國企費用現(xiàn)金報銷管理制度

國企費用現(xiàn)金報銷管理制度1總則費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，它對于企業(yè)和個人嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，加強現(xiàn)金管理，控制費用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報銷的有關(guān)費用進(jìn)行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費用性支出。2費用歸口管理部門公司對用現(xiàn)金支付的費用報銷業(yè)務(wù)實行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費用實行包干控制，日常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。3費用開支內(nèi)容3.1辦公費：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費用、復(fù)印費用、計算機紙張費用、經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金報銷的小額公司外修理費、印刷費、雜志資料費、郵寄費。3.2費：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線費、外線費、磁卡費用及出差期間的、磁卡費用。3.3差旅費：因公出差期間所發(fā)生的路程費、補貼、住宿費，不包括出差期間發(fā)生的費和業(yè)務(wù)招待費。3.4會議費：經(jīng)批準(zhǔn)參加的市內(nèi)外各種會議費用，包括參加會議發(fā)生的路程費、補貼費、住宿費、資料費、會務(wù)費，不包括會議期間的費和業(yè)務(wù)招待費。3.5通訊費：經(jīng)批準(zhǔn)報銷的通訊工具購置費、安裝費、廠外費、名片費用。3.6上網(wǎng)費用：計算機上網(wǎng)費用。3.7計算機維修費用：用于計算機硬件、軟件添置、維護(hù)修理的費用。3.8業(yè)務(wù)招待費：經(jīng)營活動中發(fā)生的餐費、禮品費、旅游費等。3.9信息費用：包括上市公司信息刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。3.10宣傳費：經(jīng)營活動中經(jīng)批準(zhǔn)列支的廣告費、宣傳費、會費、網(wǎng)費、贊助費、捐贈費等。3.11出國經(jīng)費：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費用。3.12消防警衛(wèi)費：經(jīng)批準(zhǔn)報銷的消防費、軍訓(xùn)費、失竊賠償費等。3.13勞動保護(hù)費：季節(jié)性防護(hù)用品費、清涼飲料費、工作服費用、安全教育費。3.14環(huán)境保護(hù)費：分別為工程部門歸口的水利工程費、防污排污費和后勤部門歸口的總務(wù)費用（環(huán)境保護(hù)費、綠化費用、環(huán)境整治費）等。3.15離休人員經(jīng)費：按規(guī)定報銷的離休干部專項費用、活動費、慰問費、費等。3.16審計訴訟費：資產(chǎn)評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。3.17科研費用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費用。3.18工藝費用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費用。3.19團委活動費：團委專項費用，包括經(jīng)批準(zhǔn)報銷的差旅費、郵費、業(yè)務(wù)招待費、活動費、費、辦公費、修理費等一切費用。3.20書報費：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報費用。3.21技術(shù)圖書資料費：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖書資料的費用。3.22計量理化水電費：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的計量、理化、水費、電費轉(zhuǎn)帳費用。3.23倉庫經(jīng)費：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費用及經(jīng)批準(zhǔn)的小額外部修理費用。3.24費用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費。3.25動能費用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費用。3.26工位器具費用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計數(shù)盤等費用。3.27銷售費用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費、倉庫費用、三包損失、運輸費、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.28教育經(jīng)費：經(jīng)批準(zhǔn)參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費、資料費、路程費、住宿費、伙食費及公司聘請教師的講課酬金等。3.29福利費用：包括在職職工、離退休人員的藥費支出，獨生子女費、招待所、食堂、浴室、伙食補貼、在職困難補貼、療養(yǎng)補貼、退休人員補貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、費、差旅費、稅金等費用。