國際結(jié)算匯出匯款培訓材料課件

國際結(jié)算匯出匯款培訓材料

貨物貿(mào)易外匯國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)國際結(jié)算匯出匯款培訓材料

貨物貿(mào)易外匯國際結(jié)算匯出匯款培訓材總則

國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進行分類管理?？倓t

國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）企業(yè)名錄管理

企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。企業(yè)名錄管理

企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當持有關(guān)材料到貿(mào)易外匯收支管理

企業(yè)應(yīng)當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。貿(mào)易外匯收支管理

企業(yè)應(yīng)當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”分類管理對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理。分類管理對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B類A類企業(yè)付匯審核單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進口貨物報關(guān)單或進口合同或發(fā)票。以預付貨款方式結(jié)算的，審核進口合同或發(fā)票。*企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。A類企業(yè)付匯審核單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進口貨物B類企業(yè)付匯審核單據(jù)對于以匯款方式結(jié)算的（預付貨款除外），金融機構(gòu)應(yīng)當審核相應(yīng)的進口貨物報關(guān)單和進口合同對于以預付貨款結(jié)算的，應(yīng)當審核進口合同和發(fā)票金融機構(gòu)應(yīng)當對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑《登記表》辦理B類企業(yè)付匯審核單據(jù)對于以匯款方式結(jié)算的（預付貨款除外），金B(yǎng)類企業(yè)注意事項對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)應(yīng)當審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑《登記表》辦理；對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）條款的出口合同；企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；B類企業(yè)注意事項對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)應(yīng)當審核買賣合C類企業(yè)付匯審核單據(jù)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑登記證辦理。企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預付貨款、除外），審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同以預付貨款方式結(jié)算的，審核進、出口合同和發(fā)票對于單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預付貨款保函。C類企業(yè)付匯審核單據(jù)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑登記證C類企業(yè)注意事項對于預付貨款以及30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款；不得簽訂包含90天以上（不含）條款的進口合同企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù)；C類企業(yè)注意事項對于預付貨款以及30天以上（不含）的延期付款貨物貿(mào)易項下退匯進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當為原付款人。金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當審核原收匯憑證；原支出申報單證。對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當審核原收入申報單證、原出口合同。對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。貨物貿(mào)易項下退匯進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當為原收款人、境內(nèi)企業(yè)報告和登記管理30天以上（不含）的預付貨款90天以上（不含）的延期付款B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預付貨款，以及30天以上（不含）的延期付款；同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt企業(yè)報告和登記管理30天以上（不含）的預付貨款90天以上（不貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告管理內(nèi)容1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預付貨款，企業(yè)應(yīng)當在付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預計進口日期、預計進口對應(yīng)的預付金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

2.A類企業(yè)90天以上（不含）的延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)應(yīng)當在出口或進口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預計付款日期、延期付款對應(yīng)的報關(guān)金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告管理內(nèi)容1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預付國際結(jié)算匯出匯款培訓材料

服務(wù)貿(mào)易外匯管理國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料

服務(wù)貿(mào)易外匯管理國際結(jié)算匯出匯款培總則

國家對服務(wù)貿(mào)易項下國際支付不予限制。服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購匯支付。服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當具有真實、合法的交易基礎(chǔ)境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。提交的交易單證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，金融機構(gòu)應(yīng)要求其補充其他交易單證。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt總則

