集團公司銀行帳戶管理辦法

南通建工集團股份有限公司銀行賬戶管理暫行辦法第一條為加強集團公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善集團公司內(nèi)部控制制度，有效地防范財務(wù)風(fēng)險和信用風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團公司的實際第二條本辦法適用于集團公司及所屬分子公司、項目部開設(shè)和使用的所有人民幣和外幣銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)。第三條銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶信息庫的管理、銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更管理、銀行賬戶撤銷管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及獎罰規(guī)定。第四條銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)需要第五條集團財務(wù)部為銀行賬戶管理的主管部門，對集團公司及所屬分子公司、項目部銀行賬戶實行集中管理。第六條集團公司及所屬分子公司單位負責(zé)人是銀行帳戶管第二章公司銀行賬戶信息庫的管理第七條公司建立集團銀行賬戶管理信息庫，集團公司及其所屬分子公司、項目部開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、戶名全稱(包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名);2、開戶銀行全稱(包括外資銀行的中文和英文名稱);3、銀行賬號、幣種(指人民幣、美元、港元等不同幣種);4、開戶許可證編號；5、賬戶類別(指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類);6、賬戶用途(指公司結(jié)算戶、項目結(jié)算戶、保證金戶、稅務(wù)專戶、公積金專戶、證券專戶等);7、開戶日期、財務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期(指賬戶發(fā)生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進行注銷處理的日期)開戶經(jīng)辦人第九條集團財務(wù)部負責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常第十條集團財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實時、全面地反映集團公司銀行賬戶的真實情況。財務(wù)部應(yīng)定期(每年至少一次)與有關(guān)部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對在核對清查過程中所發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進行更正處理，并將清查和處理情況向集團公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門進行通報。第十一條各單位違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫和集團核算財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的銀行賬戶,將被視作賬外賬戶"處理。"賬外賬戶"要求在發(fā)現(xiàn)一周內(nèi)予以清理，拖延不清理的將由單位負責(zé)人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第三章銀行賬戶的開立第十二條集團公司銀行賬戶的開立實行申請部門發(fā)起、分子公司負責(zé)人、集團財務(wù)部負責(zé)人、集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)分級審批的流程管理制度。第十三條集團公司及所屬分子公司、項目部應(yīng)按以下規(guī)定設(shè)置銀行賬戶：1、集團財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表集團公司開立銀行賬戶，并負責(zé)對集團公司名下銀行賬戶的日常使用進行管理；2、集團公司所屬駐外(南通市區(qū)外)分公司、項目部，經(jīng)應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照或項目注冊登記的名稱一致；集團公司所屬分公司、項目部經(jīng)集團授權(quán)可以集團公司名義開立賬戶,并由集團委派財務(wù)主管負責(zé)對使用的銀行賬戶進行監(jiān)督管理；3、集團公司所屬子公司、項目部，經(jīng)集團公司授權(quán)，可以該行監(jiān)督管理。該分支機構(gòu)銀行賬戶的戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照或項目注冊登記的名稱一致；4、公司其他部門除工會專用戶外一律不得開立銀行賬戶。以上開立的銀行帳戶必須納入集團統(tǒng)一的財務(wù)核算系統(tǒng)。第十四條人民幣自有資金銀行賬戶原則上一個單位只能開設(shè)第十五條開立銀行賬戶應(yīng)按以下程序和手續(xù)辦理：1、申請以集團公司名義開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)集團財務(wù)部負責(zé)人審核同意、報送集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批，憑通過流程到財務(wù)部領(lǐng)取基本戶開戶許可證資料；2、所屬分子公司、項目部申請開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)分子公司負責(zé)人和財務(wù)主管審核同意后，報送集團財務(wù)部、集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批，憑通過流程到財務(wù)部領(lǐng)取基本戶開戶許可證資料；3、其他部門申請開立銀行賬戶應(yīng)經(jīng)本部門負責(zé)人和財務(wù)主管審核同意后,報送集團財務(wù)部進行審批，憑通過流程到財務(wù)部領(lǐng)取基本戶開戶許可證資料；息資料與集團公司審批意見的一致性進行監(jiān)督；戶信息資料備案通知交集團財務(wù)部作為在銀行賬戶管理信息庫第十七條本辦法第八條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫的戶銀行變更確認(rèn)后的一周內(nèi)向集團財務(wù)部報送銀行賬戶信息變第十九條集團公司及所屬單位財務(wù)主管應(yīng)及時清理不需使第二十條銀行帳戶開立單位應(yīng)在撤銷銀行賬戶后的一周內(nèi)向集團財務(wù)部報送銀行賬戶撤銷資料進行備案，由集團財務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。第六章禁止行為及獎罰規(guī)定第二十一條在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；2、不按本辦法規(guī)定的程序和時間及時準(zhǔn)確地上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關(guān)信息資料；3、不認(rèn)真清理和及時注銷不需使用的銀行賬戶；4、隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置”小金庫"、賬外經(jīng)營等活動；5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6、簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠期銀行結(jié)算票據(jù)；7、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進行擔(dān)?；虻盅海?、未妥善保管財務(wù)印章、重要空白憑證；9、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監(jiān)督管理委員會的規(guī)定