企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)改革方案

機(jī)密討論文件6月1日企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)改革方案中國平安保險(xiǎn)企業(yè)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第1頁設(shè)計(jì)初步方案4月10日~5月10日依據(jù)試點(diǎn)地域提供市場(chǎng)數(shù)據(jù)，對(duì)暫時(shí)機(jī)構(gòu)加以分類；并設(shè)計(jì)清理方案設(shè)計(jì)集團(tuán)、專業(yè)企業(yè)層次內(nèi)控方案對(duì)暫時(shí)機(jī)構(gòu)清理開始試點(diǎn)分支機(jī)構(gòu)改進(jìn)方案應(yīng)用試點(diǎn)5月11日~6月30日7月1日~7月31日制訂暫時(shí)機(jī)構(gòu)清理標(biāo)準(zhǔn)界定資金流內(nèi)控單元，確定控制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)管控單證、資金流程方案試點(diǎn)所設(shè)計(jì)方案提出監(jiān)控管理風(fēng)險(xiǎn)初案深入依據(jù)分支機(jī)構(gòu)詳細(xì)情況，制訂切實(shí)可行管控方案深入研究?jī)?nèi)控環(huán)境改進(jìn)方法內(nèi)控小組在總部做準(zhǔn)備工作內(nèi)控小組去一個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)做制訂方案試點(diǎn)平安方面負(fù)責(zé)對(duì)方案試行，內(nèi)控小組提供支援內(nèi)控小組在總部綜合全部方案時(shí)間內(nèi)容暫時(shí)機(jī)構(gòu)清理資金流監(jiān)控管理層風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作方式已完成分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控系統(tǒng)改進(jìn)方案保險(xiǎn)內(nèi)控小組工作進(jìn)度經(jīng)過第一階段診療工作，內(nèi)控小組確定了以下幾方面，做為內(nèi)控系統(tǒng)再規(guī)劃重點(diǎn)；其它內(nèi)控方面議題，比如兩核質(zhì)量、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、企劃等已移交其它相關(guān)部門/項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)。確定初步業(yè)務(wù)、職能監(jiān)督與稽核審計(jì)再監(jiān)督框架制訂業(yè)務(wù)、職能監(jiān)督方案制訂集團(tuán)與專業(yè)企業(yè)再監(jiān)督體系系統(tǒng)監(jiān)督2PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第2頁?資金流管控方案規(guī)劃?管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)主要崗位休假制(見附錄)?業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣初步構(gòu)想附錄主要內(nèi)容3PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第3頁?資金流管控方案規(guī)劃?管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)主要崗位休假制(見附錄)?業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣初步構(gòu)想附錄主要內(nèi)容4PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第4頁內(nèi)控單元資金流監(jiān)控改革方案控制目與原則崗位責(zé)任異常指標(biāo)系統(tǒng)流程改革檢驗(yàn)與考評(píng)依據(jù)資金流入流出中各個(gè)關(guān)鍵步驟設(shè)置內(nèi)控單元方便分別管控定義每一個(gè)內(nèi)控單元控制目標(biāo)全部目標(biāo)綜合能夠確保資金流整體監(jiān)控根據(jù)內(nèi)控單元以及控制目設(shè)定異常指標(biāo)對(duì)關(guān)鍵性流程加以改造、重述對(duì)信息系統(tǒng)等提出內(nèi)控方面要求對(duì)各個(gè)崗位加以檢驗(yàn)、考評(píng)，確保內(nèi)控辦法詳細(xì)執(zhí)行控制目標(biāo)由詳細(xì)崗位負(fù)擔(dān)流程改革、規(guī)范化確保崗位責(zé)任明確異常指標(biāo)系統(tǒng)將內(nèi)控目標(biāo)量化，作為內(nèi)控工具，考評(píng)依據(jù)對(duì)崗位責(zé)任檢驗(yàn)考評(píng)制度化改革方案以對(duì)資金流整體、系統(tǒng)監(jiān)控為目標(biāo)，并最終落實(shí)為詳細(xì)崗位責(zé)任5PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第5頁分保保單發(fā)出賠付費(fèi)用稅金營業(yè)外支出余額有效保單收回作廢、注銷遺失業(yè)務(wù)

保費(fèi)實(shí)收

