第二章-信貸管理理論

第二章信貸管理的理論與實踐中國銀監(jiān)會銀行一部丁慧2010年4月27日內(nèi)容概要信貸風險概述1信貸管理的發(fā)展歷程2信貸管理的主要策略3信貸管理的組織架構(gòu)42第一節(jié)信貸風險概述信貸風險的內(nèi)涵“風險”(Risk)一詞的來源于意大利語RISQUE在金融領(lǐng)域，風險理解為未來產(chǎn)生損失或收益的可能性或不確定性。信貸風險指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，由于受到各種內(nèi)外部不確定因素的影響，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的可能性。

銀行家的任務(wù)就是管理風險，而不是避免風險。簡言之，這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。

——花旗銀行前總裁沃爾特.瑞斯頓3第一節(jié)信貸風險概述信貸風險的類型信用風險貸款業(yè)務(wù)的信用風險是指由于借款人不履行契約、合同所規(guī)定的義務(wù)，無力償還或不愿償還貸款本息而形成的信貸風險。政策風險政策風險是指由于國家宏觀經(jīng)濟政策（如貨幣政策、財政政策、行業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等）的調(diào)整和變化對銀行信貸造成的影響。操作風險操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式。利率風險利率風險是指由于市場利率的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。4第一節(jié)信貸風險概述信貸風險的成因客觀上，信貸風險受到宏觀經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的影響主觀上，信貸風險與決策失誤，約束和激勵乏力，信息不靈敏，內(nèi)部管理偏松等因素有關(guān)5第一節(jié)信貸風險概述信貸風險管理的目標信貸風險管理是指通過風險識別、計量、監(jiān)測和控制等程序，對風險進行評級、分類、報告和管理，保持風險和效益的平衡發(fā)展，以提高貸款的經(jīng)濟效益。從片面追求利潤的管理模式“風險調(diào)整后收益”最大化的管理模式

以定性和定量分析相結(jié)合的管理方式以定性分析為主的風險管理方式注重單筆信貸業(yè)務(wù)風險、分散管理的模式的基礎(chǔ)上，加強信貸業(yè)務(wù)組合管理6內(nèi)容概要信貸風險概述1信貸管理的發(fā)展歷程2信貸管理的主要策略3信貸管理的組織架構(gòu)47第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程國外商業(yè)銀行信貸管理模式貸款集中度管理貸款組合管理金融衍生工具管理進取的綜合化管理獨立單項貸款管理貸款的決策行為事前判斷側(cè)重客戶關(guān)系管理對客戶發(fā)放的貸款會持有到期

8第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程國外商業(yè)銀行信貸管理模式貸款集中度管理貸款組合管理金融衍生工具管理進取的綜合化管理獨立單項貸款管理核定客戶最高綜合風險限額貸款集中度進行事前控制是簡單、消極的風險管理

9第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程國外商業(yè)銀行信貸管理模式貸款集中度管理貸款組合管理金融衍生工具管理進取的綜合化管理獨立單項貸款管理考查單項信貸交易對整體組合風險回報率的邊際影響采取積極主動的管理方式

10背景知識現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論是由美國紐約市立大學(xué)巴魯克學(xué)院的經(jīng)濟學(xué)教授馬柯維茨提出的。現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論的提出主要是針對化解投資風險的可能性。該理論認為，只要不同資產(chǎn)之間的收益變化不完全正相關(guān),就可以通過資產(chǎn)組合方式來降低投資風險。

信貸悖論現(xiàn)有的銀行信貸管理過程是基于經(jīng)驗法則和主觀判斷的信貸專家制度，一方面，在專業(yè)分工如此細致的今天，商業(yè)銀行不可能投入巨大的資金培養(yǎng)一個行業(yè)、地區(qū)均充分分散的專家隊伍；另一方面，由于銀行間激烈的競爭，商業(yè)銀行為了生存不可能放棄原有的相關(guān)性較高的信貸市場份額，這就形成了商業(yè)銀行的“信貸悖論”。

11第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程國外商業(yè)銀行信貸管理模式貸款集中度管理貸款組合管理金融衍生工具管理進取的綜合化管理獨立單項貸款管理將貸款的收益和風險在表內(nèi)、表外分離將信貸管理工作區(qū)分為發(fā)放貸款和管理信用風險

12第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程國外商業(yè)銀行信貸管理模式貸款集中度管理貸款組合管理金融衍生工具管理進取的綜合化管理獨立單項貸款管理通過分解、組合和出售銀行貸款，更好地平衡經(jīng)過風險調(diào)整后的信貸資產(chǎn)組合的收益和有效管理資本

13信貸計劃與資金分開，實行先存后貸，先存后用，不得透支“實貸實存”管理階段審貸分離階段《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當實行審貸分離、分級審批的制度信貸管理開始向國際接軌以1996年實施《貸款通則》為標志，我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向強調(diào)自我控制和約束，符合國際慣例的信貸質(zhì)量管理信貸全流程管理階段“三個辦法一個指引”出臺第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程我國商業(yè)銀行信貸管理模式資金指令性管理階段“統(tǒng)存統(tǒng)貸”和“差額包干”14第二節(jié)信貸管理的發(fā)展歷程我國商業(yè)銀行信貸管理模式信貸管理開始向國際接軌階段

