再保險概論（保險培訓(xùn)課件）

再保險概論第一節(jié)再保險的基本概念第二節(jié)再保險與原保險的比較第三節(jié)再保險的發(fā)展歷史第四節(jié)再保險的職能和作用再保險概論第一節(jié)再保險的基本概念第二節(jié)再保險與原保險1

導(dǎo)言社會發(fā)展，時代進步，財產(chǎn)價值趨于集中，亦即保險人所要承擔(dān)的危險責(zé)任越來越大。這需要某種方式來分散危險，均衡業(yè)務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)營。再保險是最佳選擇。任何一個保險業(yè)務(wù)，都離不開再保險的保障體系。再保險已成為現(xiàn)代保險經(jīng)營過程必不可少的重要環(huán)節(jié)，并日益成為保險業(yè)經(jīng)營的支柱，且再保險業(yè)務(wù)具有國際業(yè)務(wù)的性質(zhì)。

返回導(dǎo)言社會發(fā)展，時代進步，財產(chǎn)價值趨于集中，亦2第一節(jié)再保險的基本概念一、再保險定義二、危險單位、自留額和分保額BACK第一節(jié)再保險的基本概念一、再保險定義二、危險單位、自留額3一、再保險定義

（一）再保險（reinsurance）亦稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進行保險的行為?！侗ｋU法》第二十九條指出：“保險人承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險”。（二）關(guān)于原保險與再保險有關(guān)的幾個概念1．原保險合同與再保險合同原保險合同是投保人與保險人之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。再保險合同是分出公司與分入公司之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。

一、再保險定義（一）再保險（reinsuran4

3．原保險人與再保險人在再保險交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險人（originalinsurer），或分出公司(cedingcompany)。接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險人，或分保接受人或分入公司(cededcompany)。4．分保費（再保險費），分保傭金，盈余傭金（利潤手續(xù)費）原保險人利用再保險轉(zhuǎn)嫁危險責(zé)任時所支付的保費，稱為公保費或再保險費。由分入公司支付給分出公司的，用以補償分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出的部分費用報酬，稱為分保傭金或分保手續(xù)費。再保險人獲得贏利時，按合同規(guī)定從中提一定比例的盈余傭金作為支付原保險人的報酬或獎勵，這種盈余傭金又稱為利潤手續(xù)費。3．原保險人與再保險人55．“責(zé)任共擔(dān)”與“盈利共享”再保險人按承擔(dān)責(zé)任份額分攤賠款，稱“責(zé)任共擔(dān)”。分入公司盈利時，分出公司按合同分得報酬，稱“盈利共享”6．轉(zhuǎn)分保分保接受人將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人的業(yè)務(wù)活動，稱為轉(zhuǎn)分保?；蛟僭俦ｋU。雙方當(dāng)事人分別稱為：轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人7．國際再保險在國際保險市場上經(jīng)營的再保險，稱國際再保險。返回5．“責(zé)任共擔(dān)”與“盈利共享”返回6二、危險單位、自留額和分保額在再保險業(yè)務(wù)中，分保雙方責(zé)任的分配與分擔(dān)是通過確定的自留額和分保額來體現(xiàn)的，而自留額和分保額是按危險單位來確定的。（一）危險單位1．概念：是指保險標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。2．危險單位的劃分（1）根據(jù)不同的險別和保險標(biāo)的來劃分危險單位。（2）劃分關(guān)鍵和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系，而不一定和保單份數(shù)相同。（3）危險單位應(yīng)隨標(biāo)的物的變化而改變。二、危險單位、自留額和分保額在再保險業(yè)務(wù)中，分7

（4）危險單位劃分有時需要專業(yè)知識。如一家年產(chǎn)600萬噸檸檬酸廠（如豐原集團下屬），其布局和結(jié)構(gòu)、規(guī)格都有一定的規(guī)范，決定危險單位時要結(jié)合具體的建筑物和設(shè)施，經(jīng)過實地查勘或圖紙分析，方能確定危險單位的劃分。這需要專業(yè)知識和專業(yè)人員來完成。（5）再保險合同一般規(guī)定，如何劃分危險單位由分出公司決定。（二）自留額與分保額1．概念自留額：分出公司根據(jù)自身償付能力所能確定承擔(dān)的責(zé)任限額，稱為自留額或自負責(zé)任額。