國家對服務(wù)貿(mào)易項下國際支付不予限制。服務(wù)貿(mào)易外匯支出，服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證包含交易標的、主體等要素的合同（協(xié)議）發(fā)票（支付通知）或列明交易標的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；其他能證明交易真實合法的交易單證國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證包含交易標的、主體等要素的合同辦理單筆等值5萬美元以下的服務(wù)貿(mào)易辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人提交交易單證進行合理審查。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt辦理單筆等值5萬美元以下的服務(wù)貿(mào)易辦理單筆等值5萬美元（含）辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易按規(guī)定審查并留存交易單證按照《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》辦理稅務(wù)備案表對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人提交交易單證進行合理審查。交易單證以外國文字表述的，金融機構(gòu)可要求申請人提供中文譯本。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易按規(guī)定審查并留存交易單證按（一）國際運輸項下：運輸發(fā)票或運輸單據(jù)或運輸清單；（二）對外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添椣拢汉贤▍f(xié)議）和勞務(wù)預算表（工程預算表或工程結(jié)算單）；（三）對外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項下前期費用對外支付：申請書（包括但不限于前期費用預算情況、使用時間、境外收款人與境內(nèi)機構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)及時調(diào)回境內(nèi)；（四）專有權(quán)利使用費和特許費項下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）；國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt（一）國際運輸項下：運輸發(fā)票或運輸單據(jù)或運輸清單；國際結(jié)算匯（五）利潤、股息和紅利項下對外支付：（一）銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理等值5萬美元（含）以下利潤匯出，原則上可不再審核交易單證；辦理等值5萬美元以上利潤匯出，原則上可不再審核其財務(wù)審計報告和驗資報告，應(yīng)按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）及其稅務(wù)備案表原件。每筆利潤匯出后，銀行應(yīng)在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤實際匯出金額及匯出日期。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt（五）利潤、股息和紅利項下對外支付：國際結(jié)算匯出匯款培訓材（二）取消企業(yè)本年度處置利潤金額原則上不得超過最近一期財務(wù)審計報告中屬于外方股東“應(yīng)付股利”和“未分配利潤”合計金額的限制（六）代表處（辦事處）辦公經(jīng)費項下：經(jīng)費預算表；（七）技術(shù)進出口項下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。屬于限制類技術(shù)進出口，境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進出口許可證》；（八）國際賠償款項下：原始交易合同、賠款協(xié)議（賠款條款）和整個賠償過程的相關(guān)說明或證明材料；或者僅審核法院判決書或仲裁機構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機構(gòu)出具的調(diào)解書等；國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt（二）取消企業(yè)本年度處置利潤金額原則上不得超過最近一期財務(wù)審（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機構(gòu)代墊或分攤的服務(wù)貿(mào)易費用項下：原始交易合同、代墊或分攤合同（協(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分攤期限不得超過12個月；（十）服務(wù)貿(mào)易項下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個退匯過程的相關(guān)說明或證明材料，退匯金額不得超過原匯入或匯出金額，且原路匯回；（十一）其他服務(wù)貿(mào)易項下外匯收支：合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）或相關(guān)其它交易單證。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機構(gòu)代墊或分攤的服務(wù)貿(mào)易費用項下：外幣現(xiàn)鈔提取

國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt外幣現(xiàn)鈔提取

國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取國際海運船長借支項下提取外幣現(xiàn)鈔：收賬通知和船東付款指令境內(nèi)機構(gòu)公務(wù)出國項下每個團組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬美元（含）以下的：預算表；商投資企業(yè)支付外藉、華僑、港澳臺職工工資和境外差旅費，如需提取外幣現(xiàn)鈔，單筆不超過等值一萬美元的可以持董事會決議、完稅證明直接到銀行辦理；單筆超過等值一萬美元的，須持董事會決議、完稅證明向外匯局申請，由外匯局審核真實性后予以核準。銀行須憑外匯局核準件辦理。境內(nèi)機構(gòu)從事非貿(mào)易活動一般不得收取外幣現(xiàn)鈔，如因特殊情況收取的外幣現(xiàn)鈔，必須報外匯局核準后向銀行辦理結(jié)匯。國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取國際海運船長借支項下提取外幣現(xiàn)鈔：收境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)

國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)

國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理任何單位和個人不得在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算，金融機構(gòu)不得為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國家外匯管理局另有規(guī)定的，按照規(guī)定辦理。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機構(gòu)申請。金融機構(gòu)應(yīng)當在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理任何單位和個人不得在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算，金融境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理代理出口項下代理方應(yīng)當在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復印件）或者《外匯帳戶使用證》（復印件），向金融機構(gòu)申請并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯，原幣劃轉(zhuǎn)”字樣利用國際貸款國際招標中標項下，發(fā)標方和中標方均為境內(nèi)機構(gòu)的，發(fā)標方向中標方支付工程款項應(yīng)當持中標合同、中標證明經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)從其外匯帳戶中向境內(nèi)保險機構(gòu)、運輸機構(gòu)支付涉外保險費、運輸費，持進出口合同、正本保險費、運輸費收據(jù)；國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理代理出口項下代理方應(yīng)當在收匯后，持正本代理協(xié)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)保險機構(gòu)向境內(nèi)機構(gòu)支付理賠款，持進出口合同、正本保險單據(jù)；償還境內(nèi)中資金融機構(gòu)外匯貸款本息，持借款合同、還本付息通知單、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)中資金融機構(gòu)償還外債轉(zhuǎn)貸款本息，持《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、轉(zhuǎn)貸合同、還本付息通知單及外匯局核發(fā)的“還本付息核準件”；國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt國際結(jié)算匯出匯款培訓材料(PPT31頁)培訓課件培訓講義培訓ppt教程管理課件教程ppt境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)保險機構(gòu)向境內(nèi)機構(gòu)支付理賠款，持進出口合境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)融資租憑公司支付外匯租金，持租憑合同、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)的外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準件；用于對外支付