4費用控制與審批手續(xù)4.1上述范圍內(nèi)的各項費用由財務(wù)部門根據(jù)以往年度費用的實際支出及計劃年度成本費用控制目標(biāo)的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2部分共性費用的審批手續(xù)。4.廠內(nèi)內(nèi)線和外線費用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費用總額，各部門在限額之內(nèi)包干使用。通訊費、業(yè)務(wù)招待費、宣傳費：在公司核定的總額內(nèi)，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。計算機維修費用：在公司核定的總額內(nèi)，由計算機管理部門控制使用。用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。訂閱各類報紙的費用由宣傳部門控制使用。各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費用限額之內(nèi)，按現(xiàn)金審批權(quán)限批準(zhǔn)后訂閱。勞動保護(hù)費用：在公司核定的總額內(nèi)，由生產(chǎn)安全部門控制使用。工藝費用：在公司核定的總額內(nèi)，由工藝部門控制使用。費用工工資：農(nóng)民工的人數(shù)及費用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。其中：分廠、分公司的農(nóng)民工工資性支出和午餐費由所在部門承擔(dān)。業(yè)務(wù)管理部門的農(nóng)民工工資性支出和午餐費由勞資部門承擔(dān)。動能費用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費用總額，各分廠、分公司控制使用。外購水電費用由工程部門統(tǒng)一結(jié)算支付。工位器具費用：在公司核定的費用總額內(nèi)，由生產(chǎn)管理部門歸口管理與控制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后所發(fā)生的費用由所在部門承擔(dān)。教育經(jīng)費：按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由員工培訓(xùn)教育部門歸口管理與控制。福利費用：經(jīng)職工代表大會審議通過后，由后勤部門在總額內(nèi)控制使用。4.3本制度涉及的各項費用，凡用現(xiàn)金、銀行支票、信用卡支付的，應(yīng)按以下審批程序執(zhí)行。集控商品及業(yè)務(wù)招待費、飛機票費、出租汽車費、廣告費、贊助費、會費、網(wǎng)費、按實列支的住宿費、會務(wù)費、出國費用、審計訴訟費、新增通訊工具購置費、教育經(jīng)費中列支的學(xué)習(xí)培訓(xùn)費由部門中層正職簽字，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報銷。除此外，再需發(fā)生其他類型的按實列支費用，除由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字外，另需董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。其他現(xiàn)金支出在限額之內(nèi)由部門中層正職簽字后報銷。購買社會集團專控商品，按上述審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門統(tǒng)一報請主管部門及財政局審批。購買后憑批準(zhǔn)書、入庫單給予報銷。4.4出差借款：職工省內(nèi)出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批準(zhǔn)。中層干部出差由分管副總審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，一般人員由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；中層以上干部由董事長（總經(jīng)理）審批。分管副總出差由公司總經(jīng)理（董事長）審批。4.5團委、銷售部門、福利部門發(fā)生的現(xiàn)金支出，其審批權(quán)限同上。4.6本規(guī)定列支的各項費用必須?？顚Ｓ?，不得互相占用。每項費用不得突破月度計劃，如因特例可能發(fā)生超月度計劃支出，必須提前辦理追加計劃手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后給予報銷。但在月度終了，按單項費用實際超支總額的比例扣減部門工資、獎金。4.7在計劃之內(nèi)的各項費用，按平均進(jìn)度使用，按月考核，如費用超支，該項費用財務(wù)部門不予報銷，如因特例需要提前使用下一月度計劃，應(yīng)事先向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)同意后給予報銷。4.8未列入年度計劃的臨時性費用經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，給予報銷。4.9財務(wù)部門對各部門歸口控制、包干使用的費用，按月結(jié)算，實行動態(tài)管理，并針對存在問題提出改進(jìn)措施，確保各項費用控制在計劃之內(nèi)。5差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)5.1出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷，伙食費、交通費限額包干，均按出差的實際天數(shù)計算，不足一天的按全天計算。開支標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿費、伙食費、交通費補貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）見下表。