8分保額：又稱分保責(zé)任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額。2．計算與表示（1）以保額為基礎(chǔ)進行計算，此分保方式屬比例再保險（2）以賠款為基礎(chǔ)進行計算，此分保方式屬非比例再保險（3）可用百分率表示，亦可用絕對數(shù)表示。3．為了確保保險企業(yè)的財政穩(wěn)定性及其償付能力，許多國家通過立法將再保險的自留額列為國家管理保險業(yè)的重要內(nèi)容。比如我國《保險法》98條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保費不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍”。返回分保額：又稱分保責(zé)任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公9第二節(jié)再保險與原保險比較一、再保險與原保險的關(guān)系二、再保險與共同保險的區(qū)別BACK第二節(jié)再保險與原保險比較一、再保險與原保險的關(guān)系二、10一、再保險與原保險的關(guān)系一、再保險與原保險的關(guān)系11（一）聯(lián)系1．原保險是再保險的基礎(chǔ)。2．原保險和再保險相輔相成，共同承擔(dān)分散風(fēng)險。3．再保險是保險的進一步延續(xù)，是保險業(yè)務(wù)的組成部分。4．在現(xiàn)代保險經(jīng)營中，再保險反過來支持保險業(yè)的發(fā)展，地位日益突出。（二）區(qū)別1．主體不同。原保險一方是投保人，另一方是保險人；再保險雙方均為保險人。2．保險標(biāo)的不同。原保險的標(biāo)的物為財產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用、生命和身體；再保險標(biāo)的物為原保險人對被保險人承保合同責(zé)任一部分或全部。（一）聯(lián)系123．合同性質(zhì)的不同。原保險中財產(chǎn)保險為經(jīng)濟補償性，人身保險為經(jīng)濟性給付性；再保合同全部為經(jīng)濟補償性質(zhì)。（三）再保險的兩個重要特點：1．再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。再保險人與原保險人之間法律地位對等、可以互換；再保險人與投保人和被保險無任何關(guān)系。2．再保險合同為獨立合同。再保險由原保險產(chǎn)生，但具有獨立性，與原保險合同無任何法律繼承關(guān)系。再保險業(yè)務(wù)是一種獨立的保險業(yè)務(wù)。返回3．合同性質(zhì)的不同。原保險中財產(chǎn)保險為經(jīng)濟補償性，人13二、再保險與共同保險的區(qū)別

（一）共同保險共同保險，是指由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險利益、同一風(fēng)險責(zé)任，而總保險金融不超過保險標(biāo)的可保價值的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負賠償責(zé)任。（二）再保險與共同保險的關(guān)系1．相同點：二者均具有分散風(fēng)險，擴大承保能力，穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。2．區(qū)別：（1）共同保險是原保險的特殊形式，是風(fēng)險的第一次分散，再保險是風(fēng)險的第二次分散。（2）共同保險中投保人分別與各保險人簽訂合同，費時費力；再保險是投保人與保險人簽訂保險合同后，由保險人與再保險人簽訂分保合同，亦即投保人只與一家保險公司（一個保險人）簽訂保險合同，不再與再保險人發(fā)生任何關(guān)系，手續(xù)簡便，省時省力。

二、再保險與共同保險的區(qū)別（一）共同保險14再保險與共同保險的關(guān)系如下圖:

再保險與共同保險的關(guān)系如下圖:15

在保險經(jīng)營中，盡管再保險的應(yīng)用較共同保險普遍的多，但由于當(dāng)今社會保險標(biāo)的的價值和保額不斷增加，共同保險與再保險結(jié)合運用，可以使風(fēng)險分散更加徹底。

返回在保險經(jīng)營中，盡管再保險的應(yīng)用較共同保險普遍的多，但16第三節(jié)再保險的發(fā)展歷史

一、再保險從海上保險開始二、中國再保險事業(yè)的發(fā)展BACK第三節(jié)再保險的發(fā)展歷史一、再保險從海上保險開始17一、再保險與原保險都是首先從海上保險開始萌芽中，再保險較晚。