保費(fèi)應(yīng)收

保費(fèi)注銷支付退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)資金流入資金流出ACDBG銀行帳戶資金流程示意圖EF在診療階段，內(nèi)控小組對(duì)資金流程各個(gè)步驟做了調(diào)查研究。資金上劃6PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第6頁資金流關(guān)鍵“內(nèi)控單元”設(shè)定有價(jià)單證單元業(yè)務(wù)保費(fèi)單元財(cái)務(wù)保費(fèi)單元退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)單元賠付單元ABCDE銀行帳戶單元費(fèi)用單元F支付費(fèi)用支付退費(fèi)手續(xù)費(fèi)收取保費(fèi)支付賠款G在診療基礎(chǔ)上，內(nèi)控小組對(duì)以下關(guān)鍵內(nèi)控單元進(jìn)行了規(guī)劃。7PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第7頁經(jīng)過對(duì)每一個(gè)內(nèi)控單元控制，能夠在整體上到達(dá)資金流嚴(yán)格監(jiān)控。資金流監(jiān)控目?jī)?nèi)控單元控制目標(biāo)A/B/C預(yù)防機(jī)構(gòu)及個(gè)人侵吞保費(fèi)D控制退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)總量預(yù)防機(jī)構(gòu)及個(gè)人截留退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)E預(yù)防機(jī)構(gòu)制造假賠案降低通融賠付G預(yù)防私設(shè)“帳外帳”F預(yù)防濫用費(fèi)用，以公濟(jì)私控制費(fèi)用總量整體控制原則/目確保關(guān)鍵數(shù)字進(jìn)入系統(tǒng)確保信息流中各步驟查對(duì)關(guān)系清楚確保信息流與實(shí)物流準(zhǔn)確，真實(shí)對(duì)應(yīng)關(guān)系8PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第8頁各“內(nèi)控單元”現(xiàn)實(shí)狀況與控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控單元詳細(xì)控制目標(biāo)，是從平安現(xiàn)實(shí)狀況出發(fā)，依據(jù)資金流整體控制標(biāo)準(zhǔn)而定。9PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第9頁各“內(nèi)控單元”現(xiàn)實(shí)狀況與控制標(biāo)準(zhǔn)(續(xù))10PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第10頁?規(guī)范與資金流相關(guān)關(guān)鍵流程有價(jià)單證管理流程應(yīng)收保費(fèi)注銷流程退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)支付流程分離保費(fèi)帳戶與費(fèi)用帳戶，以此加強(qiáng)費(fèi)用控制加強(qiáng)信息流透明化、準(zhǔn)確化與安全化資金流流程改革內(nèi)容為了到達(dá)內(nèi)控單元控制目標(biāo)，應(yīng)對(duì)相關(guān)流程作出改革或明確定義。11PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第11頁

領(lǐng)用、銷號(hào)登記(包含作廢、注銷、丟單情況統(tǒng)計(jì))有價(jià)單證管理流程規(guī)劃應(yīng)建立起以電腦統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)，重視盤存統(tǒng)計(jì)，有序有價(jià)單證管理流程。盤存、統(tǒng)計(jì)定時(shí)盤存對(duì)各機(jī)構(gòu)單證使用情況作出評(píng)定，并采取對(duì)應(yīng)辦法定時(shí)盤存，并上報(bào)使用統(tǒng)計(jì)報(bào)表定時(shí)盤存，并上報(bào)使用統(tǒng)計(jì)報(bào)表盤點(diǎn)表使用、結(jié)余統(tǒng)計(jì)報(bào)表回銷業(yè)務(wù)部門回銷作詳細(xì)回銷登記按保單號(hào)保留回銷聯(lián)，作廢單證及注銷單證，丟失單證應(yīng)保留其丟失證實(shí)領(lǐng)用業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用，作詳細(xì)領(lǐng)用登記入庫作本部單證入庫登記按季發(fā)貨，清點(diǎn)發(fā)貨量，作發(fā)貨登記清點(diǎn)到貨量，并上報(bào)發(fā)貨與到貨查對(duì)結(jié)果作入庫登記按月從二級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用，并作入庫登記發(fā)貨登記到貨/入庫登記印刷依各機(jī)構(gòu)需求統(tǒng)一格式，統(tǒng)一印刷，作印刷登記按季上報(bào)需求計(jì)劃按月上報(bào)需求計(jì)劃單證需求表印刷登記三/四級(jí)機(jī)構(gòu)總部二級(jí)