項目標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)住宿費（兩人/同性別）伙食費交通費公司領(lǐng)導(dǎo)按實列支無無中層干部300/2002010采購人員150/2002010其余人員150/1202010銷售部門中層干部1552010一般人員長駐包干（公司解決住房）55長駐點到各地出差180（含住宿）包干（自行租賃住房）65長駐點到各地出差180（含住宿）包干（襄樊、大連）60（含住宿）中層干部長駐包干75（含住宿）長駐點到各地出差300/200+30（含住宿）技術(shù)中心一般人員包干長駐點100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）/天中層干部（含住宿）300/200+30課題組長包干180（含住宿）5.2出差人員出差無錫地區(qū)，車票憑據(jù)報銷，伙食費標(biāo)準(zhǔn)為每天：宜興市6元，江陰市6元，不發(fā)交通費。5.3出差人員在無錫市區(qū)（含郊區(qū)、新區(qū)）出差的，車票憑據(jù)報銷，不發(fā)伙食費、交通費。5.4出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報路程費和交通費。5.5出差到子公司或聯(lián)營單位工作，其住宿費由子公司或聯(lián)營單位承擔(dān)的，不報住宿費，但可報伙食費及交通費。5.6經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，代表公司參加各類會議，由會議安排發(fā)生的會議費、住宿費，憑會議通知按實列支。會議已安排就餐，并已在會議住宿費用中結(jié)算的，不另發(fā)伙食費補貼。5.7中層干部、采購人員、其余人員（含銷售一般人員）出差，差旅費（住宿費、伙食費、交通費）開支總額有不同標(biāo)準(zhǔn)，但其中伙食費和交通費每日統(tǒng)一為20元和10元，其余部分為住宿費限額，低于住宿費限額部分不予獎勵，高于住宿費限額部分，由個人負(fù)擔(dān)，其目的是鼓勵出差人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)住宿。超支的住宿費用，如確系特殊情況造成，可由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。同批次出差，有公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)報銷，即按實際報銷，無補貼。同批次出差，有中層干部隨行，按中層標(biāo)準(zhǔn)報銷，即同性別兩人出差，住宿費每人200元，單人或異性出差住宿費每人300元，無補貼，交通費分別為20元，10元。5.8各類出差人員應(yīng)本著誠實的態(tài)度，開具與實際住宿費相符的住宿費發(fā)票到公司報銷。5.8.1如果公司或客戶已為其提供住宿（含長駐人員從長駐點到其他地區(qū)出差），實際未發(fā)生住宿費發(fā)票的，不能報銷三項費用全部，只能報銷伙食費和交通費二項補貼30元。如果公司或客戶已為其提供就餐，只能報銷交通費補貼8如果公司或客戶已為其解決住宿，但為了達(dá)到報銷三項費用的目的，再到其他地開具與實際住宿地不相符合的住宿費發(fā)票，屬于虛假行為，一經(jīng)查實，所報費用全額收回，并通報所在部門。5.9乘坐火車，從晚上八時到次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。如果不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的硬席座位票價（另外加收的空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）的下列比例增發(fā)交通費：乘坐普快列車，按硬席座位票價的60%增發(fā)交通補貼費；乘坐特快列車，按硬席座位票價的50%增發(fā)交通補貼費；乘坐新型空調(diào)列車，按硬席座位票價的30%增發(fā)交通補貼費。5.10出差人員連續(xù)乘坐火車及輪船超過12小時（含12小時）的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費，途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘坐車船時間可合并計發(fā)。5.11銷售一般長駐人員出差，三項費用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)55-65元，長駐點到各地出差住宿費：150（120）元/天，補貼30元/天，住宿費按實際報銷，超過部分自理。5.12銷售中層干部長駐出差，三項費用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)75元，長駐點到各地出差住宿費300（200）元/天，補貼30元/天。住宿費按實際報銷，超過部分自理。5.13銷售常駐人員住宿費、伙食費、交通費包干時間從到達(dá)長駐點起算到離開常駐點前一天為止，住返途中不實行差旅費包干，仍按公司規(guī)定報銷。5.14技術(shù)中心人員出差，一周以內(nèi)，與公司其他人員出差標(biāo)準(zhǔn)相同（住宿不滿5天）；一周以上，住宿費、伙食費、交通費分別是115元、20元、110元；如果公司辦事處能解決住宿，原則上要求在公司辦事處解決住宿，其住宿費、伙食費、交通費合計報銷100元。5.15經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公司員工參加各類培訓(xùn)、進(jìn)修，所發(fā)生的培訓(xùn)費、住宿費按實列支，不另行給予伙食費和交通費補貼。原來在公司培訓(xùn)中心報銷的教育經(jīng)費支出，統(tǒng)一到財務(wù)部門報銷。