14世紀(jì)中葉，海上保險在意大利出現(xiàn)。16世紀(jì)初，以海上保險條例與判例為主要研究內(nèi)容的海上保險專著的出版，標(biāo)志保險學(xué)的誕生。1370年，一位意大利海上保險人首次發(fā)了一份轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險責(zé)任的保單，標(biāo)志再保險的萌芽。目前，排名第一的再保險公司：慕尼黑再保險公司。第二，瑞士再保險公司。目前，世界上主要的再保險市場有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京。再保險交易較集中于倫敦、慕尼黑、巴黎、蘇黎世、紐約、東京、新加坡、香港等。

返回一、再保險與原保險都是首先從海上保險開始萌芽中，再保險較晚。18二、中國再保險事業(yè)的發(fā)展

19世紀(jì)外商將保險傳入中國。1929年由金城銀行投資設(shè)立“太?！保笈_是“瑞士再保險公司。1931年由中國銀行投資設(shè)立“中?！?，后臺是英商“太陽保險公司”。1933年6月，成立“華商聯(lián)合保險股份有限公司”。1949年10月20日，原中國人民保險公司在北京成立，在相當(dāng)長一段時間內(nèi)，作為國有惟一的保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。1996年7月，人保改名為中國人民保險（集團）公司，實行分業(yè)經(jīng)營，下設(shè)中保財產(chǎn)保險有限公司、中保人壽保險有限公司和中保再保險有限公司。1998年10月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，撤銷中保集團，中保再保險有限公司更名為中國再保險公司。二、中國再保險事業(yè)的發(fā)展19世紀(jì)外商將保險傳入中國191999年3月18日，中國再保險公司在北京宣布正式成立。組建后的中國再保險公司具有完全獨立的法人資格，由國家財政出資，注冊資本金30億元人民幣，外匯資本金1億美元，業(yè)務(wù)涉及國內(nèi)外產(chǎn)壽險的所有領(lǐng)域。2003年8月中國再保險公司正式更名為中國再保險（集團）公司，總經(jīng)理戴鳳舉。現(xiàn)任總經(jīng)理劉京生。中國再保險（集團）公司注冊資本金為人民幣３４億元。公司的經(jīng)營范圍為：經(jīng)營管理法定分保存續(xù)期間的法定分保業(yè)務(wù)及未了責(zé)任；經(jīng)營管理商業(yè)分保業(yè)務(wù)未了責(zé)任；投資設(shè)立保險和再保險企業(yè)；經(jīng)營管理國家法律法規(guī)允許的資金運用業(yè)務(wù)；經(jīng)營經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的政策性業(yè)務(wù)及國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；實行集團化經(jīng)營，經(jīng)營管理公司資產(chǎn)，進行資本運作。

1999年3月18日，中國再保險公司在北京宣布正式成20據(jù)悉，由更名后的中國再保險（集團）公司作為主要發(fā)起人發(fā)起設(shè)立的中國財產(chǎn)再保險股份有限公司、中國人壽再保險股份有限公司和中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司將先后掛牌成立。其后，相繼成立中再保險資產(chǎn)管理公司、華泰保險經(jīng)紀(jì)公司和中國保險報業(yè)股份公司。即中國再保險（集團）公司已擁有6家子公司。并于2004年，中再集團及下屬再保、直保子公司共實現(xiàn)保費收入205.95億元，同比增長5.71%，集團和各子公司均超額完成業(yè)務(wù)計劃。隨著兩個再保險子公司商業(yè)分保業(yè)務(wù)和大地公司直保業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，中再集團的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)正在從政策性向商業(yè)性轉(zhuǎn)變。到2004年底，在法定分保收入由于政策調(diào)整而下降15.4%的情況下，商業(yè)分保費比重迅速提高到26.25%。加上直保業(yè)務(wù)收入，集團商業(yè)性保費收入達64.85億元，占總費收入的比重已達31.5%。據(jù)悉，由更名后的中國再保險（集團）公司作為主要發(fā)起人212005年6月，中國保監(jiān)會財險監(jiān)管部主任劉京生調(diào)任到中國再保險集團擔(dān)任黨委書記、總經(jīng)理。部署五大施政新綱，即改革發(fā)展、整合資源、防范風(fēng)險、保值增值和隊伍建設(shè)。改革發(fā)展這第一大施政新綱的初步設(shè)想，一是與國際著名再保險公司建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，借鑒成熟市場運作經(jīng)驗和先進經(jīng)營理念，提升集團內(nèi)在價值和競爭力。二是與國內(nèi)直保公司建立戰(zhàn)略合作競爭關(guān)系，通過優(yōu)勢互補，實現(xiàn)雙贏。三是積極培育和發(fā)展再保險市場，不斷擴大中再集團在國際再保險市場的地位和作用。四是適應(yīng)再保險的國際化特點，研究如何與國際市場接軌，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。其核心無疑是要走開放、合作、創(chuàng)新之路。返回返回22第四節(jié)再保險的職能和作用一、職能二、再保險的微觀作用三、再保險的宏觀作用BACK第四節(jié)再保險的職能和作用一、職能二、再保險的微觀23一、職能