機(jī)構(gòu)生成統(tǒng)計(jì)12PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第12頁保單正本保單正本要求嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)注銷流程業(yè)務(wù)員通知業(yè)務(wù)部門注銷并收回一切相關(guān)單證依據(jù)財(cái)務(wù)保單到期通知收回客戶一切相關(guān)單證業(yè)務(wù)部門注銷業(yè)務(wù)帳財(cái)務(wù)注銷財(cái)務(wù)帳上應(yīng)收保費(fèi)單證管理與存根聯(lián)查對(duì)保留，并作注銷統(tǒng)計(jì)責(zé)任定時(shí)檢驗(yàn)方向注銷應(yīng)收保費(fèi)是否如實(shí)反應(yīng)在業(yè)務(wù)帳財(cái)務(wù)帳上注銷應(yīng)收保費(fèi)是否收回保單正本保單正本業(yè)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)/財(cái)務(wù)聯(lián)12注銷應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)如實(shí)入帳，并確保保單正本及時(shí)收回。13PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第13頁規(guī)范退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)審批支付程序未超權(quán)限檢驗(yàn)保費(fèi)到帳情況，保費(fèi)到帳方可支付退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)盡可能以轉(zhuǎn)帳方式支付盡可能直接將現(xiàn)金退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)支付給客戶極少許由業(yè)務(wù)員領(lǐng)取必須有被保險(xiǎn)人在退費(fèi)通知單上加蓋公章如實(shí)按審批額出具批單退保費(fèi)通知單必須用電腦出批單，以記入業(yè)務(wù)帳將批單業(yè)務(wù)聯(lián)歸檔業(yè)務(wù)內(nèi)勤查對(duì)三費(fèi)

(協(xié)議)百分比核保持客戶署名加蓋公章申請(qǐng)書向核保人申請(qǐng)退費(fèi)業(yè)務(wù)員客戶財(cái)務(wù)專業(yè)企業(yè)二級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)任人超權(quán)限審批審批設(shè)定核保對(duì)退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)審批權(quán)限，并由財(cái)務(wù)嚴(yán)格把關(guān)，確保退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)退到客戶手中。14PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第14頁提議三、四級(jí)機(jī)構(gòu)將保費(fèi)帳戶與費(fèi)用帳戶分離，專戶專用，不一樣帳戶之間資金不能互劃。三、四級(jí)機(jī)構(gòu)帳戶管理現(xiàn)行帳戶管理方式 * 特殊情況需經(jīng)二級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)任人同意

3、4個(gè)銀行帳戶帳戶性質(zhì)用途較綜合(保費(fèi)、賠款、費(fèi)用集中在一個(gè)帳戶)提議帳戶管理方式帳戶保費(fèi)戶1保費(fèi)戶2保費(fèi)戶3不可互劃資金*費(fèi)用戶用途收取業(yè)務(wù)保費(fèi)支付賠款支付退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)上劃資金收取二級(jí)機(jī)構(gòu)撥入費(fèi)用專題資金支付日常費(fèi)用開支用途依據(jù)月考評(píng)結(jié)果，由二級(jí)機(jī)構(gòu)撥入適量費(fèi)用資金，使該帳戶最高余額不超出當(dāng)月可用數(shù)150%異常情況，費(fèi)用帳戶余額不足時(shí)，可向二級(jí)機(jī)構(gòu)簽報(bào)給予及時(shí)撥入詳細(xì)操作15PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第15頁信息透明化內(nèi)控要求與現(xiàn)實(shí)狀況有價(jià)單證系統(tǒng)* 需在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)小型機(jī)都運(yùn)行后，才能夠做到**6月份財(cái)務(wù)小型機(jī)試運(yùn)行后，應(yīng)能夠做到

