工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工程預(yù)結(jié)算管理辦法（一）總則1、為確保工程預(yù)、結(jié)算質(zhì)量，準(zhǔn)確、有效地控制造價，按時辦理工程預(yù)、結(jié)算，建立一個行之有效的管理體制，使此項工作能合理有序的進行，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合管理公司預(yù)、結(jié)算工作實際情況，制定本辦法。2、本辦法適用于管理公司投資的所有天然氣利用建設(shè)項目。（二）管理制度1、凡由本公司投資的工程建設(shè)項目，在進行工程預(yù)結(jié)算工作時均應(yīng)遵守本規(guī)定。2、工程預(yù)/結(jié)算編制、審核必須真實、合法、完整，手續(xù)必須齊備。3、預(yù)算編制人員，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)部門規(guī)定的條件，并取得相應(yīng)的資格。4、管理公司工程管理部預(yù)結(jié)算處負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工作的管理和協(xié)調(diào)。5、工程預(yù)結(jié)算資料由施工單位負(fù)責(zé)提供；各項目公司及項目監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審查；管理公司工程管理部預(yù)結(jié)算進行復(fù)核、審定；報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、各項目公司有關(guān)責(zé)任部門在拿到施工圖紙后，應(yīng)及時編制出該圖紙的工程預(yù)算，報管理公司工程管理部預(yù)結(jié)算處審核后，報財務(wù)備案，作為施工工程中撥付工程進度款的重要依據(jù)；對未編制預(yù)算的項目將不允許開工，直到預(yù)算審核后方可開工建設(shè)；若進行施工將不予支付工程進度款。7、施工過程中發(fā)生重大的設(shè)計變更（造價在5萬元以上），應(yīng)由施工單位在變更確認(rèn)后，在兩周內(nèi)報審，超過兩周后不提出報告，則工程管理部備案。12、施工單位為方便施工或材料代用等提出的《工程聯(lián)系單》、施工方案、會議紀(jì)要，如造成工程造價增加的，項目公司及監(jiān)理須根據(jù)實際情況在批準(zhǔn)時注意說明其增加費用由甲、乙方合理承擔(dān)的比例。13、凡設(shè)計修改、工程變更、技術(shù)核定、承包范圍增加工程等均應(yīng)先辦理簽證書面手續(xù)再進行施工，確因特殊原因不能及時辦理時，應(yīng)在施工完成后7天內(nèi)補辦簽證手續(xù)，逾期一律不準(zhǔn)補辦。14、所有《工程簽證單》只需核簽工程量或工作量，不直接簽證具體單價或總價。15、《工程簽證單》要求一律用碳素墨水填寫，一式三份原始件，復(fù)印件及其它筆書寫無效。履行完簽證手續(xù)的《工程簽證單》要求在項目公司工程管理部門登記后發(fā)放，否則無效。16、簽證的程序：施工單位一?監(jiān)理單位一?項目公司現(xiàn)場代表一＞項目公司工程主管。17、所有簽證管理工程由工程主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。18、嚴(yán)禁工程重復(fù)簽證和分拆簽證，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按管理公司規(guī)定，嚴(yán)肅處理。（五）附則1、本規(guī)程由管理公司工程管理部負(fù)責(zé)解釋。2、本規(guī)程自發(fā)布之日起實施。視為該項變更不涉及合同價款的變更。變更確認(rèn)的價款，作為追加合同預(yù)算價款，與工程款同期支付。8、工程預(yù)結(jié)算按第六章有關(guān)規(guī)定辦理。9、工程簽證按第七章有關(guān)按規(guī)定執(zhí)行。10、施工單位必須將完整的竣工資料移交項目公司后，方可支付結(jié)算款。11、在結(jié)算價格未審定、批準(zhǔn)之前，預(yù)結(jié)算人員不得對預(yù)結(jié)算結(jié)果的可實現(xiàn)程度向施工單位作出任何承諾。12、有關(guān)人員不得以權(quán)謀私，不得收受施工單位的任何饋贈，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按管理公司有關(guān)規(guī)定處理。（三）編審程序及辦法1、工程預(yù)算編制步驟送審定案(1)搜集依據(jù)資料、熟悉圖紙施工圖預(yù)算的編制，能否達到“準(zhǔn)確、合理”的要求？關(guān)鍵在于依據(jù)是否全面、是否恰當(dāng)。