（一）基本職能

分散風(fēng)險和責(zé)任，保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定性，使災(zāi)害事故責(zé)任均衡化，利用集中起來的保險基金，保障巨災(zāi)事故的經(jīng)濟損失。（二）基本職能的特殊功效1．再保險對固有的巨大風(fēng)險進行有效分散。再保險可保證保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的安全，滿足平均法則。即當(dāng)所有經(jīng)營業(yè)務(wù)出現(xiàn)巨大危險單位時，通過辦理再保。將風(fēng)險分散，同時達到自留的風(fēng)險責(zé)任均衡化，以確保保險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性。一、職能（一）基本職能24

2．再保險對特定區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險進行有效分散。對于某一種特定區(qū)域內(nèi)，由于大量同性質(zhì)的標(biāo)的集中，盡管單個標(biāo)的的保額小，風(fēng)險單位小，但可能由同一事故引起大面積標(biāo)的發(fā)生損失，形成積累的風(fēng)險責(zé)任增大。這類積累的風(fēng)險，可通過再保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到域外，達到分散目的。3．對特定公司的累積風(fēng)險進行有效分散公司的累積風(fēng)險主要是由于業(yè)務(wù)性質(zhì)造成的，如業(yè)務(wù)僅局限于幾個險種。特別是集中于某個險種，最容易造成風(fēng)險責(zé)任積累導(dǎo)致嚴重后果。對于該種積累風(fēng)險，再保險是唯一將這種業(yè)務(wù)偏向沖淡，并達到風(fēng)險分散的有效方式，其具有跨險種平衡分散的特點。2．再保險對特定區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險進行有效分散。254．再保險對某一時點的風(fēng)險進行徹底分散對于單個保險人來說，從較長時間內(nèi)看，財政穩(wěn)定性良好，但就某一單位時間來說，所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任可能過于集中。再保險可以縱向（即時間）、橫向（標(biāo)的數(shù)量方向）兩個方面進行雙重分散風(fēng)險。5．通過相互分保，擴大風(fēng)險面。相互分保是保險人將過分巨大的風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移一部分出去，同時又吸收他人的風(fēng)險分入。從而實現(xiàn)風(fēng)險單位的大量化及風(fēng)險責(zé)任的平均化，因而風(fēng)險得到最佳分散，穩(wěn)定性得到很大提高。風(fēng)險的分散，保險只是最初級的，不完備的，再保險是高級的，徹底的。返回4．再保險對某一時點的風(fēng)險進行徹底分散返回26二、再保險的微觀作用