業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)銀行帳戶經(jīng)過單證流水號(hào)，能夠在電腦系統(tǒng)中追蹤其業(yè)務(wù)保費(fèi)情況明確保費(fèi)注銷類批單經(jīng)過單證流水號(hào)/保單號(hào)可在電腦系統(tǒng)中追蹤其財(cái)務(wù)收費(fèi)以及賠付情況能夠進(jìn)行自動(dòng)對(duì)帳并清楚得知財(cái)務(wù)收費(fèi)情況與銀行到帳情況差距及原因透明化內(nèi)控要求水險(xiǎn)/非水險(xiǎn)(微機(jī)系統(tǒng))車險(xiǎn)(小型機(jī)系統(tǒng))ü????ü??***ü?可做到做不到平安從來比較重視業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)一致；內(nèi)控小組認(rèn)為這么做片面且不系統(tǒng)?，F(xiàn)實(shí)狀況個(gè)險(xiǎn)(小型機(jī)系統(tǒng))不適用üü?16PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第16頁平安信息系統(tǒng)應(yīng)依據(jù)內(nèi)控透明化要求，增設(shè)一些功效，使信息透明化，并深入加強(qiáng)信息準(zhǔn)確度。當(dāng)前信息系統(tǒng)需改進(jìn)方面存在問題歷史遺留新發(fā)生數(shù)據(jù)不完全，不準(zhǔn)確能夠出單而不結(jié)算，使出單而數(shù)據(jù)不進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)成為可能數(shù)據(jù)不完全，不準(zhǔn)確(由微機(jī)轉(zhuǎn)入小型機(jī)時(shí)未作清理)注銷保單批單類型不明確，未與保費(fèi)變更類批單加以區(qū)分未考慮單證流水號(hào)到業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)保費(fèi)追蹤系統(tǒng)無法與銀行對(duì)帳單進(jìn)行自動(dòng)對(duì)帳處理方案歷史遺留新發(fā)生清理電腦數(shù)據(jù)庫,整理歷史數(shù)據(jù)對(duì)輸單進(jìn)行復(fù)核，以增強(qiáng)其準(zhǔn)確性年底水險(xiǎn)/非水險(xiǎn)小型機(jī)運(yùn)行后，問題能夠處理明確批單類型設(shè)計(jì)單證流水號(hào)到業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)保費(fèi)追蹤設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行對(duì)帳單自動(dòng)對(duì)帳功效微機(jī)小型機(jī)17PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第17頁同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫保護(hù)，以確保信息安全化。信息安全化–數(shù)據(jù)庫保護(hù)辦法業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置開機(jī)密碼，專員掌握，不得泄露設(shè)置使用權(quán)限設(shè)置口令，限制更改權(quán)每個(gè)月做兩次數(shù)據(jù)備份財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員每個(gè)月結(jié)算后應(yīng)認(rèn)真查對(duì)每個(gè)月與上月報(bào)表，如發(fā)覺異常，應(yīng)及時(shí)上報(bào)設(shè)置權(quán)限和口令其它保護(hù)辦法18PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第18頁異常指標(biāo)將成為到達(dá)內(nèi)控單元控制目標(biāo)量化工具。異常指標(biāo)設(shè)計(jì)異常指標(biāo)目標(biāo)關(guān)鍵內(nèi)控信息量化、透明化關(guān)鍵內(nèi)控崗位考評(píng)依據(jù) * 正在設(shè)計(jì)之中

D退費(fèi)率E*G違規(guī)帳戶數(shù)超期未達(dá)帳筆數(shù)超期未達(dá)帳金額F費(fèi)用超支率A有價(jià)單證遺失率作廢、注銷有價(jià)單證回收不完整率有價(jià)單證實(shí)物與統(tǒng)計(jì)差異率B手工出單率簽單保費(fèi)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費(fèi)差異率C財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率應(yīng)收率應(yīng)收注銷率19PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第19頁異常指標(biāo)計(jì)算方法與數(shù)據(jù)起源(一)*適合用于壽險(xiǎn) **為預(yù)防抽樣弄虛作假，檢驗(yàn)前需統(tǒng)一確立抽樣號(hào)碼

X100%X100%X100%X100%內(nèi)控小組所設(shè)計(jì)異常指標(biāo)涵蓋了全部關(guān)鍵內(nèi)控單元(除賠付單元外)。20PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第20頁異常指標(biāo)計(jì)算方法與數(shù)據(jù)起源(二) * 為預(yù)防抽樣弄虛作假，檢驗(yàn)前需統(tǒng)一確立抽樣號(hào)碼

