電子商務(wù)公司財務(wù)管理制度

一、 目的為進一步規(guī)范公司成本費用的支出，結(jié)合公司實際，制定本辦法。二、 適用范圍**電子商務(wù)有限公司、**有限公司、****有限公司。（相關(guān)公司參照此辦法執(zhí)行）三、 定義費用開支指公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種資金支付行為。四、 職責(zé)財務(wù)部是費用開支的管理部門，對各部門的成本費用項目進行審核、報銷、支付以及賬務(wù)處理。各業(yè)務(wù)部門對本部門的費用開支承擔(dān)管理控制職責(zé)。五、 費用預(yù)算5.1費用開支實行預(yù)算管理和專項審批相結(jié)合的原則。財務(wù)部于每月5日前制定當(dāng)月資金使用計劃，確定當(dāng)月的費用開支范圍、種類及金額，并上報總經(jīng)理。5.2各部門應(yīng)于每月30日前將本部門下月預(yù)計要支付的費用，按財務(wù)統(tǒng)一表格填報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交財務(wù)中心，以便及時納入費用預(yù)算。六、 費用開支規(guī)定6.1工資、社保費工資由人力資源與行政管理中心按核定標(biāo)準(zhǔn)、考勤記錄等于每月12日前造表經(jīng)財務(wù)部審核后報批，每月15日發(fā)放上月工資。社保費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申報，增減員計劃由人力資源與行政管理中心報批后于每月30日前報財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心進行系統(tǒng)申報操作。社保費由銀行于次月25日前代扣代繳。6.2辦公場所租賃和水電費辦公場所租賃由行政管理部按合同約定時間提前一周申請。水電費、空調(diào)費等按單據(jù)由人事行政復(fù)核后與房租同步的一并申請，有付款時間限期要求的從其規(guī)定。6.3日常辦公費用日常辦公費用指辦公用品、辦公設(shè)備維修、報刊雜志、其他低值易耗品等。辦公用品由人事行政部于每月25日結(jié)合部門需求和庫存量制定《辦公用品申請單》，審批后由采購部門按采購流程辦理。6.4物料采購費物料采購費支付按采購管理規(guī)定和流程辦理，采購部門每月30日前制定采購費用計劃，報財務(wù)管理中心納入預(yù)算管理。備注：采購費用計劃應(yīng)包括下月預(yù)計發(fā)生的零星采購費用、大宗采購費用以及已訂立采購合同的約定付款計劃。6.5.1業(yè)務(wù)招待費的審批程序公司業(yè)務(wù)招待費必須事前報批，根據(jù)招待事項，由經(jīng)辦人按公司接待流程及標(biāo)準(zhǔn)填寫《接待申請表》或《借款單》（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后方可招待。業(yè)務(wù)招待所需要的酒水、茶葉等領(lǐng)用的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫《禮品領(lǐng)用申請表》（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后交禮品倉庫領(lǐng)取。招待費用報銷于15日或30日辦理，按財務(wù)規(guī)定附相關(guān)單據(jù)（招待申請表、發(fā)票、點菜單、購物小票等）并注明事由，否則不予報銷。6.7差旅費用總經(jīng)理、差旅費用按實報銷外，其余人員按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6.7.1住宿費標(biāo)準(zhǔn), 人員級別一線城市（北上廣深）二線城市（省會、旅游城市）其他地區(qū)主管級以上400元/間300元/間200元/間一般職員300元/間200元/間150元/間備注：有報銷住宿費時應(yīng)注明行政職務(wù)，否則按其他人員標(biāo)準(zhǔn)總監(jiān)、副總級領(lǐng)導(dǎo)因商務(wù)需要入住四星以上酒店可按上述標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)上浮，上浮幅度原則上不超過100%。多人出差應(yīng)2人一間。隨總經(jīng)理、股東出差并住同一家酒店的，可按實報銷。6.7.2交通費標(biāo)準(zhǔn)出差人員級別交通工具席別普通職員火車/汽車二等座總監(jiān)、總經(jīng)理火車/飛機一等座、商務(wù)座/飛機備注：如遇購票困難可放寬席別，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以乘坐飛機市內(nèi)出行原則上限公共交通工具，特殊緊急情況可乘坐出租車，并在單據(jù)上注明事由、時間和地點。出差交通費用按實報銷。6.7.3出差補貼人員級別一線城市（北上廣深）二線城市（省會、旅游城市）其他地區(qū)總監(jiān)級以上200元/天150元/天100元/天主管、經(jīng)理150元/天100元/天80元/天普通職員100元/天80元/天60元/天天數(shù)從出發(fā)日至返回日的日歷天數(shù)計算。餐費報銷如因商務(wù)接待需要的，可憑票據(jù)實報銷，但需經(jīng)總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)同意，并在發(fā)票上簽字，超過1000元以上應(yīng)按公司接待流程要求補填《接待申請表》。若當(dāng)日有報銷餐費或餐飲招待費的，該日出差補貼不再計發(fā)。差旅費用應(yīng)于回司后5日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。6.8交通費用：市內(nèi)交通費。員工因公外出發(fā)生市內(nèi)交通費的，按往返公交費用填報，緊急事務(wù)無法派車需乘坐出租車的，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以報銷，并附上釘釘外出審批截圖。交通費用報銷時需提供外出記錄明細(xì)復(fù)印件，并注明報銷日期。費用報銷于每月15日及30日集中辦理。七、費用審批程序7.1對外款項支付時，由經(jīng)辦人填寫《付款通知書》員工報銷時由本人填寫《報銷單》。經(jīng)辦人或當(dāng)事人填報時需按財務(wù)相關(guān)規(guī)定整理并粘貼好單據(jù)。7.2《報銷單》（一般用于費用類）審批流程：經(jīng)辦人/當(dāng)事人申請---部門負(fù)責(zé)人審核---—財務(wù)復(fù)核---總經(jīng)理核準(zhǔn)。7.37.3采購貨款審批流程：采購業(yè)務(wù)員先將付款相關(guān)單據(jù)上傳釘釘進行簽批，走完釘釘簽批流程后再將《付款通知書》打印出來并附上相關(guān)單據(jù)（采購申請單復(fù)印件、合同復(fù)印件、發(fā)票原件、入庫單采購聯(lián)、質(zhì)檢報告等）走手簽流程。手簽審批流程：經(jīng)辦人/當(dāng)事人申請---部門負(fù)責(zé)人審核---—財務(wù)復(fù)核---總經(jīng)理核準(zhǔn)。注：月結(jié)方式（多項目匯總）的費用支付可無需主管確認(rèn)；7.4差旅費、交通費等費用報銷時需由人事行政部結(jié)合實際考勤及相關(guān)規(guī)定審核。7.5相關(guān)費用開支集中于月中（15日）或月末（30日）辦理的，財務(wù)部應(yīng)集中整理報批單據(jù)，于每月10日或20日報總經(jīng)理核準(zhǔn)支付。八、借款與備用金8.1借款指因工作需要發(fā)生的臨時性預(yù)先借支，包括：差旅費借款、招待費借款、臨時采購借款、店鋪臨時刷單、其他臨時性借款。刷單需按實際情況填寫如下表刷單登記表日期用戶名訂單號旺旺ID刷單金額返款賬號收款人收貨地址8.2借款人填寫《借款單》，借款單注明借款事由并附相關(guān)《出差申請單》或《接待申請表》等單據(jù)，經(jīng)主管確認(rèn)、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。8.3差旅費借支人應(yīng)于出差回司后5日內(nèi)辦理報銷或沖銷手續(xù)，其他借款應(yīng)于當(dāng)月或不超過一個月內(nèi)報賬沖銷，否則財務(wù)中心有權(quán)在下月借款人工資中直接進行核減。8.5備用金管理：需預(yù)支備用金的，備用金金額應(yīng)不超過當(dāng)事人月工資額。備用金審批程序同借款申請，注明為備用金。當(dāng)事人調(diào)動工作崗位或離職，必須提前與財務(wù)中心核銷備用金，否則財務(wù)中心直接在當(dāng)事人工資中核減。