貸款質(zhì)量五級分類改革

五級分類制度按信貸的風險程度將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等五類，更加注重分析借款人的還款意愿、還款能力，對可能遭受損失的貸款進行綜合風險評價。

改進貸款管理機制一是改革信貸經(jīng)營管理機制，二是規(guī)范授權(quán)管理制度，三是改進授信、審批機制，四是完善信貸管理系統(tǒng)。加強流動資金貸款管理

一是逐步完善信用評級體系并將信用評級作為作為流動資金貸款投放的重要標準。二是嚴格信貸準入標準。三是創(chuàng)新信貸產(chǎn)品體系。四是完善新增貸款質(zhì)量專項稽核，落實責任追究制度。流動資金貸款的管理逐步規(guī)范化。15內(nèi)容概要信貸風險概述1信貸管理的發(fā)展歷程2信貸管理的主要策略3信貸管理的組織架構(gòu)416轉(zhuǎn)移策略分散策略預(yù)防策略補償策略第三節(jié)信貸管理的主要策略17預(yù)防策略第三節(jié)信貸管理的主要策略信貸風險預(yù)防策略是指商業(yè)銀行通過完善的信貸制度、科學(xué)的信貸流程、規(guī)范的信貸管理，防止風險發(fā)生或控制風險的策略。18轉(zhuǎn)移策略分散策略預(yù)防策略補償策略第三節(jié)信貸管理的主要策略19分散策略第三節(jié)信貸管理的主要策略貸款客戶分散在貸款規(guī)模一定的情況下，分散客戶數(shù)量，并給予不同的授信

貸款產(chǎn)品多樣化

盡可能提供既滿足不同客戶需求，又利于自身風險管理的多種類金融產(chǎn)品

貸款行業(yè)分散貸款區(qū)域分散商業(yè)銀行應(yīng)建立多層次的信貸區(qū)域結(jié)構(gòu)不要將所有的雞蛋放進同一個籃子里。信貸風險分散策略是指通過多樣化的貸款組合來分散和降低風險的方法。20轉(zhuǎn)移策略分散策略預(yù)防策略補償策略第三節(jié)信貸管理的主要策略21補償策略第三節(jié)信貸管理的主要策略商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的風險管理策略。保險轉(zhuǎn)移出口信貸保險非保險轉(zhuǎn)移擔保備用信用證22轉(zhuǎn)移策略分散策略預(yù)防策略補償策略第三節(jié)信貸管理的主要策略23轉(zhuǎn)移策略第三節(jié)信貸管理的主要策略

指事前（損失發(fā)生以前）的價格補償，對于那些無法通過分散或轉(zhuǎn)嫁等方法進行管理，而且又無法規(guī)避、不得不承擔的風險，貸款人可以采取在交易價格上加進風險因素，即風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。

風險管理的一個主要方面就是對風險合理定價24內(nèi)容概要信貸風險概述1信貸管理的發(fā)展歷程2信貸管理的主要策略3信貸管理的組織架構(gòu)425第四節(jié)信貸管理的組織架構(gòu)商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的變革1984-1993在縱向上，延續(xù)了人民銀行總分行制在橫向上，采取了按照產(chǎn)品設(shè)置部門的方式，帶有明顯的行政機關(guān)的性質(zhì)1993-2001在縱向上，實行統(tǒng)一法人制度，明確了總行與各級分支機構(gòu)的經(jīng)營權(quán)限在橫向上，信貸管理的專業(yè)部門逐步調(diào)整和不斷細化2001-2006將業(yè)務(wù)營銷與風險控制職能相互分離信貸風險集中統(tǒng)一管理模式，貸款全過程管理，初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理組織架構(gòu)2006年后在縱向上，初步建立了全面的業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理體系，總行、分行、支行間的關(guān)系進一步清晰，在橫向上，新增特定風險的專職管理部門，按照客戶性質(zhì)的不同成立了公司業(yè)務(wù)部和零售業(yè)務(wù)部26第四節(jié)信貸管理的組織架構(gòu)商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的變革建立真正的以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟效益為目標，以風險控制為主線，市場反應(yīng)靈敏，風險控制有力，運行協(xié)調(diào)高效，管理機制完善的組織架構(gòu)，是提升我國商業(yè)銀行軟實力和整體競爭實力堅強有力的組織保障。

27第四節(jié)信貸管理的組織架構(gòu)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理架構(gòu)董事會及其專門委員會負責審批風險管理的戰(zhàn)略政策確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險監(jiān)事會從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作全面了解商業(yè)銀行的風險管理狀況，監(jiān)督董事會和高級管理層做好相關(guān)工作高級管理層執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險管理狀況確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平28第四節(jié)信貸管理的組織架構(gòu)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理架構(gòu)信貸業(yè)務(wù)前中