X100%X100%X100%X100%X100%X100%21PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第21頁異常指標(biāo)計(jì)算方法與數(shù)據(jù)起源(三)22PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第22頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任將內(nèi)控單元控制目標(biāo)以及各項(xiàng)異常指標(biāo)落實(shí)在詳細(xì)崗位據(jù)此制訂詳細(xì)崗位內(nèi)控責(zé)任與考評(píng)指標(biāo)23PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第23頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位–產(chǎn)險(xiǎn)(一)有價(jià)單證單元(A)內(nèi)控單元業(yè)務(wù)保費(fèi)單元(B)內(nèi)控目確保分支機(jī)構(gòu)沒有印刷有價(jià)單證現(xiàn)象確保從上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用單證與入庫，領(lǐng)用，回銷數(shù)量相對(duì)應(yīng)，嚴(yán)防有價(jià)單證丟失確保各類有價(jià)單證實(shí)物情況(如作廢、丟失)與統(tǒng)計(jì)相符確保簽單保費(fèi)與保單批改內(nèi)容及時(shí)，準(zhǔn)確進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)(預(yù)防不進(jìn)入系統(tǒng))崗位責(zé)任單證管理員電腦錄入內(nèi)勤財(cái)務(wù)主管機(jī)構(gòu)責(zé)任人異常指標(biāo)電腦錄入內(nèi)勤核保人機(jī)構(gòu)責(zé)任人有價(jià)單證遺失率作廢、注銷有價(jià)單證回收不完整率有價(jià)單證實(shí)物與統(tǒng)計(jì)差異率手工出單率簽單保費(fèi)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費(fèi)差異率üüüüüüüü實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)責(zé)任將落實(shí)在內(nèi)控關(guān)鍵崗位上，對(duì)內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)效果將由異常指標(biāo)反應(yīng)出來。24PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第24頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位–產(chǎn)險(xiǎn)(二)財(cái)務(wù)保費(fèi)單元(C)內(nèi)控單元退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)單元(D)內(nèi)控目確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)字準(zhǔn)確地進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使保費(fèi)收入與簽單保費(fèi)保持一致控制應(yīng)收保費(fèi)所帶來風(fēng)險(xiǎn)，降低應(yīng)收保費(fèi)注銷量確保財(cái)務(wù)上帳、表、實(shí)相符控制退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)總量全部退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地記入業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位責(zé)任財(cái)務(wù)責(zé)任人機(jī)構(gòu)責(zé)任人異常指標(biāo)財(cái)務(wù)責(zé)任人核保人機(jī)構(gòu)責(zé)任人財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率應(yīng)收率應(yīng)收注銷率退費(fèi)率üüüüüüü會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)內(nèi)勤ü出納員25PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第25頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位–產(chǎn)險(xiǎn)(三)賠付單元(E)內(nèi)控單元內(nèi)控目降低通融賠付確保全部賠案均進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)預(yù)防假賠案發(fā)生(全部賠案標(biāo)信息必須與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)標(biāo)信息相一致)崗位責(zé)任核賠人電腦錄入內(nèi)勤機(jī)構(gòu)責(zé)任人異常指標(biāo)üüüüü財(cái)務(wù)責(zé)任人ü26PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第26頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位一個(gè)險(xiǎn)(一)有價(jià)單證單元(A)內(nèi)控單元內(nèi)控目確保從上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用單證與入庫、領(lǐng)用、回銷數(shù)量相對(duì)應(yīng)，嚴(yán)防有價(jià)單證丟失有效控制回銷期限與數(shù)量確保各類有價(jià)單證實(shí)物情況(如作廢、丟失)與統(tǒng)計(jì)相符崗位責(