擔(dān)保項目風(fēng)險管理案例

擔(dān)保項目風(fēng)險管理案例法律實務(wù)解析案例提綱一、政府采購項目擔(dān)保案例二、供暖企業(yè)煤炭采購專項貸款案例三、過程控制案例四、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)五、民間拆借虛假驗資借款擔(dān)保六、小結(jié)：（一）有所為，有所不為。（二）如何為。一、政府采購項目擔(dān)保案例

某區(qū)政府教育局采購一批電腦，全部貨物驗收后10日內(nèi)結(jié)算50%的貨款，另50%貨款在貨物驗收后第18個月結(jié)清。某貿(mào)易公司擬參與競標(biāo)，其估算總標(biāo)的額約為1200萬，采購成本約為1000萬，貿(mào)易公司自有400萬，其在生產(chǎn)商處的賒銷額度很少且已基本用滿，本次訂單金額巨大，生產(chǎn)商基于信用風(fēng)險不同意再為其增加600萬賒銷額度，要求全款提貨，該600萬資金缺口只能通過外部融資解決，銀行受理咨詢時由于其無法提供有效的抵押物，推薦給擔(dān)保公司。（一）主要風(fēng)險分析1、道德風(fēng)險：套貸風(fēng)險、回款后拖延還貸風(fēng)險；2、履約風(fēng)險：貸款挪用風(fēng)險、廠商遲延供貨風(fēng)險；3、回款風(fēng)險：教育局付款能力風(fēng)險、回款后不及時還貸風(fēng)險。（二）可行性分析1、訂單背景真實，采購款已納入財政預(yù)算；2、首筆回款期限較短，可考慮以銀行保函替代融資模式；3、爭取封閉或半封閉運作模式：（1）貿(mào)易公司付款及回款結(jié)算納入監(jiān)控；（2）要求廠商直接向政府采購部門交貨；（3）教育局確認回款路徑。（三）具體法律措施

爭取直接介入貿(mào)易公司的付款環(huán)節(jié)、交貨履約環(huán)節(jié)及回款環(huán)節(jié)，與相關(guān)主體書面確定操作細節(jié)。1、上游采購付款環(huán)節(jié)：與廠商、貿(mào)易公司三方協(xié)議。（1）付款：400萬首付款，交貨后1個月內(nèi)付清尾款，確定廠商收款帳號；（2）交貨條件：400萬首付款進賬+尾款的銀行保函；（3）保函內(nèi)容擔(dān)保范圍：尾款；生效條件：廠商交貨至教育局取得驗收證明；保函效期：開出之日3個月。2、下游回款控制環(huán)節(jié)：與教育局、貿(mào)易公司三方協(xié)議。（1）披露融資背景及應(yīng)收賬款質(zhì)押事宜；（2）建立銀行監(jiān)管結(jié)算專戶，教育局須將到期貨款付至專戶；（3）未經(jīng)擔(dān)保公司書面同意，不得變更結(jié)算路徑；（4）未按指定路徑結(jié)算的，結(jié)算無效，應(yīng)須繼續(xù)按指定結(jié)算路徑履行結(jié)算義務(wù)。3、授信額度配置：與銀行、貿(mào)易公司三方協(xié)議。（1）綜合授信：900萬額度=600萬銀行保函+300萬流貸保函開立條件：廠商開具400萬首付款到帳證明；流貸發(fā)放條件：貿(mào)易公司用首付款向廠商結(jié)清尾款。（2）建立保證金專戶：該專戶為教育局采購項目回款專戶，同時具有保證金賬戶性質(zhì)，銀行具有優(yōu)先受償權(quán)利；（3）擔(dān)保公司僅就敞口部分（銀行保函金額扣除專戶資金后的余額）承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；（4）銀行須在收到回款后2日內(nèi)直接將尾款余額匯付至廠商確定的收款賬戶，以及時終結(jié)保函業(yè)務(wù)；（5）保函業(yè)務(wù)結(jié)清后，銀行經(jīng)由擔(dān)保公司擔(dān)保，為貿(mào)易公司發(fā)放300萬流貸，貿(mào)易公司以應(yīng)收賬款（余額600萬）質(zhì)押給擔(dān)保公司做反擔(dān)保。二、供暖企業(yè)煤炭采購專項貸款案例居民住宅供暖行業(yè)具有公益性，屬于政府重點監(jiān)管的領(lǐng)域，行業(yè)特點清晰：每年6月份陸續(xù)采購煤炭，用于冬季供暖燃料儲備，一般當(dāng)年10月-12月期間陸續(xù)回款，收款方式包括自收和委托收款兩類。居民住宅收費大部分委托聯(lián)合收費處代收。（一）主要風(fēng)險分析1、資金挪用風(fēng)險；2、回款路徑失控風(fēng)險。（二）可行性分析1、第一還款來源清晰，回款金額穩(wěn)定可預(yù)測；2、大部分回款通過聯(lián)合收費處收取，聯(lián)合收費處集中分期向供暖企業(yè)結(jié)算。（三）主要法律措施：封閉或半封閉流程監(jiān)管，資金流不可循環(huán)模式。1、銀行監(jiān)管資金用途：與銀行約定監(jiān)控借款人付款至煤炭供應(yīng)商；2、借款人應(yīng)收賬款質(zhì)押：將本年及次年度收取的取暖費質(zhì)押給擔(dān)保公司做反擔(dān)保，辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記；3、回款專戶監(jiān)管：（1）建立還款保證金專戶，專用于收取聯(lián)合收費處集中結(jié)算的取暖費；（2）專戶內(nèi)回款資金直接沖抵擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任（或貸款到期時，銀行須先行扣劃專戶資金，不足部分由擔(dān)保公司代償），未經(jīng)擔(dān)保公司書面同意，不得允許借款人支取；4、聯(lián)合收費處監(jiān)控回款：聲明知悉貸款融資背景及應(yīng)收賬款質(zhì)押事宜，承諾向擔(dān)保公司指定路徑結(jié)算，否則向擔(dān)保公司承擔(dān)賠償責(zé)任。三、過程控制案例