5.16各類人員出差，如果公司或客戶已為其解決就餐，均不發(fā)給伙食補貼。5.18出差人員應(yīng)本著為公司節(jié)約開支的態(tài)度，開具印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”、“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)到公司報銷，以避稅，公司納稅調(diào)整，多交稅金。由本人原因引起的，如發(fā)票遺失等，由分管領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字可給予報銷，但需按15%作扣稅處理。5.19出差人員乘坐高價客車、高價游輪、輪船二等艙位、火車軟臥、高速公路上的中巴，可按普通汽車票、火車票、船票報銷，差額部分自理。5.20出差人員乘坐火車臥鋪，訂票費一次可報30元，其他部分自理。5.21按規(guī)定享受探親假的員工，經(jīng)勞資部門、職工所在部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可報來回路費（火車按硬座報，輪船按三等艙報），路費按直線車票報銷，不發(fā)伙食補助費、住宿費和交通費。5.21工作人員因出差之便事先經(jīng)批準(zhǔn)就近回家探親的，其繞道車船費由個人負(fù)擔(dān)。5.22公司員工探親、調(diào)動工作所發(fā)生的其他費用按規(guī)定報銷。5.23公司職工（包括退休職工）死亡殯葬用車，一次性補貼300元。6費開支標(biāo)準(zhǔn)6.1公司本部一般部門的中層干部1）中層正職180元/月。2）中層副職90元/月。3）中層助理50元/月。6.2銷售部門、產(chǎn)品開發(fā)部門的中層干部1）行政正職450元/月。2）黨支部書記、行政副職、中層助理400元/月。6.3資產(chǎn)經(jīng)營（證券）部門的中層干部1）行政正職400元/月。2）黨支部書記180元/月。3）黨支部副書記、行政副職、中層助理120元/月。6.4外派、外聘中層干部、中層助理1）派駐南京威孚金寧的副職400元/月。2）其他外派、外聘中層干部一律參照公司本部一般中層干部同級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（外派、外聘中層助理參照中層副職執(zhí)行）。6.5公司聘任的中層顧問、調(diào)研員一律按90元/月執(zhí)行。6.6總經(jīng)辦（小車班人員）50元/月。6.7公司本部各部門實施外線費包干制，其費用按公司核定的限額包干使用，實施月度包干，超支部分從部門資金中予以全額扣除，節(jié)約部分不獎勵。7費用報銷期限7.1出差人員借備用金應(yīng)在返回公司后一星期內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并返回借款金額。無特殊理由超過報銷規(guī)定期限的，財務(wù)部門在其當(dāng)月工資結(jié)算中給予扣除。7.2在本市用轉(zhuǎn)帳支票支付的款項，經(jīng)辦人應(yīng)在半個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。通過銀行辦理匯款的，應(yīng)在款項付出之后一個月內(nèi)憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，及時清帳。無特殊理由報銷不及時，財務(wù)部門在其部門當(dāng)月經(jīng)濟責(zé)任制考核中給予扣分。8其它：8.1本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致之處，按本制度執(zhí)行。8.2本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。欣雨費用支出及資金支付審批規(guī)定第一條為明確公司有關(guān)費用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營管理活動的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟效益提高，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍四川省欣雨科技(簡稱欣雨)第三條費用支出管理及報銷原則費用報銷必須按制度要求辦理相關(guān)申請、合同審核、詢價比價、預(yù)算審核等相關(guān)手續(xù)。在審核報銷費用過程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)及有損公司利益的事項，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷相關(guān)費用。報銷單據(jù)必須真實、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財務(wù)部予以退還。公司各部門必須將費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)；超出預(yù)算須按相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算外審批手續(xù)。公司公司日常費用費用實行年初預(yù)算、總額控制、分級管理、逐級層級審批。公司日常經(jīng)營費用公司費用按照“誰經(jīng)辦經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，并實行歸口管理。