zé)任單證管理員出單員異常指標(biāo)有價(jià)單證遺失率作廢有價(jià)單證回收不完整率有價(jià)單證平均回銷期有價(jià)單證實(shí)物與統(tǒng)計(jì)差異率ü業(yè)務(wù)員üüüüü27PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第27頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位一個(gè)險(xiǎn)(二)財(cái)務(wù)保費(fèi)單元(C)內(nèi)控單元賠付單元(E)內(nèi)控目確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)字準(zhǔn)確地進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使保費(fèi)收入與業(yè)務(wù)保費(fèi)要保持一致確保財(cái)務(wù)上帳、表、實(shí)相符降低通融賠付確保全部賠案均進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)預(yù)防假賠案發(fā)生(全部賠案標(biāo)信息必須與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)標(biāo)信息相一致)崗位責(zé)任出納員異常指標(biāo)核賠人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率ü會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)核賠內(nèi)勤üüüüüüüüüü28PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第28頁內(nèi)控關(guān)鍵崗位–產(chǎn)險(xiǎn)/個(gè)險(xiǎn)預(yù)算管制員會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人資金專管員出納員財(cái)務(wù)責(zé)任人財(cái)務(wù)責(zé)任人üüüüüüüüüüü費(fèi)用單元(F)銀行帳戶單元(G)29PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第29頁單證管理員舉例說明資金流監(jiān)控最終責(zé)任，應(yīng)落實(shí)在詳細(xì)崗位上；內(nèi)控小組將對(duì)相關(guān)內(nèi)控關(guān)鍵崗位內(nèi)控責(zé)任全方面確定。30PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第30頁電腦輸入內(nèi)勤舉例說明31PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第31頁核保、核賠人核保人核賠人舉例說明32PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第32頁加強(qiáng)檢驗(yàn)與考評(píng)崗位單證管理員錄入出單人員財(cái)務(wù)責(zé)任人核保人核賠人機(jī)構(gòu)責(zé)任人 * 均指上級(jí)機(jī)構(gòu)

檢驗(yàn)部門*財(cái)務(wù)部單證管理室各產(chǎn)品部門財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)人員財(cái)務(wù)部各產(chǎn)品部門各產(chǎn)品部門各產(chǎn)品部門，財(cái)務(wù)部等職能部門檢驗(yàn)頻率季季月/季季季月/季舉例33PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第33頁?資金流管控方案規(guī)劃?管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)主要崗位休假制(見附錄)?業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣初步構(gòu)想附錄主要內(nèi)容34PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第34頁當(dāng)前平安在實(shí)施財(cái)務(wù)委派制，但因?yàn)樨?cái)務(wù)責(zé)任人各項(xiàng)利益都與當(dāng)?shù)刎?zé)任人評(píng)價(jià)親密相聯(lián)，所以財(cái)務(wù)責(zé)任人更重視向當(dāng)?shù)刎?zé)任人匯報(bào)財(cái)務(wù)委派制現(xiàn)實(shí)狀況專業(yè)企業(yè)二級(jí)機(jī)構(gòu)三級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)理室財(cái)務(wù)責(zé)任人責(zé)任人財(cái)務(wù)責(zé)任人責(zé)任人財(cái)務(wù)責(zé)任人原因財(cái)務(wù)責(zé)任人任免權(quán)、級(jí)別決定權(quán)盡管歸于上級(jí)機(jī)構(gòu)，但當(dāng)前同級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)任人提議權(quán)起決定性作用財(cái)務(wù)責(zé)任人績(jī)效、福利等各項(xiàng)待遇決定權(quán)都?xì)w于同級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)任