yīng)付應(yīng)與客戶溝通。D、若國稅本期沒有交稅（即國稅本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)）地稅就不用交稅了每月操作流程地稅申報(bào)：1、登陸網(wǎng)上辦稅大廳——輸入用戶名（納稅人編碼）、密碼、驗(yàn)證碼——綜合申報(bào)——輸入申報(bào)金額——計(jì)稅——提交——確認(rèn)2、個(gè)人所得稅申報(bào)做賬1、整理客戶提供的票據(jù)，銀行回單、開具的發(fā)票是否齊全，費(fèi)用發(fā)票金額是否足夠2、根據(jù)整理好的票據(jù)填制憑證（清楚客戶是否有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、1個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅、半年計(jì)提1次堤圍費(fèi)）3、確認(rèn)憑證無誤后結(jié)轉(zhuǎn)，記賬，登帳，查看報(bào)表，備份數(shù)據(jù)4、注意應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付情況發(fā)票業(yè)務(wù)（一）首次另購發(fā)票：國稅發(fā)票申請（首次申報(bào)限額為10000元，5份）1、國稅證副本原件2、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件3、業(yè)務(wù)合同原件及復(fù)印件（給專管員）4、發(fā)票領(lǐng)購申請表5、公章、發(fā)票章6、委托書及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件73個(gè)工作日后到市民郵箱取回執(zhí)，若批準(zhǔn)帶回執(zhí)到前臺買發(fā)票即可地稅發(fā)票申請（首次申請限額為10000元，15份）1、地稅證副本原件2、租賃合同原件及復(fù)印件3、營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件（第一次購票時(shí)需出示原件）4、業(yè)務(wù)合同復(fù)印件及原件（專管員留底）5、《網(wǎng)上辦理發(fā)票事項(xiàng)申請表》《實(shí)地調(diào)查表》一式三份6、發(fā)票章、公章7、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件加蓋公章發(fā)票業(yè)務(wù)發(fā)票業(yè)務(wù)（二）發(fā)票調(diào)整：發(fā)票調(diào)整所需資料與首次申請基本一致，若能提供金額較大的合同，能調(diào)整的限額或份數(shù)相對成功率較高。發(fā)票業(yè)務(wù)（三）再次購買發(fā)票國稅：1、小規(guī)模納稅人：發(fā)票領(lǐng)購本、發(fā)票存根聯(lián)、在開票系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)拷到U盤、國稅證副本原件、經(jīng)辦人身份證原件。帶上以上資料即可在前臺購買發(fā)票。2、一般納稅人：購買發(fā)票前先報(bào)稅、抄稅、清稅卡。帶上IC卡、銷售清單、國稅證副本到前臺