某貿(mào)易公司為某一鋼材生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)銷商，為擴大經(jīng)銷規(guī)模，擬申請一部分流動資金貸款用于上游鋼材采購。因無法提供有效的抵押資產(chǎn)，銀行推薦給擔(dān)保公司。企業(yè)經(jīng)營模式特點：上游采購渠道穩(wěn)定，限于某一鋼材廠商；貿(mào)易公司自身零庫存，廠商收款后排產(chǎn)，1個月后允許提貨；貿(mào)易公司收到下游貨款后，通知廠商發(fā)貨或安排下游買方提貨。（一）主要風(fēng)險分析1、道德風(fēng)險：套貸；2、下游回款分散，難以集中控制。（二）可行性分析

1、上游采購渠道穩(wěn)定，廠商為外商投資企業(yè)，實力強，管理正規(guī)；2、資產(chǎn)流動性強，下游付款提貨，沒有賬期；3、在廠商處的庫存量比較穩(wěn)定，周轉(zhuǎn)較快。（三）法律措施：“物流封閉監(jiān)管+資金封閉循環(huán)模式”

存貨銷售款資金1、資金監(jiān)管

與銀行、借款人三方協(xié)議（1）建立保證金專戶，貸款發(fā)放至該專戶；（2）資金專用于支付上游貨款；（3）該賬戶內(nèi)資金可循環(huán)使用，銀行憑擔(dān)保公司書面指令（金額、路徑）向廠商劃款；（4）若銀行擅自允許借款人支取資金，擔(dān)保公司免除相應(yīng)金額的擔(dān)保責(zé)任。2、物流監(jiān)管：與廠商、借款人三方協(xié)議（1）披露融資背景及貨權(quán)質(zhì)押事宜；（2）確定廠商收款專戶；（3）借款人與廠商憑具體訂單（相應(yīng)訂單中載明擔(dān)保公司具有排他提貨權(quán)）向擔(dān)保公司申請結(jié)算；（4）廠商收到貨款后須僅憑擔(dān)保公司書面指令辦理交貨或貨權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)；（5）若廠商違約，則廠商與借款人承擔(dān)連帶還款責(zé)任。3、付款贖貨：與借款人協(xié)議（1）每筆采購資金使用由擔(dān)保公司逐筆審批；（2）借款人根據(jù)每筆上游采購訂單，先向保證金專戶中存入30%比例資金，然后擔(dān)保公司按訂單金額劃款；（3）借款人以訂單金額70%付款贖貨權(quán)。四、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)是指銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c購貨商（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的商業(yè)資信調(diào)查、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保等方面的綜合性金融服務(wù)。該類業(yè)務(wù)普遍存在于國際貿(mào)易中，目前各大中小銀行已逐漸推廣到國內(nèi)業(yè)務(wù)中。法律本質(zhì)上，保理業(yè)務(wù)就是一種應(yīng)收賬款的有償轉(zhuǎn)讓，根據(jù)賣方是否負有回贖義務(wù)，分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理；根據(jù)付款人是否確認，又可分為隱蔽型保理和公開型保理兩類。保理商（銀行）收取保理費用一般包括：保理費+融資費融資費---浮動收益，以基本收購款為基數(shù)，以同檔次利率為費率標(biāo)準，于發(fā)放基本收購款時一次性收?。槐＠碣M---固定收益，以應(yīng)收賬款額為基數(shù)，按以固定比例一次收取。案例：某