人主匯報(bào)線輔匯報(bào)線財(cái)務(wù)委派制35PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第35頁加強(qiáng)財(cái)務(wù)職能監(jiān)督方案選擇多數(shù)財(cái)務(wù)責(zé)任人仍聘用當(dāng)?shù)厝藛T，其任免及各項(xiàng)利益由以上級(jí)機(jī)構(gòu)為主全方面考評(píng)決定所需人力資源不多，短期內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)若全方面考評(píng)方式不清楚，則難以確保財(cái)務(wù)責(zé)任人與當(dāng)?shù)乩娣珠_，則會(huì)減弱監(jiān)督效果提議采取該方案，并設(shè)計(jì)全方面考評(píng)方案可將財(cái)務(wù)責(zé)任人與當(dāng)?shù)乩嫱耆珠_，以行使強(qiáng)有力監(jiān)督職能所需人力資源過多，短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)缺乏當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)對(duì)該財(cái)務(wù)責(zé)任人制約方案一全部財(cái)務(wù)責(zé)任人由上級(jí)機(jī)構(gòu)向下級(jí)機(jī)構(gòu)派出，其任免及各項(xiàng)利益歸于上級(jí)機(jī)構(gòu)決定方案二利弊內(nèi)容36PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第36頁對(duì)財(cái)務(wù)責(zé)任人考評(píng)方案年底以該考評(píng)為準(zhǔn)對(duì)財(cái)務(wù)責(zé)任人級(jí)別進(jìn)行評(píng)定以該考評(píng)為依據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)責(zé)任人任免做出決定執(zhí)行部門考評(píng)權(quán)權(quán)重考評(píng)內(nèi)容考評(píng)頻率上級(jí)機(jī)構(gòu)人事部上級(jí)財(cái)務(wù)部50%財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)效率部分經(jīng)營指標(biāo)(如費(fèi)用率等)周/月上級(jí)稽核審計(jì)部10%財(cái)務(wù)操作規(guī)范性季該機(jī)構(gòu)責(zé)任人30%工作態(tài)度服務(wù)效率協(xié)調(diào)能力月該機(jī)構(gòu)員工10%服務(wù)效率服務(wù)態(tài)度季月周/月37PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第37頁工資=底薪+平均績(jī)效X績(jī)效系數(shù)財(cái)務(wù)責(zé)任人待遇決定由上級(jí)派出機(jī)構(gòu)依全方面考評(píng)結(jié)果決定其薪級(jí)按上級(jí)派出機(jī)構(gòu)平均績(jī)效計(jì)算由上級(jí)派出機(jī)構(gòu)依全方面考評(píng)結(jié)果確定績(jī)效系數(shù)獎(jiǎng)金福利=年底獎(jiǎng)+各項(xiàng)福利(包含保險(xiǎn)、購房等)由上級(jí)派出機(jī)構(gòu)依全方面考評(píng)結(jié)果決定財(cái)務(wù)責(zé)任人待遇38PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第38頁?資金流管控方案規(guī)劃?管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)主要崗位休假制(見附錄)?業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣初步構(gòu)想附錄主要內(nèi)容39PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第39頁對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)督詳細(xì)內(nèi)容兩核案卷抽樣審核兩核流程操作規(guī)范化基礎(chǔ)培訓(xùn)與檢驗(yàn)財(cái)務(wù)核實(shí)基本技能建立與檢驗(yàn)單證管理規(guī)范化培訓(xùn)與檢驗(yàn)財(cái)務(wù)對(duì)資金流監(jiān)控職責(zé)培訓(xùn)與檢驗(yàn)建立全方面財(cái)務(wù)考評(píng)制度，完善財(cái)務(wù)委派制業(yè)務(wù)方面財(cái)務(wù)方面電腦數(shù)據(jù)庫安全性方面檢驗(yàn)電腦軟件使用、操作規(guī)范化培訓(xùn)與檢驗(yàn)電腦方面40PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第40頁完善系統(tǒng)監(jiān)督體系在二級(jí)機(jī)組成立“內(nèi)控配合小組”*行使日常監(jiān)督和常規(guī)審計(jì)職能，二級(jí)機(jī)構(gòu)審計(jì)部保留專題和離任審計(jì)職能稽核分部在推廣期間對(duì)推廣工作進(jìn)行配合，并起監(jiān)督作用成立內(nèi)控委員會(huì)，作為內(nèi)控推廣工作管理層支持“內(nèi)控配合小組”分化到二級(jí)機(jī)構(gòu)審計(jì)部，產(chǎn)品部門業(yè)務(wù)檢驗(yàn)室及財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理室，分別行使審計(jì)監(jiān)督及日常監(jiān)督職能內(nèi)控委員會(huì)依據(jù)產(chǎn)、壽企業(yè)獨(dú)立程度、信息流透明程度及分支機(jī)構(gòu)操作規(guī)范程度而選擇大稽核，小稽核或雙軌制體系，以依據(jù)平安發(fā)展完善系統(tǒng)監(jiān)督體系短期長久 * 在內(nèi)控改革方案中有詳細(xì)敘述41PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第41頁?