（一）再保險對分保分出人的作用1．分散風(fēng)險，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量。根據(jù)大數(shù)法則，承保標(biāo)的數(shù)量越大，風(fēng)險分散就越徹底，保險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性就越好，通過再保險達到要求。2．控制責(zé)任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營。由于承保風(fēng)險的偶然性，各年的損失率必然呈現(xiàn)一定的波動，造成保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的不穩(wěn)定，再保險可作為一種穩(wěn)定機制，減少波動，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營。再保險穩(wěn)定機理：在損失較少的年份因付出保費減少的盈利數(shù)額，可在損失較多或發(fā)生巨大損失時賠償金的減少進行平衡，使保險公司通過分保將自身責(zé)任限定在一定范圍，從而每年獲得均衡利潤。二、再保險的微觀作用（一）再保險對分保分出人的作用27以下三種情況，再保險能及時履行經(jīng)濟補償職能。（1）發(fā)生某些難以預(yù)料的災(zāi)害；（2）災(zāi)害發(fā)生的頻率出手常規(guī)的變化；（3）巨大災(zāi)害的突發(fā)賠案，大量標(biāo)的受到同一意外事件襲擊，導(dǎo)致承保人的責(zé)任累積。3．?dāng)U大承保能力，增加業(yè)務(wù)量。正向分析：由于再保險可以將超出自身財力部分責(zé)任轉(zhuǎn)移出去，因而大大支持了保險公司的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。反向分析：一般的大額保險，投保人要了解保險公司是否安排好分保以及分保接受人是誰，才放心投保，這說了再保險對承保的支撐。4．降低營業(yè)成本，提高經(jīng)濟效益。（1）由于再保險的支撐，隨業(yè)務(wù)量增加，保費收入增加，而管理費用并不按比例增加，因而降低了業(yè)務(wù)成本。（2）在發(fā)生損失時，分出公司向再保險人攤回賠款，從而減少了賠款支出，降低了賠付率。以下三種情況，再保險能及時履行經(jīng)濟補償職能。（1）發(fā)28（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。（4）增加可運用資金。在辦理再保險后，一方面要在分保費中扣存未滿期保費準(zhǔn)備金，另一方面有分保傭金收入，收到保費到支付分保費之間有時間差，在時間差內(nèi)該資金也可運用。（二）再保險對分保接受人的作用1．?dāng)U大風(fēng)險分散面一般情況下，再保險人同時也是直接保險人，當(dāng)接受分出公司分來的同類業(yè)務(wù)時，便擴大了本公司同類業(yè)務(wù)的風(fēng)險單位數(shù)，風(fēng)險面得以擴大。2．節(jié)減營業(yè)費用再保險公司接受分入業(yè)務(wù)所負擔(dān)的費用，比直接承保業(yè)務(wù)所負擔(dān)的費用要少。首先，節(jié)省設(shè)立五分支機構(gòu)和代理機構(gòu)所支付的費用；其次，節(jié)省培訓(xùn)專職理賠人員所支付的費用；再次，再保險可靠少數(shù)幾個合同，分入大量的業(yè)務(wù)，從而節(jié)省直接承保業(yè)務(wù)的簽單費用。（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。293．是借鑒先進保險經(jīng)驗和技術(shù)的重要途徑（三）再保險對被保險人的作用1．加強安全保障當(dāng)保險業(yè)務(wù)辦理再保險后，原保險人對保單更加信任。事實上，對于大額業(yè)務(wù)，通過再保險，被保險人往往可獲得更廣泛的國際安全保障。2．簡化投保手續(xù)相對于共同保險可言。指大額業(yè)務(wù)。3．提高企業(yè)信用由于有原保險公司和再保險公司對作為申請貸款的抵押品的多重保障，從而提高了銀行對企業(yè)的信任，即提高了企業(yè)的信用。4．支持自辦保險自辦保險，亦可通知再保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，使自辦保險得以生存和發(fā)展，從而再保持自辦保險。返回返回30三、再保險的宏觀作用

（一）對整個保險的作用1．建立風(fēng)險分散網(wǎng)絡(luò)2．提高保險企業(yè)的經(jīng)營管理水平3．提供了解國際保險市場的途徑4．促進保險業(yè)健康發(fā)展（二）宏觀管理及經(jīng)濟效用1．再保險是政府管理保險業(yè)的措施之一2．國際經(jīng)濟合作的手段3．再保險為國家創(chuàng)造外匯收入4．再保險為國民經(jīng)濟的發(fā)展積聚資金（三）再保險的社會意義通過再保險來保障保險人的經(jīng)濟補償能力，從而達到分散風(fēng)險，均衡責(zé)任，保障人民生活的安定與財產(chǎn)的安全。返回三、再保險的宏觀作用（一）對整個保險的作用返回31第四節(jié)比例再保險合同的主要條款內(nèi)容