七、資本性支出包括對外投資、固定資產(chǎn)購置、辦公室裝飾裝修以及設(shè)備設(shè)施購置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請（包括可性研究報告、初步設(shè)計、技術(shù)方案等），資本性支出都必須經(jīng)過董事長的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條費用支出報銷審批權(quán)限及流程個人借支（＜2萬元）、日常費用（＜1萬元）、外協(xié)成本（＜5萬元）、稅金等費用經(jīng)辦人→部門（項目）經(jīng)理→欣雨財務(wù)部→欣雨總經(jīng)理個人借支（≥2萬元）、日常費用（≥1萬元）、外協(xié)成本（≥5萬元）、年終獎等費用經(jīng)辦人→部門（項目）經(jīng)理→欣雨財務(wù)部→英黎財務(wù)部→欣雨總經(jīng)理→英黎董事長3、總經(jīng)理經(jīng)辦發(fā)生的費用，經(jīng)英黎財務(wù)部審核后，由英黎董事長審批。費用審批權(quán)限和審批流程按《財務(wù)管理、資金調(diào)度和費用、支出審批權(quán)限表》（以下稱“《費用審批權(quán)限表》”）執(zhí)行。第五條報銷時間每周一至五17:00點之前向財務(wù)部遞交費用報銷單據(jù)，財務(wù)部于每周三、四支付報銷款。每月最后一日17:00點為每月最后一次遞交本月費用報銷單據(jù)日。每年12月31日17:00點為每年最后一次遞交本月費用報銷單據(jù)日（根據(jù)報銷實際情況，可以適當(dāng)延長一周時間）凡屬于本年度的費用，發(fā)票必須開在本年度，且入本年度的賬務(wù)，不允許列支到下一年度；凡是下一年度報銷本年度費用的，財務(wù)部將一律不受理；特殊情況須經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。第六條費用報銷注意事項費用報銷時，須使用公司統(tǒng)一印制的報銷單或差旅費報銷單，內(nèi)容填寫要清楚完整，一律用鋼筆或中性筆填寫，報銷金額和所附發(fā)票金額必須一致，不得涂改，并準(zhǔn)確填寫附件的張數(shù)、報銷日期。所附的發(fā)票必須真實、合法、完整，符合如下要求方可報銷：報銷人必須憑正規(guī)發(fā)票報銷，不得以“白條”或收據(jù)報銷。發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。數(shù)量、單價、金額必須準(zhǔn)確完整，大小寫金額必須相符。發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，發(fā)票必須印有國家或地方稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。三、報銷審批手續(xù)必須完整：費用報銷時須判斷是否在預(yù)算范圍內(nèi)，日常費用報銷原則上須在費用發(fā)生后20日內(nèi)報銷；特殊情況須向公司財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可報銷。第七條資金支付審批程序一、個人借款：1、借款范圍：個人借款只能用于因公業(yè)務(wù)并履行審批手續(xù)；嚴(yán)禁因私人事務(wù)借款。2、借款審批權(quán)限和流程：按《費用審批權(quán)限表》辦理。3、借款人對所借款項必須公款公用，不得挪用公款。4、借款超過10000元的，必須提前一天到財務(wù)部預(yù)約，以便財務(wù)部安排資金。5、因公事務(wù)結(jié)束后需按報銷規(guī)定在費用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結(jié)清的，須向公司財務(wù)負(fù)責(zé)說明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。6、財務(wù)部應(yīng)及時督促，清理分類暫借款。二、提現(xiàn)出納員提取現(xiàn)金用于日常報銷，應(yīng)填寫用款申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后，出納員方可提取現(xiàn)金。三、內(nèi)部資金調(diào)度公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開戶的各銀行間的資金調(diào)度，由財務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書面申請，或填寫用款申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后方可辦理。四、領(lǐng)導(dǎo)外出時款項的支付因公司領(lǐng)導(dǎo)外出，如屬急需，在支付款項之前應(yīng)在中請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，事后應(yīng)及時(在10天內(nèi))補辦有關(guān)簽批手續(xù)。第八條費用支出管理規(guī)定按綜合部制定的《差旅制度暫行規(guī)定》執(zhí)行二、業(yè)務(wù)招待費（一）招待費包括餐飲、香煙、酒水、食品、茶葉等其他支出。（二）招待費使用審批：業(yè)務(wù)招待人員原則上應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)招待費審批表，（表格詳見附件）報批準(zhǔn)人批準(zhǔn)后可施行。特殊情況必須向批準(zhǔn)人提前口頭聲明，獲準(zhǔn)后方可施行，事后必須補辦手續(xù)，填寫好招待時間、事由、招待人或單位，否則財務(wù)部予以拒絕報銷。（三）招待費使用過程原則：1、業(yè)務(wù)招待費的使用遵循勤儉節(jié)約，效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省，嚴(yán)禁超支；2、業(yè)務(wù)招待費的使用只限于招待來賓用餐、禮物等不得挪作他；3、業(yè)務(wù)招待人員在招待任務(wù)完成之后須及時（24小時之內(nèi)）憑招待費審批表和招待費用的正式發(fā)票辦理報銷手續(xù)，收據(jù)和白條一律拒絕報銷。