資金流管控方案規(guī)劃?管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)主要崗位休假制(見附錄)?業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣初步構(gòu)想附錄主要內(nèi)容42PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第42頁產(chǎn)、壽險(xiǎn)內(nèi)控改革推廣計(jì)劃整體構(gòu)想產(chǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目改革推廣現(xiàn)實(shí)狀況改進(jìn)銷售體制、兩核流程體制及技能等方案將在7月底完成改革方案推廣將在麥肯錫直接參加下，8月初展開內(nèi)控推廣方案之一在當(dāng)前內(nèi)控項(xiàng)目小組基礎(chǔ)之上成立保險(xiǎn)內(nèi)控推廣小組，包含改革中心，集團(tuán)稽核監(jiān)察部，專業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)部三個(gè)方面組員內(nèi)控推廣小組在與產(chǎn)、壽險(xiǎn)項(xiàng)目小組緊密溝通，配合下，對(duì)內(nèi)控方案進(jìn)行推廣內(nèi)控推廣方案之二內(nèi)控項(xiàng)目小組分并入專業(yè)企業(yè)改革小組內(nèi)控方案推廣成為產(chǎn)、壽改革方案推廣一部分內(nèi)控改革推廣特點(diǎn)內(nèi)控方案與產(chǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目覆蓋內(nèi)容不一樣資金流監(jiān)控財(cái)務(wù)職能監(jiān)控、考評(píng)公章雙簽，強(qiáng)制休假等制度二級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)三、四級(jí)機(jī)構(gòu)管控方案兩套方案在詳細(xì)推廣中契合緊密，相互補(bǔ)充壽險(xiǎn)項(xiàng)目改革推廣現(xiàn)實(shí)狀況銷售、客服、以及兩核改革推廣均進(jìn)入全國性實(shí)施階段總體組織框架改革模式也在南京建立起來，將轉(zhuǎn)入全系統(tǒng)推廣階段內(nèi)控改革推廣特點(diǎn)內(nèi)控方案是對(duì)當(dāng)前壽險(xiǎn)改革必要補(bǔ)充資金流監(jiān)控財(cái)務(wù)職能監(jiān)控、考評(píng)公章雙簽、強(qiáng)制休假等制度上級(jí)對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)管理控制方案，將視當(dāng)前壽險(xiǎn)組織框架改革內(nèi)容與進(jìn)程而定產(chǎn)險(xiǎn)壽險(xiǎn)43PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第43頁兩種推廣方案比較提議用集中推廣方式內(nèi)控小組做為一個(gè)實(shí)體存在，對(duì)改革結(jié)果負(fù)責(zé)稽核監(jiān)察部配合，增強(qiáng)改革推進(jìn)力集中推廣徐光中王利平/秦斌產(chǎn)、壽相關(guān)協(xié)理內(nèi)控推廣小組獨(dú)立內(nèi)控小組，推廣工作與產(chǎn)、壽改革方案推廣并行內(nèi)控小組需要與產(chǎn)、壽小組高強(qiáng)度溝通、協(xié)調(diào)內(nèi)控推廣小組領(lǐng)導(dǎo)小組分別推廣徐光中王利平/秦斌產(chǎn)、壽相關(guān)協(xié)理產(chǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目小組壽險(xiǎn)項(xiàng)目小組在產(chǎn)險(xiǎn)小組銷售、兩核基礎(chǔ)上，增加內(nèi)控做為第三個(gè)小組在壽險(xiǎn)成立與當(dāng)前各個(gè)推廣小組平行內(nèi)控小組，有可能內(nèi)控小組與壽險(xiǎn)組織框架小組合并產(chǎn)、壽推廣小組領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組推廣隊(duì)伍推廣方式最終責(zé)任44PingAn980608BJ-Qingdao(GB)第44頁集中推廣方案人員結(jié)構(gòu)徐光中，王利平/秦斌，產(chǎn)、壽相關(guān)協(xié)理把握整體方向，集團(tuán)高層協(xié)調(diào)，調(diào)感人力資源，確保推廣質(zhì)量、力度改革中心組員，稽核分部組員，專業(yè)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部組員首批推廣以省級(jí)機(jī)構(gòu)為單位，第二批以區(qū)域?yàn)閱挝宦氊?zé)以詳細(xì)推開工作，逐步過渡為幫助