一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款

二、再保險費率和再保險準(zhǔn)備金

三、分保傭金與盈余傭金計算

四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移

五、賠款的處理程序

六、分保賬單和結(jié)算

七、報表

八、合同的終止和修改BACK第四節(jié)比例再保險合同的主要條款內(nèi)容一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃32一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定1．成數(shù)或溢額再保險合同的業(yè)務(wù)一般是限于同一險種的保險業(yè)務(wù)。在國際再保險實務(wù)中，常分為“水險”，“非水險”，“汽車險”，“航空險”，其中“非水險”并非完全指水險以外的所有業(yè)務(wù)，在再保險合同中，必須盡可能表述清楚。2．在分保合同中，業(yè)務(wù)范圍必須明確外，還要明確規(guī)定除外責(zé)任范圍。原則上，除外責(zé)任與原保險單的規(guī)定相同，但特別指出，戰(zhàn)爭風(fēng)險和原子能風(fēng)險在再保險合同必為除外責(zé)任。

一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定33（二）再保險對象與地區(qū)范圍1．對象：再保險合同一般規(guī)定其對象為直接承保的業(yè)務(wù)和通過再保險吸收的業(yè)務(wù)。2．地區(qū)范圍：在合同中要說明列入的某一險種業(yè)務(wù)的地理區(qū)域范圍。凡分出公司（包括其分支機構(gòu)和代理機構(gòu)）經(jīng)營的某種業(yè)務(wù)全部列入合同，不論業(yè)務(wù)來自何地區(qū)，但亦可將某些特殊地區(qū)除外，另做安排。（三）責(zé)任的劃分就再保險承擔(dān)的危險而言，原則上與原保險單承擔(dān)的危險相同。責(zé)任的劃分包括：自留額、分出額、最高限額的劃分；一個危險單位的確定（一般由分出公司確定）；接受公司亦對本合同項下的業(yè)務(wù)的責(zé)任應(yīng)同分出公司同時開始及終止，并按原保單或更改條件負責(zé)。返回（二）再保險對象與地區(qū)范圍返回34二、再保險費率和再保險準(zhǔn)備金

（一）再保險費率比例再保險業(yè)務(wù)的費率，一般都是按原保單上規(guī)定的費率處理，所用貨幣也與原保單一致。（二）再保險準(zhǔn)備金保險費準(zhǔn)備金（premiumreserve）：是指為確保再保險人能依約履行義務(wù)，原保險人從應(yīng)付再保險費中提取一部分留存一定期間，以備將來之需的錢款。（1）準(zhǔn)備金數(shù)額。一般應(yīng)為再保險費的35%、40%或50%，以40%為普遍。（2）扣提方法。準(zhǔn)備金從每季應(yīng)付再保險費中扣提，每季辦理一次，到第四季止，其扣提總數(shù)達全年總分保費的40%。（3）留存期限。從提存日起，共12個月，期滿歸還，并就新再保險費提存準(zhǔn)備金。（4）歸還準(zhǔn)備金。到期歸還準(zhǔn)備金，并支付事先與接受公司議定的利息。返回二、再保險費率和再保險準(zhǔn)備金（一）再保險費率返回35三、分保傭金與盈余傭金計算

（一）分保傭金1．又稱再保險手續(xù)費，是接受公司根據(jù)分保費支付給分出公司的一定費用，用以分擔(dān)分出公司為招攬業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等所產(chǎn)生的費用開支。因接受公司對此并無任何支出，故以傭金方式負擔(dān)一部分。2．如分出公司調(diào)查危險，簽發(fā)保單，處理賠款等支出的適當(dāng)費用現(xiàn)代保險實務(wù)中，展業(yè)費用不斷上升，再保險傭金率表現(xiàn)出增長趨勢。三、分保傭金與盈余傭金計算（一）分保傭金363．合同明確規(guī)定的重要性。傭金對接受公司而言，與賠款、費用共同為三大支出項目，傭金大小，直接影響經(jīng)營利潤；對分出公司，各種傭金收入，可否補償其分出業(yè)務(wù)的承攬成本，與收益密切相關(guān)。（二）盈余傭金及其計算1．定義：盈余傭金，是指再保險合同中約定，系再保險人將自再保險合同業(yè)務(wù)中所獲利潤的一部分，以傭金形式退還與原保險人的款項。2．計算：三種計算方式：一年基準(zhǔn)法、三年平均法、虧損轉(zhuǎn)移法。（1）一年基準(zhǔn)法（annualbasis）按每一年度（指單獨個別年度，與過去年度無關(guān)）計算合同利潤，并依此計算盈余傭金。3．合同明確規(guī)定的重要性。傭金對接受公司而言，與賠款37