因此在著手編制施工圖預(yù)算時，除必須掌握工程所在地的工程材料、設(shè)備預(yù)算價格和價差調(diào)整等有關(guān)規(guī)定、有關(guān)專業(yè)施工手冊、常用工程材料設(shè)備手冊等資料，以便增強預(yù)算編制的適應(yīng)性和合理性。①熟悉施工圖紙。②了解工程招標(biāo)條款或施工合同條款及施工組織方案設(shè)計。(3)熟悉選用預(yù)算定額及材料、設(shè)備預(yù)算價格。(D深入施工現(xiàn)場，了解施工方案。(2)工程量計算工程量計算是編制預(yù)算的最首要工作，它關(guān)系到施工圖預(yù)算的準(zhǔn)確性，也是運用定額的過程。它是預(yù)算編制工作中的主要工序，工作量大，要求在計算中力求做到：依據(jù)充足，資料齊全，數(shù)字準(zhǔn)確，計算及時。工程量的計算是套用定額的基礎(chǔ)，一般要求：①嚴(yán)格遵照定額所規(guī)定的計算規(guī)則、計量單位和定額的編號。②以施工圖紙(包括會審圖紙后的補充內(nèi)容)、施工組織設(shè)計方案為編制依據(jù)。@計算時列式清晰，層次分明，套定額項目準(zhǔn)確。(3)工程量匯總在工程量列式計算完成后，經(jīng)過仔細(xì)復(fù)核無誤，即可按應(yīng)用的定額內(nèi)容和計算單位的要求，把分部、分層、相同的工程項目數(shù)量整理匯總，編入預(yù)算匯總表內(nèi)。(4)費用的計算(5)撰寫預(yù)算編制說明：①本工程的工程概況②本工程的工程內(nèi)容③闡明本預(yù)算的編制依據(jù)④定額項目的換算和補充項目的內(nèi)容及方法⑤材料、設(shè)備預(yù)算價差調(diào)整依據(jù)和方法⑥本工程單方造價、工程總造價⑦遺留及尚待確定的問題⑧其他有關(guān)問題(6)撰寫封面2、工程預(yù)算編制程序(1)施工圖預(yù)算由委托設(shè)計單位編制，圖紙出來5日內(nèi)送交管理公司工程管理部預(yù)算處審核。(2)管理公司工程管理部預(yù)算處在收到各項目公司施工圖預(yù)算后，應(yīng)在2天內(nèi)審核完轉(zhuǎn)項目公司及財務(wù)。(3)各項目公司預(yù)算編制人員在編制完施工圖預(yù)算后，應(yīng)在10天內(nèi)進行現(xiàn)場調(diào)研編制確定施工預(yù)算報管理公司工程管理部預(yù)算處審核，管理公司工程管理部預(yù)算處在收到后2天內(nèi)審核完轉(zhuǎn)項目公司及財務(wù)。(4)各項目公司預(yù)算人員在確定施工預(yù)算后，應(yīng)進行工程成本極限核算和成本控制(包括設(shè)計變更、簽證、材料)。3、施工圖預(yù)算審核流程圖：(1)程序：施工圖預(yù)算 現(xiàn)場調(diào)研、施工組織方案審查編制確定施工預(yù)算工程成本基線 工程成本控制(包括設(shè)計變更、簽證、材料)。(2)辦法:①工程前期控制：認(rèn)真審閱施工圖、熟悉有關(guān)預(yù)算定額及地方有關(guān)影響工程造價的文件規(guī)定，編制施工圖預(yù)算，現(xiàn)場實地考察，根據(jù)現(xiàn)場實際情況，審查施工單位報送的施工組織設(shè)計方案，確立一個最為經(jīng)濟、合理、可行的施工組織方案，編制施工預(yù)算。②工程施工過程控制：了解掌握市場建筑材料價格行情和影響工程造價變更的其他因數(shù)，確定工程造價成本基線；認(rèn)真審核工程現(xiàn)場簽證單及設(shè)計變更、工程月進度款的支付、工程建設(shè)材料的領(lǐng)用情況，有效地進行工程成本控制。③工程竣工結(jié)算控制：收集整理竣工結(jié)算資料，依據(jù)合同、現(xiàn)場資料、有關(guān)文件及管理公司有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核工程結(jié)算書及材料。5、工程結(jié)算審核程序(1)在工程驗收報告經(jīng)項目公司認(rèn)可后，7天內(nèi)，施工單位需向項目監(jiān)理單位遞交竣工及完整的結(jié)算資料。(2)監(jiān)理單位在收到結(jié)算資料后，應(yīng)在7天內(nèi)安排專業(yè)人員對結(jié)算資料進行審查完畢，出具一份經(jīng)監(jiān)理單位注冊造價工程師及工程主管簽字的審查報告。連同施工單位提供的結(jié)算資料一起，移交給項目公司。(3)項目公司在7天內(nèi)復(fù)查完畢，由專職預(yù)算人員出具一份復(fù)查報告；并將有關(guān)審查結(jié)果連同結(jié)算資料，直接報送管理公司工程管理部預(yù)算處。(4)管理公司工程管理部在收到有關(guān)結(jié)算資料后，在4周內(nèi)派出預(yù)算人員到項目公司現(xiàn)場復(fù)核，并對審查中的有關(guān)問題提出解決方案,對施工單位結(jié)算價款進行認(rèn)定，會同施工單位專職人員對審核結(jié)果進行雙方確定。