九、附表9.1《付款通知書》9.2《報銷單》9.3《借款單》9.4《差旅費報銷單》9.5《禮品領(lǐng)用申請表》9.6《出差款項支出申請表》付款通知書9.7《接待申請表》付款通知書BZDZ-BX-001會計:出納:經(jīng)辦人:會計:出納:經(jīng)辦人:收款單位項目名稱項目編號金額（大寫）（小寫）收款開戶行帳號支付支付 付款期限力式付款用途項目主管質(zhì)檢主管財務(wù)主管部門主管復(fù)核審核核準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷單報銷單BZDZ-BX-002年月日姓名部門項目名稱項目編號報銷項目金額借款單借款單以上單據(jù)共張總金額（大寫）：萬仟佰元角分項目支出金額累計：￥預(yù)支備用金繳回現(xiàn)金報銷人審核財務(wù)主管部門主管核準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)復(fù)核會計： 出納： 經(jīng)辦人:BZDZ-BX-003□現(xiàn)金口支票借款人部門職務(wù)項目名稱項目編號借款事由口維護 口市場 口施工口調(diào)研口其他 合同金額項目支出余額現(xiàn)金借款金額（大寫） ￥經(jīng)手人財務(wù)主管實批借款金額財務(wù)主管復(fù)核審核核準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)會計 出納BZDZ-BX-004差旅費報銷單BZDZ-BX-004年月日部門出差人職務(wù)出差天數(shù)日出差事由車船費住彳宿費其他費用差旅補貼起止張數(shù)金額天數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額天數(shù)金額月日時地點月日時地點

合計單據(jù) 張 總金額￥預(yù)支備用金未領(lǐng)取會議補貼天總金額（大寫）萬仟佰拾元角分應(yīng)繳回金額附會議單位證明張核準(zhǔn)批準(zhǔn) 復(fù)核審核財務(wù)主管部門主管會計： 出納： 經(jīng)辦人:公司招待禮品領(lǐng)用申請表BZDZ-BX-005公司招待禮品領(lǐng)用申請表BZDZ-BX-005日期：年月日申請人部門禮品名稱及規(guī)格領(lǐng)用數(shù)量招待事由及對象招待標(biāo)準(zhǔn)部門經(jīng)理中心負(fù)責(zé)人復(fù)核總經(jīng)理其他備注差旅款項支出申請表 BZDZ-BX-006文件編號：借款人日期年月日

借款所屬費用類別"口差旅費 ”□公關(guān)招待費 □備用金 口業(yè)務(wù)拓展費 ”□其他費用項目名稱（無項目則不填）：同行人數(shù)同行人姓名任務(wù)或事由描述：出差的計劃（此項由出差人員填寫）：目的地天數(shù)開始日期結(jié)束日期合計天數(shù)交通工具口飛機 口火車 口汽車 □其他交通費用：住宿費用：