一般不使用本方法，因為不能平均盈余年與虧損年的收支，對再保險人不利。（2）三年平均法（threeyearaveragesystem）按當(dāng)年與過去兩年的合同利潤的平均值，依此計算盈余傭金，較公平，各國采用。年數(shù)可為二年或四年不等，故應(yīng)稱為數(shù)年平均法，但一般認為三年較合適，故慣稱之為三年平均法。（3）虧損轉(zhuǎn)移法（lossestoextinction,caringlovesforwardbasis）將任何年度的虧損，均繼續(xù)轉(zhuǎn)入次一年度以計算盈余，如次一年度亦虧損，連同上一年度一齊轉(zhuǎn)入再一年度，直至全部虧損抵消而有盈余為止，再據(jù)此計算并支付盈余傭金。多用于意外險或業(yè)績不佳或合同不穩(wěn)定的情況下采用。返回一般不使用本方法，因為不能平均盈余年與虧損年的收支38四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移

未了責(zé)任有兩種情況：保費未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任。（一）定義未了責(zé)任轉(zhuǎn)移是指分出人為了結(jié)束某個業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)將保費未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任轉(zhuǎn)移由下一業(yè)務(wù)年度新的接受人承擔(dān)。（二）未了責(zé)任轉(zhuǎn)移的方式：結(jié)清方式、自然滿期方式1．結(jié)清方式（1）指在合同終止之日，將未滿期保費和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個業(yè)務(wù)年度的接受公司，賬務(wù)予以結(jié)清的處理方式。（2）未滿期保費計算方法A．“日數(shù)比例計算”：其為最準(zhǔn)確的辦法，是對合同終止時的每一保單，逐筆計算未滿期的天數(shù)，按比例計算出每一保單的未滿期保費，然后加以匯總。但不經(jīng)濟，不被采用。四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移未了責(zé)任有兩種情況：保費未了責(zé)任39B．33.3%、35%、40%法事先假定一定的費用率，除去費用之外的保費按一半作為未滿期保費，且按全部保費收入為100%。若假定費用率分別為33.3%，30%，20%，則未滿期保費率分別為33.3%，35%，40%。其中一般用35%來計算。C．1/8，1/12，1/24法a.1/8法（eighthssystem）按季計算法，且以八季（兩年）為基礎(chǔ)，故又稱1/8法。因在實際操作中以每季中間一個月的15日為計算時，則4季被分為8等分，故每計算日的系數(shù)即為八分之幾。規(guī)定：第一季度1/8，第二季度3/8，第三季度5/8，第四季度7/8各季度所算得的未滿期保費之和，即為未滿期保費。B．33.3%、35%、40%法40

b.1/12法（twelfthsystem）假定各月業(yè)務(wù)全部于該月底簽發(fā)保單，基原理同1/8法。有：第i月的保單未滿期時間比為i/12。用各月保費與此系數(shù)乘積得各月未滿期保費，之和為全年的。c.1/24法（twenty-fourthssystem）以各月的15日為計算日，原理同上二法。有：第i月的保單未滿期時間比為（2i-1）/24以此計算全年的。d.幾點說明：盡管按1/8，1/12，1/24法計算出的未滿期時間為50%，但不能直接拿50%與全年保費相通來計算，因為每期的比例與保費收入均不相同。若保單期限為一年以上，可按其實際期限，比照上述方法計算。海洋運輸貨物保險，因保險期限、保險責(zé)任的起訖期間較短，不適用上述方法，多采用經(jīng)驗判斷法，通常由當(dāng)事人之間協(xié)商保費收入一定百分比為計算基礎(chǔ)。b.1/12法（twelfthsystem）412．自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險責(zé)任，到每一筆業(yè)務(wù)的責(zé)任期滿結(jié)束時為止，自合同終止日起，不再有新的再保險業(yè)務(wù)，對于已發(fā)生的分保責(zé)任的保險費，分出人已支付，不予收回，應(yīng)付未的，應(yīng)支付。發(fā)生賠款，仍按合同規(guī)定處理，亦即業(yè)務(wù)全部到期，保費全部支付。此時無保費未了責(zé)任轉(zhuǎn)移，但如尚有未決賠款按合同規(guī)定結(jié)清。3．未決賠款的結(jié)清無論是以結(jié)清方式，還是以滿期方式來處理未了責(zé)任，均會存在未決賠款，一般情況按估計賠款的90%為現(xiàn)分保接受人款項，若實際賠付金額與估計金額有較大差額，一般可超過10%的幅度，對原付賠款未了責(zé)任進行調(diào)整。返回2．自然滿期方式返回42五、賠款的處理程序