(5)將審定結(jié)果報管理公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出具審定單。6、工程結(jié)算必備的資料(1)工程建設(shè)施工合同。(2)工程施工圖或竣工圖。(3)設(shè)計變更通知單及現(xiàn)場簽證單。(4)施工組織設(shè)計方案書。(5)甲供材料領(lǐng)用單及自供材料單(提供發(fā)票)。(6)工程預(yù)算書及施工單位結(jié)算書。(7)工程隱蔽簽證的影像記錄。(8)其他影響工程造價的有關(guān)文件、資料。7、工程預(yù)/結(jié)算編制、審查的注意事項(1)單項工程預(yù)/結(jié)算編制是否準(zhǔn)確、真實，主要包括：工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；分項工程預(yù)/結(jié)算定額選用是否符合規(guī)定；工程取費是否執(zhí)行合同約定的取費類別和費率標(biāo)準(zhǔn);設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；設(shè)備、材料是否符合合同約定要求或市場價格計價。(2)預(yù)算項目是否與合同、圖紙內(nèi)容相符。(3)多個單項工程組成一個工程項目時，審查工程項目是否包含各個單項工程，費用內(nèi)容是否正確。(4)結(jié)算是否控制在投資計劃控制范圍以內(nèi)。如超過投資計劃，必須分析原因，及時向上級匯報。(5)工程實施過程中發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證。(6)工程材料和設(shè)備價格的變化情況。(7)是否與現(xiàn)行的造價文件相符。(四)工程簽證管理規(guī)定1、工程簽證管理包括的范圍：(1)施工現(xiàn)場簽證單。(2)設(shè)計變更單。(3)工程聯(lián)系單。(4)會議紀(jì)要、通知、文件等。2、簽證單必須根據(jù)不同項目、不同時間、不同專業(yè)、不同的文件類別進行分類編號，且編號必須連續(xù)；具體編號辦法執(zhí)行工程方面的文件管理規(guī)定。3、工程簽證簽發(fā)時，公司必須保存一份原件。4、簽證單由施工單位現(xiàn)場負(fù)責(zé)人填寫，經(jīng)施工單位現(xiàn)場代表、項目負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后，報業(yè)主(項目公司)工地負(fù)責(zé)人及預(yù)算人員和監(jiān)理工程師現(xiàn)場共同核實，并簽署核實意見，最后由工程主管核定5、所有實物工程量簽證單必須要有影像資料記錄。6、簽證單工程造價在大于2萬元人民幣時，必須報管理公司工程管理部預(yù)算處審核，管理公司工程管理部預(yù)算處在2天內(nèi)給出回復(fù)建議。7、項目公司及監(jiān)理單位、設(shè)計單位簽發(fā)的《工程聯(lián)系單》和施工單位報送的《工程簽證單》，管理公司工程管理部人員可以依據(jù)合同、造價文件、公司規(guī)定等在簽發(fā)前予以審核，發(fā)現(xiàn)下列情形之一者，必須請經(jīng)辦人員給予糾正、修改、補辦手續(xù)后再分發(fā)有關(guān)部門、單位。(1)簽證內(nèi)容與合同、造價文件、公司規(guī)定等有沖突；(2)事件敘述不清、易產(chǎn)生計量、計價糾紛；9、項目公司及監(jiān)理簽發(fā)的《工程聯(lián)系單》須盡可能作事件敘述和詳細(xì)圖示，以滿足合理計算工程量的要求。對于因建設(shè)方原因需拆除的變更通知，要詳細(xì)說明已完工作的位置、部位、工序(某工序已完、某工序未施工)、材料下料或報廢狀況等，使拆除返工的工程量能夠真實的反映。10、施工單位報送的《工程聯(lián)系單》一般是針對施工圖不明確、有錯誤或施工方案、材料代用的核定。項目公司及監(jiān)理單位認(rèn)為有必要時，由項目公司與設(shè)計單位聯(lián)系。設(shè)計單位簽發(fā)《設(shè)計修改業(yè)務(wù)聯(lián)系單》后，項目公司應(yīng)及時、詳細(xì)地批示實施意見并注明其部位、范圍。以避免因敘述、圖示不詳引起工程量計算時的誤解。11、施工單位報送的《工程簽證單》，其簽證內(nèi)容應(yīng)是項目公司原因造成的、合同包干價或施工圖預(yù)算之外的增加工作(如臨時點工、借工；拆除等)或材料代用、限價材料設(shè)備價格的確認(rèn)。(1)增加內(nèi)容是建安工程量的，簽證單應(yīng)附能夠計算工程量的詳盡圖紙和有效文件(委托協(xié)議、會議紀(jì)要、通知等)，由工程主管及監(jiān)理核實后，交施工單位簽收，由雙方預(yù)算部門在工程結(jié)算時編制增加造價。(2)簽證內(nèi)容為工日的，由監(jiān)理及項目公司代表共同根據(jù)實際用工或定額用工數(shù)量進行確認(rèn)，確認(rèn)時應(yīng)說明事由依據(jù)方為有效。(3)設(shè)計