第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度一、背景和目的第四人民醫(yī)院作為一家大型醫(yī)療機(jī)構(gòu)，為了提高內(nèi)部管理效率和加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，制定了本內(nèi)部審計(jì)工作制度。本制度的目的是規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程，確保醫(yī)院內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理與運(yùn)作符合法規(guī)和政策要求，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。二、適用范圍本內(nèi)部審計(jì)工作制度適用于第四人民醫(yī)院全體員工、管理人員和相關(guān)部門。三、內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)：由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的策劃和決策，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性。內(nèi)部審計(jì)部門：作為獨(dú)立的管理職能部門，承擔(dān)具體的審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門由審計(jì)經(jīng)理和審計(jì)人員組成，審計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和管理審計(jì)人員的日常工作。四、內(nèi)部審計(jì)工作流程本內(nèi)部審計(jì)工作制度按照以下流程開(kāi)展審計(jì)工作:規(guī)劃階段：制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理需求和內(nèi)控職能，結(jié)合相關(guān)法規(guī)和政策，制定下一年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。預(yù)算編制：根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)所需的預(yù)算進(jìn)行編制。準(zhǔn)備階段：確定審計(jì)范圍和目標(biāo)：根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確定本次審計(jì)的范圍和目標(biāo)。制定審計(jì)程序和方法：根據(jù)審計(jì)范圍和目標(biāo)，制定具體的審計(jì)程序和方法。實(shí)施階段：收集并分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息：審計(jì)人員按照審計(jì)程序和方法，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并進(jìn)行分析。進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和核實(shí)：對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和核實(shí)，確保審計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)：對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整理，并形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告。報(bào)告階段：編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，對(duì)問(wèn)題和建議進(jìn)行詳細(xì)描述。審核和評(píng)審：審計(jì)經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核和評(píng)審，確保報(bào)告準(zhǔn)確完整。報(bào)告提交：將審計(jì)報(bào)告提交給內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)和相關(guān)部門，并匯報(bào)給醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)。跟蹤階段：跟蹤審計(jì)問(wèn)題整改進(jìn)展：監(jiān)督和跟蹤被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)問(wèn)題的整改進(jìn)展。驗(yàn)證整改情況：核實(shí)被審計(jì)部門整改措施的有效性，并進(jìn)行驗(yàn)證。五、內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)原則獨(dú)立性：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依法獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，不受其他部門和人員的干擾和影響。客觀性：審計(jì)人員應(yīng)秉持客觀、公正的原則，對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行審計(jì)，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性。保密性：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)守保密責(zé)任，對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行保密。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)關(guān)注醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理需求，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的審計(jì)監(jiān)督。連續(xù)性：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)具有連續(xù)性，通過(guò)持續(xù)跟蹤和客觀評(píng)估，促進(jìn)內(nèi)部控制的改進(jìn)。六、內(nèi)部審計(jì)工作的法律法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》《醫(yī)藥衛(wèi)生行業(yè)內(nèi)部審計(jì)指引》七、內(nèi)部審計(jì)工作的評(píng)估和改進(jìn)為了不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作的效果和質(zhì)量，內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)。評(píng)估內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行情況、報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性等，評(píng)估結(jié)果用于改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的制度和流程。八、附則本制度自正式發(fā)布之日起生效。對(duì)于與本制度相沖突的其他規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。對(duì)于本制度的解釋權(quán)歸第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)所有。以上是第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度的內(nèi)