（一）分出公司的處理范圍1．一般比例分保合同規(guī)定，分出公司全權(quán)處理，全部賠付，部分賠付，通融賠付和拒絕賠付等。2．合理的施救費用和訴訟費用，與接受公司按比例分擔(dān)。3．損余收回，向第三者追回款項，與接受公司按比例分享。（二）處理方法及程序分出公司在獲得原被保險人有關(guān)賠款的通知后，通常有如下處理方法：

五、賠款的處理程序（一）分出公司的處理范圍431．小額賠款，一般不向接受公司發(fā)損失通知，而是由分出公司將小額損失記入季度報表中，以分保費作抵補。2．發(fā)生賠款超過一定數(shù)額時，分出公司要將危險情況，估損金額，出險日期和原因等用函電通知接受公司。3．發(fā)生巨額賠款，即超出合同規(guī)定限額，此時合同規(guī)定任何一筆賠款及費用總額按100%計算，超出雙方約定金額時，分出公司可向接受公司立即攤回現(xiàn)金賠款。接受公司在收到現(xiàn)金賠款通知后7或14天內(nèi)給予支付。（三）賠款處理應(yīng)注意的三點：1．原保險人的通知義務(wù)；2．原保險人對賠款的處理權(quán)；3．現(xiàn)金攤賠。返回1．小額賠款，一般不向接受公司發(fā)損失通知，而是由分出44六、分保賬單和結(jié)算

（一）分保賬單在再保險實務(wù)中，最重要而繁重的工作是：危險的安排、賬務(wù)處理，其最終歸于編制再保險賬單、結(jié)付再保險費，故再保險賬務(wù)是再保險交易的歸結(jié)。1．分保賬單編制期間按月、季、半年、年為期間來編制和報送。其中按“季”最多，按“月”限于國內(nèi)，按“年”較少。2．復(fù)證（1）復(fù)證，即接受公司就賬單的內(nèi)容、計算方法以及數(shù)據(jù)正確與否，根據(jù)合同的條件或事先約定加以核算。

六、分保賬單和結(jié)算（一）分保賬單45

（2）復(fù)證方法，通常在原保險人所寄達賬單的副本上，加上再保險人的簽署寄回。（3）復(fù)證期，一般為接受公司收到賬單后2-3周，逾期不復(fù)證，視為確認。（二）結(jié)算1．結(jié)算期，經(jīng)確認后的賬單，其結(jié)算期一般為30天，在此期間內(nèi)由欠方向收方進行結(jié)算。2．結(jié)算貨幣。按合同規(guī)定的貨幣辦理，如有規(guī)定以外的貨幣，由分出公司按實際付款當(dāng)天的匯兌率折成合同規(guī)定的貨幣向?qū)Ψ竭M行結(jié)算。返回（2）復(fù)證方法，通常在原保險人所寄達賬單的副本上，加46七、報表

原保險人辦理再保險業(yè)務(wù)，需向接受公司編送業(yè)務(wù)報表和業(yè)務(wù)更改報表。七、報表原保險人辦理再保險業(yè)務(wù)，需向接受公司編送業(yè)47

（一）再保險登記?。╮einsuranceregister）登記內(nèi)容：保單號碼、被保險人姓名、標(biāo)的物及其地址、保險期間、保險金額、限額號碼、地段號碼、再保險號、自留額和再保險金額等。此為再保險交易最基本的記錄，是原保險人據(jù)此編制業(yè)務(wù)明細表及再保險賬單的基礎(chǔ)。（二）業(yè)務(wù)明細表1．初步業(yè)務(wù)明細表（按周編送）目前已基本不使用。因為目前業(yè)務(wù)日趨繁雜，加之最后以確定業(yè)務(wù)明細表為準(zhǔn)，按業(yè)務(wù)變動明細表辦理，故已基本無價值。2．確定業(yè)務(wù)明細表（按月編送）內(nèi)容：保單號碼、被保險人姓名、保險標(biāo)的的內(nèi)容與