（四）業(yè)務(wù)招待費實行預(yù)算定額管理，不得超過營業(yè)收入的3%；職能部門控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。（五）業(yè)務(wù)招待費按季考核，季度業(yè)務(wù)招待費不得超過年度業(yè)務(wù)招待費的平均數(shù)，超過部分從各部門的當(dāng)月獎金中扣回;年底進(jìn)行全年統(tǒng)算，如全年不超過限額，以前月份所扣獎金予以退回。（六）各部門負(fù)責(zé)人對招待費的真實性、合法性負(fù)責(zé)，特殊情況報請董事長審批。三、辦公費辦公用品的購買需由指定供應(yīng)商統(tǒng)一送貨，供應(yīng)商的選擇需采用詢價比價的原則確定（可定期考評供應(yīng)商）。供應(yīng)商送貨后，由收貨人簽名確認(rèn)，綜合部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，供應(yīng)商簽名確認(rèn)，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬，（使用人需要在臺賬上簽字）定期盤點庫存辦公用品，財務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。辦公用品如為信息設(shè)備（如u盤、鍵盤或鼠標(biāo)等）由各部門申請向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購買，財務(wù)部監(jiān)督驗收。（采購中，財務(wù)部門必須做好詢價工作）綜合部須每月編制各部門辦公用品領(lǐng)用清單，辦公用品領(lǐng)用清單交各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由綜合部負(fù)責(zé)保管齊全。四、市內(nèi)交通費員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費，一般情況下只能報銷公交車費，如遇特殊情況需由部門負(fù)責(zé)人批示后方可報銷的士費;日常市內(nèi)外出不得報銷個人餐費。（含因業(yè)務(wù)外出市內(nèi)考察）報銷時，需附《公交車票費用報銷明細(xì)單》（見附件），將乘車日期、辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費用可以一個月報銷一次）。出租車費用報銷時，需在《出租車使用表》上寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容，起始地，目的地，金額。經(jīng)部門經(jīng)理審核后方可報銷。五、薪酬福利費公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費用審批權(quán)限表》完成審批后方可發(fā)放。工資的調(diào)整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結(jié)算按公司《人力資源管理制度》執(zhí)行。六、機動車費（一）車輛的使用維修理：由公司指定維修點，需要維修的車輛到點維修與日常保養(yǎng)。（二）公司所有車輛由綜合部統(tǒng)一辦理加油卡，交納油費，并收取增值稅專用發(fā)票報銷。（三）車輛行駛路途中，確需要加油的，乘坐人員必須在加油發(fā)票上簽字。（四）車輛費用報銷：車輛的油費路橋費等相關(guān)費用報銷首先由司機填制費用報銷單，再按《費用審批權(quán)限表》完成審批后方可報銷。七、職工教育經(jīng)費職工教育經(jīng)費實際支付時必須按照預(yù)算金額進(jìn)行控制。根據(jù)規(guī)定，入職半年后的財務(wù)人員的會計證年審費用給予全額報銷；參加中級或（高級）會計職稱考試并取得證書的報名費和培訓(xùn)費給予50%的報銷；公司各部門組織的大型培訓(xùn)費用，包括培訓(xùn)場地費、餐費、外聘培訓(xùn)講師費、租車費等。需按審批流程審批后方可培訓(xùn)報銷。培訓(xùn)需做好培訓(xùn)日志，課程要求，驗收標(biāo)準(zhǔn)等；方便財務(wù)審核。八、福利費公司各部門發(fā)生的員工結(jié)婚賀金、喪假慰問金、員工生病探望，均由公司統(tǒng)一編制費用報銷單，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，費用在各部門列支。報銷員工結(jié)婚賀金時，需附有員工結(jié)婚證復(fù)印件報銷員工喪假慰問金時，由綜合部制請示報告經(jīng)批示后填報銷單報銷過節(jié)員工聚餐費用，由綜合部統(tǒng)一報銷。九、出租車乘座條件：1、目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；2、攜有巨款或重要文件須確保安全的；3、收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；4、陪同重要客人外出的；5、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；6、乘坐出租車，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意方可報銷；7、費用報銷時需填寫《出租車使用登記表》。十、固定資產(chǎn)、低值易耗品固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購由各部門根據(jù)需要向行政人事部提出書面申請，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購買意見，報總經(jīng)理批示，再經(jīng)董事長審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購買，并建立資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)的購入、使用情況。報銷時需將經(jīng)審批的申請單及資產(chǎn)入庫單附在報銷單后，作為報銷憑證。十一、修理費用固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，一次性修理費用500元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費用按照一般程序?qū)徟鷪箐N十二、外協(xié)成本費用外協(xié)加工成本費用支付，財務(wù)必須嚴(yán)格審查合同，無合同不得辦理支付手續(xù)。十三、利息費由英黎公司代墊付的日常費用的等款項，暫按年10%計息（實際根據(jù)雙方可調(diào)整），年末雙方對賬后，一次支付利息費。第九條結(jié)算規(guī)定審批手續(xù)完整的報銷單，即可在財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：事先有借款的，由財務(wù)部開具收據(jù)沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財務(wù)；預(yù)借差旅費的，出差人員回到公司，一周內(nèi)須報銷；其他類別的借款，每月月底必須報賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不按規(guī)定日期報賬還款的，按借款金額的5%按月計算借款滯納金，部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任，處以100元罰款，從本月工資中扣除。事先無借款的，根據(jù)手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部報銷。第十條預(yù)算外的費用追加申請程序：由各部門以書面形式申請，必須寫明追加開支的理由、用途、金額，經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)后，由董事長審批后方可開支，否則在這之前的超預(yù)算的開支由部門負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。（表格見附件）第十一條對違規(guī)審批、審核人員的處理為了加強財務(wù)管理，各部門負(fù)責(zé)人、分管副總（審核人）對費用的真實性、合理性要嚴(yán)格把關(guān)系；財務(wù)部對費用金額的匯總、費用票據(jù)的真實有交往進(jìn)行審核時嚴(yán)格把關(guān)，對不認(rèn)真行使或者濫用職權(quán)的違規(guī)審批、審核人員按以下規(guī)定進(jìn)行處理。第一次違規(guī)扣責(zé)任工資200元，并對違規(guī)者的審批、審核權(quán)利予以警告。2、第二次違規(guī)扣責(zé)任工資500元，暫停審批、審核權(quán)利一個月，在此期間由直接上級或者授權(quán)他人代理其審批、審核權(quán)。3、第三次違規(guī)扣責(zé)任工資1000元，并對違規(guī)者取消起審批、審核權(quán)。第十二條本管理辦法解釋權(quán)歸屬于公司財務(wù)部。第十三條本管理辦法自發(fā)布之日起實施，在執(zhí)行過程中由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)完善修訂。Q/HBLHG05.02-2021-01員工出差及費用報銷管理制度1適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司所有正式員工。2目的為了進(jìn)一步規(guī)范公司員工出差管理工作，強化成本管理意識，合理控制差旅費開支，特制定本標(biāo)準(zhǔn)33.1出差申請審批權(quán)限按出差期限劃分：三日以內(nèi)由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，超過三日由總經(jīng)理核準(zhǔn)。按出差人員劃分：總經(jīng)理、副總、部門經(jīng)理出差一律由董事長核準(zhǔn)。3.2員工出差需要填寫《出差申請單》，并詳細(xì)填寫目的、行程，按相應(yīng)權(quán)限審批后，轉(zhuǎn)人力資源部備案。如情形特殊事情來不及辦理時，應(yīng)于出差回來后3日內(nèi)補填。否者，按缺勤處理。3.3出差人員預(yù)借差旅費，需填寫“借據(jù)”，由部門經(jīng)理、董事長或總經(jīng)理簽批方可借款；3.4因工作需要參加外出培訓(xùn)，須按公司培訓(xùn)制度審批通過后，再按相應(yīng)出差審批權(quán)限，方可外出參加培訓(xùn)。3.5出差報告3.5.1出差人員參加行業(yè)會、設(shè)備交易會、展覽會等大型的與企業(yè)發(fā)展有關(guān)的重要會議以及培訓(xùn)學(xué)習(xí)，出差回來后要及時以書面形式報告總經(jīng)理3.5.2其它費用標(biāo)準(zhǔn)4.1住宿費標(biāo)準(zhǔn)：項目北京、上海、特區(qū)天津、重慶及省會城市地級市縣級市及以下董事長實報實銷總經(jīng)理＼副總經(jīng)理＼總監(jiān)180150130100部門主管（經(jīng)理）級人員16014012080其他人：特區(qū)是指深圳、珠海、汕頭、廈門、海南，直轄市是指天津、重慶。省轄市是指除省會以外的省轄及地級市。Q/HBLHG05.02-2021-014.1.150公里內(nèi)出差，原則上應(yīng)于當(dāng)日返回，確因工作需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員住宿費遵照“據(jù)實報銷、超額自負(fù)”的原則，按實際出差住宿天數(shù)計算，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，凡未實際住宿或采取其他方法住宿未取得正規(guī)住宿發(fā)票者，一律不予報銷。業(yè)務(wù)人員出差在同一城市住宿七天以上，住宿費按八折報銷，超過一月以上者按六